Computo del CVU

Consumo por kg
Insumo Unidad
de producto
1) Costo de fabricacion
Cascara de caf Kg 2.2
Acido fosforico Kg 1.1
Combustible Gal 0.5
Otros costos variables
Sub total Costo Manufctura variable
2) Gastos administrativos
3) Gastos de ventas 5%
Total CVU
(Gasto indirecto de fabricacion variable 0.42+0.30

Computo de los CF
A) Costo de manufactura (CM)
1. Mano de obra directta (MOD) 14 sueldos al ao
(24 operadores)($500/mes)
2. Gasto indirecto de fabricacion (GIF)
Mano de obra indirecta (MOI) 20%MOD 20% 168000
Supervivion directa 20%(MOD+MOI) 20% 201600
Suministros (1% costo de planta) 1% 1020000
Mantenimiento y reparacion (6% costo planta) 6% 1020000
Control de calidad (15%MOD) 15% 168000
Depresiacion (10%Inv. Fija depreciable) 10% 1120000
Gastos generales de planta (5%Inv fija depreciable)
5% 1120000
Seguro de fabrica (3%Inv fija depreciable) 3% 1020000
Sub total costo de manufactura fijos
B) GASTOS ADMINISTRATIVOS (GM) 14 12000
C) GASTOS DE VENTAS (GV)
Total de costos fijos
Total de costos fijos desembolsables (sin
depresiacion)
 Computo de la inversion fija (IF)
Precio
CVU $/kg Comcepto
$/Insumo
terreno
0.06 0.13 edificaciones
0.42 0.46 maquinas/equipos
0.83 0.42 gastos de instalacion, montaje y otros
0.30 patente
1.31 gastos preoperativos
0.00 gastos entrenamiento personal
2.8 0.14 contratista y supervicion de obra
1.45 gastos pruebas prearranques
0.72 IF
IF depresiable
Costo de planta
Vida util (aos)
$/ao

168000

33600
40320
10200
61200
25200
112000

56000
30600
537120
168000
0
705120

596000 ?
 $
80000 Costos unitarios $/ao
100000 Ao 1 675000 Kg/ao
900000 CVU CFU CPU
120000 CMU 1.31 0.8 2.10
70000 GAU 0.00 0.2 0.25
40000 GVU 0.14 0.0 0.14
25000 CPU 1.45 1.0 2.49
150000
20000
1505000
1120000 Informacion para construir la carta econometrica de produccion
1020000 Uso Produccion (kg) CF CV
10 0% 0 705120 0
75% 675000 705120 978075
1120000 83% 750000 705120 1086750
100% 900000 705120 1304100
Uso de capital de planta CF,CV,CP,V Yu en $
Uso CVU CFU CPU
0%
75% 1.45 1.0 2.49
83% 1.45 0.94 2.39
100% 1.45 0.78 2.23
DATOS DE ENTRADA
Capacidad de planta (kg/ao) 900000 Precio($/kg)
Inversion fija ($) 1505000 CVU($/kg)
Costos fijos ($) 705120

Cap inst
($/ao) 900000 SENSIBILIZACION O IMPACTOS EN LAS VARIABLES DE DECISIN
($/mes) 75000 P($/kg) CVU($/kg) CF($/ao)
2500 Situacion normal 2.8 1.45 705120
Escenario 1 2.5 1.43 705120
Escenario 2 2.8 1.62 705120

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (m$/ao) EPG

Rubros/ao 1 2 3 4
Produccion (miles de kg) 675 700 750 820
1) Ventas (miles de $) 1890 1960 2100 2296
2) COP (m$)
CV (m$) 978.08 1086.75
CF (m$) 705.1 705.12
Total COP (m$) 1683.20 1791.87
3) Utilidad (m$) 206.81 308.13
 Costos unitari$/ao
Ao 3 750000 Kg/ao
CVU CFU CPU
CMU 1.31 0.72 2.03
GAU 0.00 0.22 0.22
GVU 0.14 0.00 0.14
CPU 1.45 0.94 2.39

de produccion
CP V U
705120 0 -705120
1683195 1890000 206805
1791870 2100000 308130
2009220 2520000 510780
nta CF,CV,CP,V Yu en $
ROI ROV

E ENTRADA
2.8
1.45
Ne (kg/ao) 521924.5

S DE DECISIN
Pe($/ao) Pe($/mes) Pe($/dia) %uso Incremento
522311.111 43525.9259 1450.8642 58%
658990.654 54915.8879 1830.5296 73% 26%
597559.322 49796.6102 1659.88701 66% 14%

5 6--10
900 900
 2520 2520

1304.1
705.12
2009.22
510.78
Costos unitari$/ao
Ao 5 900000 Kg/ao
CVU CFU CPU
CMU 1.31 0.60 1.91
GAU 0.00 0.19 0.19
GVU 0.14 0.00 0.14
CPU 1.45 0.78 2.23

Punto de equilibrio
3000000

CF CV

2500000
CP V

2000000

$ 1500000

1000000

500000

0
0 100000 200000 300000 400000 500000

kg/ao
0
0 100000 200000 300000 400000 500000

kg/ao
Punto de equilibrio

400000 500000 600000 700000 800000 900000

kg/ao
400000 500000 600000 700000 800000 900000

kg/ao
900000
900000