4/3/2017 RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURDICAS:ESVIABLEENVENEZUELA?

|PrezBracamonte|ComerciumetTributum

RESPONSABILIDADPENALDELAS
PERSONASJURDICAS:ESVIABLEEN
VENEZUELA?
(CRIMINALLIABILITYOFCORPORATIONS:ISIT
FEASIBLEINVENEZUELA?)
PrezBracamonte,Nathal
UniversidadDr.JosGregorioHernndez,Venezuela
UniversidadDr.RafaelBellosoChacn,Venezuela.
Correoelectrnico:nathali_perezb@hotmail.com

Recibido:14deoctubreAceptado:07dediciembrede2010

RESUMEN

El aforismo latino societas delinquere non potest, el cual significa que las sociedades no pueden delinquir, ha sido
indiscutible durante un largo tiempo en la ciencia del Derecho Penal. Sin embargo, en los ltimos aos han surgido
investigaciones jurdicas que apuntan hacia la imputacin de una responsabilidad penal para las personas jurdicas.
Tradicionalmente se conocen dos teoras acerca de la personalidad jurdica, la primera de ellas, la Ficcin, cuyo
representanteesSavigny,quienexponequelosentesmoralescarecendevoluntad,puessoncreacionesdederecho,porlo
cual no pueden ser penados por los delitos que perpetren, respondiendo nicamente el sujeto que acta en su
representacinestatesisseinspiraenelprincipiosocietasdelinquerenonpotest.Lasegunda,eslaTeoradelaRealidad,
ideadaporGierke,quienplanteaquelaspersonasjurdicasdebenconcebirsecomounsercolectivoreal,cuyaconsecucin
de fines transciende la esfera de intereses individuales, reconocindoseles voluntad propia. Por su parte, la legislacin
venezolana se acoge a la mxima romana previamente mencionada. No obstante, la Sala Constitucional del Tribunal
Supremo de Justicia emiti en junio de 2009 una Sentencia en la que se propugna que las personas jurdicas pueden ser
acreedoras de dicha responsabilidad. La presente investigacin, de tipo documental, tiene como finalidad analizar la
viabilidad de la aplicacin de responsabilidad penal para las personas jurdicas en Venezuela, concluyndose que la
necesidadpolticocriminaldeimputarresponsabilidadalosentesidealesnopuedellevararesquebrajarlaactualestructura
sobrelacualdescansalateoradeldelitoporello,debenbuscarsenuevasalternativastendientesalaampliacindelsujeto
dederechoysuincorporacinenelCdigoPenal.

Palabrasclave:Responsabilidadpenal,Delito,Sancin,Personajurdica,Sociedadmercantil.

ABSTRACT

The Latin aphorism societas delinquere non potest, which means that companies can not commit a crime has been
undisputedforalongtimeinthescienceofcriminallaw.However,inrecentyearstherehavebeenlegalresearchpointingto
theimputationofcriminalliabilityforjuridicalperson.Traditionallywehavetwotheoriesaboutthelegalpersonality,thefirst
ofthem,theFiction,whoserepresentativeisSavigny,whoarguesthatlegalentitieslackofwill,theyarecreationsofthe
law therefore they cannot be punished by their commited crimes, only responding the subject acting on their behalf this
thesisisbasedontheprinciplesocietasdelinquerenonpotest.ThesecondisGierke'sTheoryoftheRealityofCorporate,
whichstatesthatlegalpersonsshouldbeseenasarealgroup,whosepursuitofpurposetranscendsthesphereofindividual
interests,grantingthemfreewill.FromthesideofVenezuelanlegislationtheRomanMaximquotepreviouslymentionedhas
been used. However, the Constitutional Chamber of the Supreme Court in June 2009 issued a ruling in which advocates
that legal persons may be creditors of such liability. This documentary research, is to analyze the feasibility of applying
criminalliabilityforlegalpersonsinVenezuela,concludingthatthepoliticalneedtoimputecriminalresponsibilitytothelegal
entities cannot lead to cracking of the existing structure on which rests the theory of crime is based consequently, new
alternativestobroadeningthesubjectoflawanditsincorporationintothePenalCodeneedtobeseek

Keywords:Criminalresponsibility,Crime,Sanction,Legalperson,Mercantilesociety.

INTRODUCCIN

La actividad societaria en el mundo ha evolucionado junto a la globalizacin, entendida esta ltima como un proceso
transformadorqueimponecambiostecnolgicos,polticos,socialesyculturales,delocualnoescapalacienciajurdica,en
lamedidaenquesehadedicadoalestudioyanlisisdenuevasinstituciones.

Esto ha generado un impacto notable en el ordenamiento jurdico de muchos pases, dada la necesidad de uniformar
criterios, teoras e incluso procedimientos y regulaciones nacionales e internacionales, con el propsito de mejorar el
escenariodelaseguridadjurdicaporlasrelacionescomercialesdeinterdependencia.

Dentro de este marco, en cuanto a la responsabilidad penal empresarial, los principios clsicos del derecho penal
establecenquelaspersonasjurdicasnopuedendelinquir,envirtuddecarecerdelelementosubjetivoparaquesetipifique
cualquierdelitoesdecir,notienenvoluntady,enconsecuencia,nopuedeimponrselespenas.

Ahorabien,debereconocersequeenlosltimostiempos,elprincipioclsicodelDerechoPenal,conocidoconelaforismo
latino societas delinquere non potest (las sociedades no pueden delinquir), est siendo transformado, ya que en muchos
pasesseconsideraquelaspersonasjurdicasposeenresponsabilidadpenal,equiparndolasdeestaformaalaspersonas
fsicas,conlocualpuedenserobjetodesancionesdetipopenal.

MuestradetalavancejurdicoseobservaenlosmodernoscdigospenalesdeGranBretaa,Dinamarca,Holanda,Francia,
Portugal, Estados Unidos, Finlandia, Japn, Noruega, Brasil, Espaa, entre otros pases que siguen la tendencia de
contemplarensusrespectivossistemaspenalessancionespunitivasfrentealactuardelictuosodepersonasjurdicas.

Durantemuchotiempo,lasactuacionesfraudulentas,corruptas,engaosasysinescrpulos,cometidasporlasempresas,
disfrutaban de una absoluta impunidad pero, a la luz de la realidad social actual, la opinin pblica entiende que dichas

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acciones empresariales deben ser sancionadas penalmente, pues la confianza pblica se ha degenerado, a causa de
administracionesengaosasenlacpuladeorganizacionesdeclasemundial.EjemplodeestosonloscasosdeParmalat,
Enron,BoeingCo,entreotras.

Para nadie es un secreto que Amrica Latina sufre debido a la corrupcin, la inestabilidad econmica, el trfico de
influencias, el excesivo intervencionismo del Estado (en algunos pases), lo cual genera un alto ndice de riesgo pas y
causa, a su vez, que en este contexto las leyes penales deban sincerarse con la realidad social y experimentar una
actualizacin.

Entantoque,bajolateoraclsicadelderechopenal,figurasdelictivascomolaestafa,laapropiacinindebidayelrestode
delitos patrimoniales, son difcilmente sancionables, en la esfera del desempeo de las personas jurdicas dentro del
modernotrficomercantil.

El indiscutible aumento de la delincuencia de carcter econmico, que en ocasiones es descrita con eufemismos tales
como estrategia empresarial o ingeniera financiera, se ha visto favorecida por el creciente proceso de globalizacin, el
cual ha facilitado la generacin de nuevas formas de comunicacin, que permiten practicar las ms diversas operaciones
comerciales, perfeccionando, al mismo tiempo, las ms confusas maniobras fraudulentas, denominadas por la doctrina
comodelitossocietarios.

Sin embargo, en los ltimos aos han surgido investigaciones que se inclinan a extender la responsabilidad penal a las
personasjurdicas,contradiciendoelprincipioromanosocietasdelinquerenonpotest.

Enestesentido,sevisualizanenladoctrinadostesiscontrapuestasquepretendenexplicarlaresponsabilidadpenaldelas
personas jurdicas. La primera, la Teora de la Realidad, concebida por Gierke y cuyos defensores son Franz Von Lizst y
Magiori, entre otros, sostiene que si las personas colectivas son capaces de adquirir derechos y contraer obligaciones,
tambin deben responder por los delitos patrimoniales en los que puedan incurrir, tales como: la estafa y otro tipo de
fraudes. Y si bien, no se les puede aplicar sanciones privativas de libertad, son susceptibles de sufrir otro tipo de
sanciones.

Contrarioalplanteamientoanterior,seencuentralaTeoradelaFiccin,postuladaporSavigny,Manzinni,Pesinayotros,la
cualprevquelaspersonasjurdicassoncreacionesdelderecho,ynosonrealesesdecir,setratadeunaficcin,alaque
seleconcedecapacidadjurdicadeobrar.

Demaneraquesancionarlasanivelpenalseracomosancionaraunapersona,violandoelprincipiodequeslolossujetos
dotadosconvoluntadyconcienciapuedensersujetosactivos.Aplicarpenasaunapersonajurdica,supondraentonces,
recriminarleporalgoquerealmentecometieronlaspersonasfsicasquelaconforman.

Despus de las consideraciones anteriores, se debe resaltar que la legislacin venezolana acoge la Teora de la Ficcin,
estableciendoquelaresponsabilidadpenalcorrespondenicamentealaspersonasnaturales,queactanenrepresentacin
delaempresa.

En este sentido, bajo la perspectiva venezolana, los delitos cometidos por personas jurdicas resultan en realidad
imputables nicamente a las personas fsicas que posean facultades de gestin en el mbito concreto en que se ha
desenvueltolaactividaddelictiva.

Existenvariosartculosdentrodelalegislacinvenezolanaqueexplicanlanaturalezadelaresponsabilidaddelaspersonas
jurdicas, sustentados evidentemente en la Teora de la Ficcin, entre los que se destaca el artculo 119 del Cdigo
OrgnicoProcesalPenal,elcualprev:

Artculo119.Definicin.Seconsideravctima:

1.Lapersonadirectamenteofendidaporeldelito.

2. El cnyuge o la persona con quien haga vida marital por ms de dos aos, hijo o padre adoptivo, parientes dentro del
cuartogradodeconsanguinidadosegundodeafinidad,yalheredero,enlosdelitoscuyoresultadosealaincapacidadola
muertedelofendidoy,entodocaso,cuandoeldelitoseacometidoenperjuiciodeunincapazodeunmenordeedad.

3.Lossocios,accionistasomiembros,respectodelosdelitosqueafectanaunapersonajurdica,cometidosporquienesla
dirigen,administranocontrolan.

4. Las asociaciones, fundaciones y otros entes, en los delitos que afectan intereses colectivos o difusos, siempre que el
objetodelaagrupacinsevinculedirectamenteconesosinteresesysehayanconstituidoconanterioridadalaperpetracin
deldelito(AsambleaNacionaldelaRepblicaBolivarianadeVenezuela,2005).

Si las vctimas fueren varias, debern actuar por medio de una sola representacin. Como puede verse, el numeral 2
establecequelaspersonasjurdicaspuedentenercualidaddevctimasporlosdelitosquelesafectensepuedejuzgary
sancionar a sus socios, accionistas o miembros de las juntas directivas, si hubieran sido responsables del delito. Esto
apunta muy lejos de la Teora de la Realidad, ya que no se les confiere responsabilidad penal a las organizaciones o
empresas.

Adems,enmateriatributaria,elartculo90delCdigoOrgnicoTributario,tipificaque:

Artculo 90: Las personas jurdicas responden por los ilcitos tributarios. Por la comisin de los ilcitos sancionados con
penas restrictivas de la libertad, sern responsables sus directores, gerentes, administradores, representantes o sndicos
que hayan personalmente participado en la ejecucin del ilcito (Asamblea Nacional de la Repblica Bolivariana de
Venezuela,2001).

Deestaformaquedaestablecidoenlalegislacinpatriaquelaresponsabilidadpenalespersonal,puestoqueseconfierea
losgerentes,administradores,sociosyotrosmiembrosdeunaempresa.

No obstante, segn la Sentencia N 834 de fecha 18 de junio de 2009, emanada de la Sala Constitucional del Tribunal
Supremo de Justicia de la Repblica Bolivariana de Venezuela, a las personas jurdicas se les puede responsabilizar
penalmente es decir, pueden considerarse autoras de delitos, otorgndoseles legalmente la capacidad de accin y
voluntad,locualsecontraponeporcompletoalosclsicospostuladosdelderechopenal,puesaslopreveldictamendel
prenombradoTribunal.

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Peroestanuevaconcepcintienecrticosqueadviertenqueresultaraimposibleimponeralaspersonasjurdicaslapena
privativa de libertad. Y, de otro lado, se encuentran quienes defienden la teora de la responsabilidad penal empresarial y
afirman la existencia de sanciones penales que pueden ser aplicadas, nombrando, como ejemplo, la suspensin de
actividadesylaprohibicindedesarrollardeterminadasconductas,entreotras.

Una vez establecidos los puntos focales de la presente investigacin, respecto a las posiciones doctrinales y la actual
tendencia en el pas, cabe mencionar que se pretende esclarecer el rgimen de responsabilidad penal de las personas
jurdicasenVenezuela,afindecontrastarlasnuevasinclinacionesdelacienciapenalconloreguladoenelsistemajurdico
patrio.

De esta manera surge la interrogante: Ser viable conferir responsabilidad penal a las Sociedades Mercantiles bajo el
actual ordenamiento jurdico mercantil y penal venezolano? O, en todo caso, resultan suficientes los medios punitivos
previstosenelCdigoPenal,aobjetodeimputarresponsabilidadpenalalaspersonasjurdicasenVenezuela?

RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURDICAS

Como ya se explic, en la actualidad el aforismo latino societas delinquere non potest, segn el cual las sociedades no
pueden delinquir, ha perdido vigencia en los ltimos aos en virtud de que cada da aumentan los manejos turbios y
fraudulentos, no slo en la cpula de organizaciones de clase mundial, sino incluso en la esfera empresarial de menor
escala.

Esto ha originado que las leyes penales de pases como Gran Bretaa, Dinamarca, Holanda, Francia, Portugal, Estados
Unidos, Finlandia, Japn, Noruega, Brasil y Espaa, entre otros, se hayan sincerado con la realidad social mercantil y
experimentenunapuestaalda,debidoaquelasclsicasfigurasdelictivasyanosonsuficientesparaabarcareluniverso
deconductasreprochablesquepuedensurgirenelsenodelaspersonasjurdicas.

En el contexto legal venezolano no existen normativas que sirvan de soporte para otorgarle responsabilidad penal a las
sociedadesmercantiles,porelloresultauntemanovedosoquedespiertaintersenlacomunidadcientficayenlasociedad
engeneral,conunescenariodecontroversiaentrequienesseaferranalosesquemasdogmticostradicionalesyquienes
buscanperfilarsolucionesdevanguardia,quehaganviableconferirdicharesponsabilidadalaspersonasjurdicas.

RESPONSABILIDADPENALENVENEZUELA

ComoafirmaGrisanti(1997),enVenezuelaelEstadoesnicotitularexclusivoyexcluyentedeliuspunendiesdecir,esel
poseedordeesafacultaddeberdeespecificarlosdelitosypreverlaspenas,ascomodeaplicaraquienesdelinquenlas
sancionesquecorrespondan.

Ahorabien,sedeberesaltarqueelEstadonopuedeejercerdeformaarbitrariaeliuspunendi,envirtuddequeestlimitado
porlasleyesonormasqueelrganolegislativohadictado.

SeobservaentoncesunaexpresayclaralimitacinparalaactuacincaprichosadelEstadoenlapenalizacindehechos
delictuales,locualestregidoporelprincipioqueenlatnexpresanulumcrimen,nullapoenasinelege,elcualsignifica:no
haydelitosinleypenalprevia,nohaypenasinleypenalprevia.

Cabe agregar que de este principio emana una garanta penal, por lo cual asevera Grisanti (1997) que toda persona, al
cometer un delito, puede tener la conviccin de que ser castigada penalmente, nicamente con la sancin prevista para
esedelitoqueperpetrynoconunacreadacaprichosamente.

Anteestasituacinseinfiereque,parasercondenadoporundelito,elmismodebeestarexpresamenteestablecidoenuna
norma, lo cual apunta a enfocar nuestro contexto doctrinal y legal, puesto que Venezuela afianza el derecho penal en el
principiomencionado,deformaquesloprevsancionespenalesparalapersonafsica,envirtuddeconsiderarlacomoun
serlibre,inteligenteysensible,esdecir,unenterealyvivo.

Puede afirmase entonces que las personas jurdicas en Venezuela tienen fundamentada la imposibilidad de adquirir
responsabilidad penal en la Teora de la Ficcin, creada por Savigny y postulada en su obra Tratado de Derecho Romano
publicada en el ao de 1890, donde se afirma que las personas jurdicas tienen existencia ficticia, irreal o de pura
abstraccindebidoaunprivilegiolcitodelaautoridadsoberana,siendo,portanto,incapacesdedelinquir(carecende
voluntadydeaccin)(Regs,2000:274).

En este orden de ideas, resulta importante considerar que, siguiendo a Garca (1980), en la Teora de la Ficcin, las
personasjurdicascomosujetosficticios,deningunaforma,puedenserobjetodeimputabilidad,yaquelosactosilegales
nicamentesonperpetradosporlosindividuosquelasconforman.Ahorabien,estateorahasidoobjetodemuchascrticas
queladebilitan,envirtuddequesealejadelaexperienciaydesconocelasrealidades.

Porsuparte,Guerra(2005:138)afirma,encuantoalaTeoradelaFiccinque:

Eldelitocometidoporunapersonajurdicasiempreloserrealmentedeunapersonanatural,trtesedesu
representantelegal,gerenteopordecisindeunajuntaocomitdirectivodeesaentidadqueenltimasson
losqueconocenyquierenelhechocriminoso.

Sobrelabasedeestosplanteamientos,seentiendequeparaelderechopenal,responsablequieredecirsancionablede
hecho,laresponsabilidadjurdicaserdecarcterpenal,cuandoalautordeunaconductacontrariaalordenamientojurdico
preestablecido,leesimpuestaunasancinpenal.

Ahora bien, a fin de poder considerar a una persona responsable penalmente y, por consiguiente, objeto de este tipo de
sancin,deberplasmarseciertospresupuestosqueintegraneseconceptoderesponsabilidad.

De lo planteado hasta ahora se desprende que la responsabilidad penal es estrictamente personalsima en este sentido
afirma Jimnez (1947), que las personas colectivas no son capaces de delinquir y, en consecuencia, no pueden ser
plenamenteresponsables.

Es as como esta responsabilidad se encuentra dirigida exclusivamente a quienes tienen capacidad de realizar hechos
puniblesestablecidospreviamenteenlaleyycometidosdentrodelterritoriovenezolano.Portanto,seencuentraprohibida
suaplicacinaquienesnohanrealizadoningunaconductatpicamenteantijurdicaydemostradalarelacindecausalidad
entreelejecutoryelresultadodelaconductaquedaorigenaldelito.

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En tal sentido, resulta oportuno mencionar los elementos que configuran la existencia de la responsabilidad penal de un
imputable,segnGrisanti(1997):

a)Elacto:entendidocomounamanifestacindevoluntadquemedianteaccinuomisindeterminauncambioenelmundo
exterior.Deladefinicinincomentoseencuentranlossiguientesaspectos:

Unaconductavisible(novalenlospensamientosointenciones)queadopteunaformapositiva(accin)onegativa
(omisin).
Uncomportamientohumano,entendiendoalhombrecomopersonafsicaonatural.
Unaactuacinvoluntaria,loquesuponelaposibilidaddelagenteenhaceronohacer.
Elprocederdelsujetodeberprovocaruncambioenelmundoexterior(unresultado,eventooefecto).
Unarelacindecausalidadcomovnculodeenlaceentrelaconductayelcambioenelmundoexterior.

Evidentemente las consideraciones anteriores hacen constar que la persona jurdica, por su naturaleza, no es un ente
idneo,niparadesplegaraccionesquecontenganloselementosindispensablesparadarbaseaundelito,niparasentirla
coaccindelaamenazapenal,nisufrirellamismaunapenacorporal.

b)Latipicidad:seconfiguracomoelelementoqueinvolucraunarelacindeperfectaconciliacinentreunhechodelavida
real y algn tipo penal o legal, entendindose ste ltimo como cada uno de los actos que la legislacin penal establece
comodelictivos.

En este sentido, vale recordar el principio Nullum crimen, nulla poena sine praevia lege que se traduce como Ningn
delito, ninguna pena sin ley previa, recogido en la legislacin venezolana a travs del artculo 49 numeral 6 de la
ConstitucinNacionaldelaRepblicaBolivarianadeVenezuela,elcualconsagra:Ningunapersonapodrsersancionada
por actos u omisiones que no fueren previstos como delitos, faltas o infracciones en leyes preexistentes (Asamblea
ConstituyentedelaRepblicadeVenezuela,1999).

Por su parte, el artculo 1 del Cdigo Penal Venezolano (Asamblea Nacional de la Repblica de Venezuela 2005)
establece:Nadiepodrsercastigadoporunhechoquenoestuviereexpresamenteprevistocomopunibleporlaley,nicon
penasqueellanohubiereestablecidopreviamente.Loshechospuniblessedividenendelitosyfaltas.

Talcomoseobserva,eldelincuenteeslapersonanatural,masnoelenteidealpersonajurdicapuessteltimo,apesar
depoderserobjetodeunasancindecarcteradministrativo,segnlalegislacinpenalvenezolanavigente,nopuedeser
imputadocomoautordedelitos.

c)Antijuricidad:etimolgicamentesignificacontrarioaderecho.Implicaunarelacindecontradiccin,dondeeltrasgresor
violaunanormajurdicaadoptandounaconductacontrariaaderecho.

d) Imputabilidad: se define como el conjunto de condiciones fsicas, psquicas, de madurez y salud mental, legalmente
necesarias para que puedan ser puestos en la cuenta de una persona determinada, los actos tpicamente antijurdicos
cometidosporesta.Tambinpuededecirsequeeslacapacidaddeobrarenmateriapenal.

e)Culpabilidad:eselconjuntodepresupuestosquefundamentanlareprochabilidadpersonaldelaconductaantijurdica.La
culpabilidad resulta un hecho indispensable, pues, para ser culpable, hay que ser imputable y en Venezuela slo son
imputables las personas a partir de los 12 aos, tomando en consideracin los artculos del 69 al 71 del Cdigo Penal,
siempreycuandogocendeperfectasaludmental.

De los anteriores planteamientos se deduce que la persona moral entindase las sociedades mercantiles no puede
cometer hechos punibles segn la legislacin penal venezolana, por no encontrarse incluida dentro de la norma como
responsable,ypornosersusceptiblededolo,yaquerequiereconscienciadelascircunstanciasdehechoydelsignificado
de ste. En consecuencia, si las personas jurdicas segn el ordenamiento jurdico venezolano no son imputables, mal
puedepretendersequeseanculpables.

Ahora bien, los que se inclinan a reconocer la responsabilidad penal de las personas jurdicas, parten de la Teora de la
Realidad, de la personalidad real u orgnica, cuyo mximo exponente fue Otto Gierke, la cual plantea segn, Regs
(2000:275) que, la persona moral no es un ser artificial, creado por el Estado, sino un ente real (vivo y activo),
independientedelosindividuosquelacomponen.

De la misma manera, Mestre (1876:139) opina que las personas jurdicas actan como el individuo, aunque mediante
procedimientosdiferentes,ypuede,porconsiguiente,actuarmal,delinquirysercastigadas.

Esdecir,laspersonascolectivastienenpersonalidadreal,convoluntadpropiaportanto,gozandelacapacidadparaobrar
yrealizaractosilegalesqueconllevenasancionespenales.Porcuanto,comoelmismoautorseala,elentecorporativo
existe,esunarealidadsocial.Essujetodederechosydeberes,enconsecuenciaescapazdedobleresponsabilidad:civily
penal(Mestre,1876:189).

Puede decirse entonces que la teora expuesta por Gierke reconoce vida independiente a la persona jurdica y por ende
capacidaddeaccin.Porsuparte,VonLiszt(1919),expresaquequienpuedecelebrarcontratos,tambinpuedecelebrar
contratosfraudulentosousureros.

Tal como se ha visto, el sector de la doctrina que sostiene la posibilidad de imputar a las personas jurdicas una
responsabilidadpenal,establecequeelenteidealtieneunavoluntadpropia,queemanadelconciertodevariasvoluntades
individuales.

Aspues,elelementodelaculpabilidadnoestausente.Enestesentido,parasuperarelinconvenientedelaculpabilidad
sehanpropuestosolucionesquevan,desdeunanuevaconceptualizacindeloselementosconstitutivosdelaculpabilidad,
hastaladesaparicindeesteelementodelaconductapunible,sloparalaaplicacinalaspersonasjurdicas.

CONTEXTOVENEZOLANOACTUAL

Coneltranscurrirdeltiempo,lacomisindelosdelitossehasofisticadoymuchosdeellosnopuedenserpenalizados,lo
cualcausaungranperjuiciosocial,ademsdevctimas,comosucedeconloshechosdelictualescometidosporgrandes
empresastrasnacionalesqueseconducensinticaniresponsabilidad.

Debido al incremento de estas conductas reprochables cometidas por entes colectivos han surgido cambios en las
legislaciones a nivel mundial, para incorporar en ellas sanciones penales y as poder responsabilizar penalmente a las
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sociedadesmercantiles,locualsesoportaenlaTeoradelaRealidad,delapersonalidadrealuorgnica,cuyosdefensores
sostienen que si las personas colectivas son capaces de adquirir derechos y contraer obligaciones, tambin deben
responderporlosdelitospatrimonialesenlosquepuedanincurrir,talescomo:laestafayotrotiposdefraudes.

Por su parte, como ya se ha mencionado, la legislacin patria se acoge a la Teora de la Ficcin, estableciendo que la
responsabilidad penal corresponde nicamente a las personas naturales, pues exclusivamente ellas pueden perpetrar
delitos. Por tanto, bajo la perspectiva venezolana, los delitos cometidos por personas jurdicas resultan nicamente
imputablesalaspersonasfsicasqueposeanfacultadesdegestindentrodelasorganizaciones,enelmbitoconcretoen
quesehadesenvueltolaactividaddelictiva.

En este orden de ideas, lo preceptuado en el Cdigo Orgnico Procesal Penal, artculo 119, establece que las personas
jurdicas pueden tener cualidad de vctimas y, por los delitos que afecten a una persona jurdica, se puede juzgar y
sancionar a sus socios, accionistas o miembros de las juntas directivas, si hubieran sido responsables del delito, lo cual
an dista de otorgarles responsabilidad penal a las organizaciones o empresas (Asamblea Nacional de la Repblica
BolivarianadeVenezuela,2005).

Asimismo,enVenezuelaencuantoalamateriatributaria,elartculo90delCdigoOrgnicoTributario,prev:

Las personas jurdicas responden por los ilcitos tributarios. Por la comisin de los ilcitos sancionados con penas
restrictivas de la libertad, sern responsables sus directores, gerentes, administradores, representantes o sndicos que
hayanpersonalmenteparticipadoenlaejecucindelilcito(AsambleaNacionaldelaRepblicaBolivarianadeVenezuela,
2001).

Entalsentido,lalegislacinpatriaconfierelaresponsabilidadpenalpersonalalosgerentes,administradores,sociosyotros
miembros de una empresa, pues a nivel doctrinal esto tiene cabida, ya que los administradores y comisarios son
consideradoscomorganossocietarioselprimero,esllamadorganoejecutoryelsegundo,rganofiscalizador.

Contrariamente, segn la Sentencia N 834, con ponencia de la Dra. Carmen Zuleta, las personas jurdicas pueden ser
responsablespenalmente,esdecir,puedeconsiderrselescomoautoresdedelitosy,enconsecuencia,responder(Tribunal
SupremodeJusticia,2009).

Noobstante,delanlisisrealizadosehadeterminadoquelaresponsabilidadpenalenVenezuelarecaefundamentalmente
sobre las personas naturales, pero, por su parte, la Sala considera: La discusin dogmtica cede ante los problemas
sociales, siendo el resultado de un cambio de paradigma cuya legitimidad viene dada por la capacidad de resolver los
problemasqueseplanteanespaciotiempo.

Talpostura,decaraaunaconcepcinlaxadelaresponsabilidadpenal,permitereorientarelconceptodeimputacinenla
teoradeldelitofracturandolasestructurasontolgicasdelderechopenalparaconcluirquelaspersonasjurdicasostentan
lacapacidaddeculpabilidadpenalimputabilidad,puestoquelaculpabilidadyanoseconcibecomounjuiciodereproche
eminentementepersonalsinocomounjuicioqueentantofuncinsocialprotegepreventivamentelosbienesjurdicos.

Siendoquelatutelapenalabarcaatodaslaspersonas,yaseanestasnaturalesojurdicasaceptarlocontrarioyaferrarse
al principio tradicional societas delinquere non potest implicara frente a novedosas formas de criminalidad dotar de
impunidadalosentescolectivosyconvertirlosasengrmenesparalasociedad.

Segn lo previsto en esta Sentencia, las personas colectivas estn en condiciones de ser responsables por lo actos
delictuales que cometan, pues tienen capacidad de obrar, contratar, cobrar obligaciones y exigir derechos, es decir, s
puedencometerdelitos.

CRIMINALIDADDEEMPRESA

Para comprender lo que significa la Criminalidad de Empresa, cuyo trmino en alemn se traduce como
Unternehmenskriminalitt, debe explicarse que este comportamiento implica una actuacin socialmente daosa de una
empresa y, segn Lpez (s/f:7), se convierte en la suma de todos los delitos que se cometen a partir de una empresa o
medianteentidadescolectivas.

Enlaactualidad,laopininpblicacreequedebenserperseguidasenvacriminalaquellasconductasdesplegadasporlas
sociedadesmercantilesenlasqueseevidencienmanejosfraudulentosenlasorganizacionesdeclasemundial,dadoque,
enlacriminalidadempresarialmodernaseobservalacomisindedelitoscadavezmsgraves.

Incluso,estcomprobadoqueporlamagnituddelascantidadesdedinerosqueseinviertenenestosdelitoseconmicos,
slopuedenserrealizadosmediantelainstauracinsegnGuerra(2005:139):
Sociedades que en principio son creadas con fines lcitos pero como las empresas en sus objetivos sociales permiten el
desarrollodemuchasactividades,atravsdeestasesqueselefacilitaalacriminalidadorganizadalacomisindedelitos,
como:

Narcotrfico, lavado de dinero, trata de blancas, compra y venta de armas, compra y distribucin de insumos necesarios
paraelprocesamientodealcaloides,produccinyfabricacindemedicamentosadulteradosyconlagravesituacinqueya
laaccincriminalnosecentraenunsoloestadosinoqueafectaatodalacomunidadinternacional.

Actualmentehayquienesafirmanquelanecesidaddeaplicarrepresinpenalparalassociedadesmercantiles,derivadela
aceptacingeneralentornoaquelosactosconrelevanciapenalnosonsolamentecometidosporpersonasnaturalesque
actan de modo autnomo, sino tambin por agrupaciones de individuos organizados en estructuras empresariales, con
lineamientosypolticasdetrabajoyencuyosenoseconcentramuchopoder,porloqueselesfacilitacometerporejemplo,
delitoscontraelambienteyaniveleconmico(Lpez,s/f).

Porsuparte,VonLiszt(1919)planteaquetodasociedadmercantiltienelacapacidaddecontratar,porloquepuedetambin
incorporaralaconvencinclusulasleoninas,fraudulentasydolosas,esdecir,puederealizaraccionescriminales.

En su consideracin, la responsabilidad penal de los entes ideales no slo es posible, sino conveniente, porque
jurdicamente las condiciones de la capacidad de obrar de las sociedades, en materia penal, no son fundamentalmente
distintasdelasexigidasporelDerechoCiviloelDerechoPblico.

En efecto, la doctrina que defiende la posibilidad de imputar responsabilidad penal a las personas jurdicas, considera
probable que una sociedad mercantil pueda estar implicada en actividades de competencia desleal, quiebra fraudulenta,

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espionaje industrial, fraude, delitos monetarios, infracapitalizacin, entre otras violaciones, a travs de las cuales sus
directivosseenriquecen,enperjuiciodesusacreedores.

En este sentido, plantear slo una responsabilidad civil sera suficiente para reprimir y evitar que las personas jurdicas
cometan infracciones en la rbita de sus actividades, pues la accin civil slo reparara derechos patrimoniales, ms no
aquellosinteresesdelEstadoobienesdifcilesdeestimarendinero.

Sobre la base de estas consideraciones, se entiende que aplicar exclusivamente sanciones administrativas resulta
improcedente, pues no siempre se trata de infracciones a normas reguladoras de la actividad administrativa, ni meras
trasgresionesalosestatutossociales,sinoquepuedeperfectamentetratarsedealgnotrotipopenalnoprevisto.

Convienerecordarqueelfundamentodelaresponsabilidadcivil,segnMaduro(1993:552),esunaconcepcindederecho
naturalconocidaantiguamentecomoelqueconsisteenlaideadequenadiedebecausarundaoinjustoaotrapersona,y
en caso de causar dao, ste debe ser reparado. Es decir, debe ser resarcido ese dao injusto que se genera a
consecuenciadelincumplimientooinejecucindedeterminadaconducta.

Cabeagregarquelaresponsabilidadciviltieneunafuncinreparadora,mientrasquelaresponsabilidadsancionatoria(penal
oadministrativa)sedirigealsujetoresponsablealosefectospreventivosquedebedesplegarparaelcumplimientoefectivo
delanormativacorrespondiente.

Si bien es cierto, los efectos de una sancin no pueden generar en la sociedad mercantil un efecto de correccin o
readaptacinsocial,peropuedenevitarquelamismacontinecometiendohechospunibles,yaqueseresponsabilizaalos
directores,administradoresysocios,quienesdeberncumplirsudeudaconlasociedad.

Sinembargo,lapersonajurdicacontinuareneltrficomercantilypodrperfectamenteseguirdelinquiendo.Portanto,a
travs de la imputacin de la responsabilidad penal a las personas jurdicas, se realiza una prevencin general y, en
especial,respectodelaactuacindeunosentesidealespersonasjurdicas,cuyapeligrosidadsobrepasalacuotaquees
posiblealcanzarporlapersonafsicaindividual.

SegnRoxin(1998),unadelascaractersticasqueidentificanalderechopenaldelsigloXXI,eslaampliacindelsujetode
derecho,abarcandoasalaspersonasjurdicas,pueslasformassocialesdaosasdelacriminalidadeconmicatienensu
origenenlasempresasgrandesypoderosas.

De manera que, no podra ser afrontada esta situacin riesgosa la criminalidad empresarial eficazmente si se sigue
penandoexclusivamentealaspersonasfsicas,yaseaalgerente,administradorosocio,loscualespuedenserfcilmente
reemplazadosporotro.

SANCINPENALYSANCINADMINISTRATIVA,SIMBIOSISOCONTRAPOSICIN?

Sobrelaintervencindelaspersonasjurdicasenlacomisindedelitosdecarctereconmico,Nez(1999:233)acota
que:

Frecuentemente vemos en la sociedad actual la participacin de las personas jurdicas en la comisin de delitos de
monopolio,contrabando,corrupcindefuncionariospblicos,estafas,fraudes,pornografa,competenciadesleal,cohecho,
infracciones a la Ley de Propiedad Intelectual, leyes fiscales, etc. En estos casos y en los indicados por las Naciones
Unidasensusdocumentos,laexistenciadeunapersonajurdicaparadelinquirsehacenecesariaporelcomplejomundode
hoylasociedadnopuedepermanecerinactivafrenteaestenuevoactordedelitoorganizadoycomplejocomolasociedad
dondesedesenvuelveyconposibilidadderecursosquesuperanconcrecesalapersonanatural.

Ante este panorama, las sociedades hacen valer sus principios y valores polticos, econmicos y culturales, a travs de
normasqueimponenasusmiembrosmodelosdeconducta.Portanto,cuandoelperjuiciosocialdelhechodelictualesalto,
el Estado acciona contra su autor a travs del derecho penal. Ahora bien, cuando el dao social es de menor entidad, el
EstadopodrareaccionaratravsdelDerechoAdministrativosancionador.

Enestesentido,esimportantedestacarqueelEstado,mediantelosrganosjurisdiccionales,aplicalasancinpenalcomo
herramienta para detener el peligro inminente de bienes jurdicos de importancia para la comunidad, cuya tutela resulta
necesariaaobjetoderesguardarelordenpblico.

Entalcontexto,lassancionespenalesapreciadasbajolapticadelderechopenalcomopartefundamentaldelaaplicacin
delanorma,sonentendidascomounmalnecesario,paramantenerlapazentrelosindividuosquecomponenlasociedad.

Ytomandoencuentaquelassancionesdecarcterpenalnosonnicamentelasprivativasdelalibertad,seencuentrauna
raznfundamentalparaconsiderarqueelderechopenalpuedeseraplicadoalaspersonasjurdicas.

Alrespecto,Nez(1999:235)opinaquealaspersonasjurdicaspuedenimponrselescomopenasladisolucinoprdida
delapersonerajurdica,lamulta,eldecomisoenelordenpatrimonial,lainhabilitacin,laclausuratemporal,laprdidade
beneficios,subsidiosoconcesiones,lapublicacindelasentenciacondenatoriaylavigilanciajudicial.

Ahorabien,conrespectoalasancinadministrativa,debenserconsideradoslossiguienteselementos:

Lacargaqueseleimponealindividuo.
Ungravamenquedebeserconsecuenciadeunaconductalesivaaunbienjurdicoprotegidoenunainfraccin
administrativa.
Elpoderqueostentalasautoridadesadministrativasparaimponerla,deacuerdoconlasnormasyprincipiosquerigen
laactividadsancionadora.

Sin embargo, vale la pena mencionar que por el principio societas delinquere non potest, que sigue la legislacin
venezolana, cuando una persona jurdica infringe una norma, efectivamente esta es sancionada a travs del derecho
administrativo o civil y sus gerentes, administradores o socios pueden, dependiendo del grado de peligrosidad, ser
castigadosporelderechopenal.

Ahorabien,lassancionesprevistasparalasempresasdebenadecuarsealanaturalezadelainfraccin,yencuantoasu
conveniencia y aplicacin, resulta necesario que sean impuestas por un rgano jurisdiccional especial encargado, el cual
tomeenconsideracinelprincipiodelegalidadyproporcionalidad.

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Dehecho,eljuez,alahoradeaplicarlanormaalcasoconcreto,deberconsiderarsilainfraccincometidadevienedeun
mero incidente en la organizacin, o si por el contrario, es producto de un conjunto de insuficiencias estructurales y
funcionalesdelaempresa.

Por su parte, Nieto (2008) opina que sea cual fuere el nombre que se le d a las sanciones que se les impongan a las
personasjurdicas(penas,medidasdeseguridad,sancionesadministrativasoconsecuenciasaccesorias),lociertoesque
pertenecenaloqueladoctrinahadenominadoderechopenalamplio.

No obstante, si bien es cierto que en Venezuela las sanciones aplicables segn el ordenamiento jurdico vigente son
administrativasociviles,sehacenecesarioapartarseunpocodelaortodoxiaeincluirnuevoscriteriosdeimputacinenla
normativa patria por ejemplo, incluir sanciones penales dirigidas a las sociedades mercantiles sin menoscabar con ello,
claroest,lasgarantasconstitucionales.

CONCLUSIONES

En materia de responsabilidad penal de las personas jurdicas, entes colectivos o morales sociedades mercantiles, se
hace necesario, en primer trmino, distinguir los conceptos de accin, culpabilidad y pena habitualmente utilizados en
Venezuela, pues se trata de realidades normativas impregnadas por un derecho penal con molde tico, basado en la
tradicinortodoxaquesedirigeaaplicarlassancionesalapersonanatural.

Ciertamente, la teora del delito elaborada por la dogmtica tradicional, no es la nica posible desde un punto de vista
lgico,puesnadaimpideconstruirunnuevoconceptoenelquetambintengancabidalapenalizacindelasactuaciones
decolectivosy,enconsecuencia,laimputacinaunapersonajurdica.

Dentro del contexto legal venezolano se encuentra un inadecuado sistema de imputacin penal para pretender culpar y
penar a las personas jurdicas, ya que se responsabiliza por los delitos que estos puedan cometer, a su representante,
castigndoseleentoncesattulodeimputacinobjetiva.

Amaneradecolofn,bajolapticatradicionalacogidaenVenezuela,laspersonasjurdicasnopuedeactuarporsmismas,
es decir, resultan incapaces de aportar los elementos subjetivos y personales del delito (desde la voluntariedad del
comportamientohastalaimputabilidaddelsujeto,pasandoporeldolo)adems,tampocopuedentransgredirefectivamente
elmundoexteriorinterviniendoenlosprocesosproductoresdelesinaunbienjurdicotpico.

Entalsentido,lanecesidadoconvenienciapolticocriminaldeimputarunaresponsabilidadpenalalaspersonasjurdicas
no puede llevar a resquebrajar la actual estructura sobre la cual descansa la teora del delito, pues significara dejar a un
ladolossupuestosdetipicidad,antijuricidad,culpabilidadeimputabilidad,entreotrosenvirtuddelocual,malpuedelaSala
ConstitucionaldelTribunalSupremodeJusticiaimputarleaunenteideallaprenombradaresponsabilidad.

Ahorabien,apesardeserciertoquelalegislacinpatrianoadmitelaresponsabilidadpenaldelassociedadesmercantiles,
las mismas pueden ser objeto de imputacin, siempre y cuando el legislador venezolano incorpore al Cdigo Penal los
supuestosdeculpabilidad,accinytipicidadajustadosalaspersonasjurdicas.

De igual forma sera necesario crear una Jurisdiccin Penal Especial orientada exclusivamente a conocer este tipo de
causas e imponer, si fuere el caso, sanciones que debern variar, dependiendo de la gravedad del acto empresarial
delictivo.

Esta propuesta responde a la demanda polticacriminal producto o consecuencia de la alta incidencia de la criminalidad
econmicanoobstante,debecuidarselafielobservanciayelrespetoalasgarantasdeimputacin,paralaaplicacina
laspersonasjurdicasdeunasancindenaturalezapenaloadministrativa.

Esto, en virtud de ser ste el eje fundamental donde se apoya el Estado de Derecho, lo cual tiene la finalidad de que se
garantice el respeto por los derechos fundamentales de las personas, no slo las fsicas, que integran los entes morales,
sinotambinlaspersonasjurdicas.

Porltimo,delanlisisrealizadosedesprendequelaspenasqueseimponganalaspersonasjurdicasdebencontenerun
objetivodual,entantodebenlograrprevenirydisuadir,yalavezproducircontencin,parafrenarelcometimientodedelitos
empresariales, pues lo que pretende con este tipo de sanciones penales es salvaguardar el equilibrio y la paz de la
sociedad.

Finalmente, el objetivo que se persigue con el establecimiento de un sistema sancionatorio propio para las personas
jurdicasesevitarlacomisindehechosdelictivosenlasorganizacionesempresariales,creandounamayorconcienciaen
losgerentes,administradoresysocios,quepromuevaunaefectivaculturacorporativayfomenteelrespetoalaley.

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