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Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a
sus clientes acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de tipo de
inters, o bien acometer inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad.
En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante
la posibilidad de impago total o parcial de un prstamo o un crdito. Teniendo en
cuenta esta caracterstica podramos descomponer las cuentas de activo para los
bancos en dos tipos genricos:
Descuento de efectos.
Etctera.
Crditos documentarios.
Avales.
Garantas.
Etctera.
Desde el punto de vista financiero, tanto para personas fsicas como jurdicas, se
clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan en el corto plazo como las
plizas de crdito, el descuento comercial, anticipo de recibos bancarios, factoring,
tarjetas de crdito, etc., y los productos ms habituales utilizados para el largo
plazocomo los prstamos hipotecarios, prstamos personales, leasing, etc.
Las principales garantas que exigen las entidades financieras para dar conformidad a
las operaciones de crdito o prstamo son las reales: prenda e hipoteca, y
las personales: respondiendo de la deuda con todo el patrimonio presente y futuro, o
los avales de terceros que responden subsidiariamente del pago, en caso de que el
deudor principal no devuelva el dinero al banco.
OBJETIVOS
Conocer las diferentes formas de financiacin que ofrecen las entidades bancarias a
sus clientes.
Analizar las principales diferencias en cuanto a modalidades de devolucin, tipos de
inters y comisiones de los distintos productos bancarios.
APARTADOS
PRSTAMOS
Prstamos personales
Pstamos hipotecarios
CRDITOS
Pliza de crdito
Tarjetas de crdito
PRESTAMOS
Los prstamos, como operacin de activo de las entidades de crdito, suponen una
herramienta de financiacin muy utilizada por el pblico en general. Se basa en la
cesin por parte del prestamista de una cantidad de dinero, al prestatario,
comprometindose ste, a devolverlo en la forma y en los plazos contratados.
Por lo tanto, el tipo de inters a pagar por el prstamo, viene definido por el ndice
negociado con el banco ms el diferencial, y el redondeo, si as se encuentra
estipulado en el contrato. El hecho de aplicar un tipo de inters que se ajusta a la
realidad del mercado, implica cierta seguridad para ambas partes, y esto supone
que la entidad ofrece amplias posibilidades para contratar el plazo de la operacin
que mejor se adecue a la capacidad econmica del prestamista.
Otra serie de gastos a tener en cuenta a la hora de calcular la TAE, y que son
comunes tanto a operaciones de crdito como de prstamo, son las comisiones de
apertura y estudio, siendo necesario recabar la informacin relativa a todos los
gastos especficos de cada operacin en particular, para poder seleccionar la
alternativa econmica y financiera ms adecuada. Informacin que obligatoriamente
tienen que procurar las entidades financieras.
Los gastos que repercute la entidad al cliente, son la comisin de apertura o de estudio
que se generan por la gestin y tramitacin del prstamo, (no pueden cobrar
separadamente ni comisin de estudio ni de administracin), integrada por un
porcentaje sobre el nominal, y en ocasiones con un mnimo, aplicando el
mayor; interviene en la firma un fedatario pblico, el corredor de comercio, que aplica
un porcentaje sobre el principal solicitado; y la mayora de las entidades exigen como
requisito un seguro de vida indicando como beneficiario al prestamista.
El hecho de que el prstamo est respaldado por una garanta real, implica que el tipo
de inters aplicado sea inferior al que se ofrece para prstamos con garanta personal.
No obstante, el banco realizar el estudio previo a la concesin, del patrimonio y
solvencia del solicitante, sea persona fsica o jurdica.
En base a este estudio y a la tasacin del inmueble, se limita el importe mximo del
prstamo, concediendo, en general, una cuanta inferior al 100% del valor del bien.
Comparativamente, los gastos anexos al hipotecario, son mas elevados que los
soportados por otros prstamos, gastos que al distribuirlos en ms largo plazo de
tiempo, financieramente diluyen su efecto en el clculo del TAE.
Otra comisin, negociable, al igual que las ya mencionadas, y como en el caso de los
prstamos personales, es la de amortizacin parcial y cancelacin total anticipada de la
operacin.
CREDITO
POLIZA DE CREDITO.- Las plizas de crdito o lneas de crdito constituyen un
elevado porcentaje del total de las operaciones de activo de los bancos, gracias a su
operatividad, las empresas, en general, financian las insuficiencias transitorias de
tesorera, debido a la falta de regularidad en las entradas y salidas de dinero, sin
necesidad de invertir en la adquisicin de bienes o servicios concretos que haya que
detallar a la entidad.
De igual modo que ocurre con los prstamos, la entidad financiera va a realizar
un estudio previo a la concesin del crdito y si todo es conforme, se formaliza el
contrato en una pliza de crdito que verificar un corredor de comercio, en la que
quedan especificadas todas las condiciones bilaterales.
El tipo de inters aplicable puede ser fijo o variable con un ndice de referencia para
operaciones a tres meses, y la liquidacin de intereses suele ser trimestral, y
la amortizacin del capital el mismo da de vencimiento. Se pagan intereses por el
saldo dispuesto hasta el lmite concedido, si se supera ste, la entidad financiera carga
en la cuenta y por el importe propasado, intereses muy superiores, similares a los
intereses de descubierto. Si llegado el da de vencimiento, el capital no ha sido
devuelto, mientras no se reponga, devengan intereses de demora, por la cantidad
dispuesta, a favor de la entidad, al mismo tipo porcentual que los de excedidos.
Con respectos a los gastos, como ocurra en otras operaciones de activo de los bancos,
se cargan en la cuenta, directamente, las comisiones de apertura y estudio, la pliza es
intervenida por el corredor de comercio, y los correspondientes impuestos de actos
jurdicos documentados.
TARJETA DE CREDITO.- Las tarjetas bancarias resultan una herramienta muy gil y
cmoda para realizar pagos y cobros, actualmente aceptan las tarjetas en la mayora
de los establecimientos a la hora de pagar.
Generalmente, existen dos variedades de tarjetas: las de dbito y las de crdito. Las
de dbito sirven para movilizar los fondos depositados en cuentas corrientes o libretas
de ahorro, no tienen lmite, excepto el saldo total de la cuenta, por eso, y siguiendo la
Recomendacin de la Comisin Europea, es conveniente limitar la responsabilidad del
usuario a una cantidad mxima, no representan un riesgo para la entidad, se carga
automticamente en cuenta la operacin de compra o disposicin de efectivo. Estas
operaciones no suponen coste para el usuario, excepto para el caso de utilizar cajeros
de una entidad diferente a pesar de pertenecer a la misma red emisora de la tarjeta.
Otro gasto asociado a las tarjetas de dbito que puede surgir, dependiendo de la
entidad y de los servicios contratados, es su renovacin anual o bianual, o incluso
pueden cobrar la apertura o emisin.
Las tarjetas de crdito son igualmente un medio de pago, pero la entidad concede al
titular un crdito en lugar de disponer de los saldos que mantenga en cuenta.
En tal caso, si se emplea para realizar compras, no supone coste para el poseedor de la
tarjeta, no as, si la disposicin es de dinero en un cajero automtico, por lo que el
banco cobrar una comisin con un mnimo. Y en ambos casos, cuando se desee
aplazar o fraccionar el pago ms tarde del da designado, (ultimo del mes o primeros
das del siguiente) se debern abonar los correspondientes intereses, que desde luego,
son bastante elevados, existiendo distintas modalidades de amortizacin del capital
prestado.
Como consecuencia del riesgo que implican para la entidad, ofrecen unos lmites de
disposicin mensual del crdito y el cual oscila segn sean las tarjetas clsicas o las
tarjetas de crdito oro que a la vez que aumenta ese lmite, incrementa el coste anual
de renovacin, que es una comisin fija.
http://ciberconta.unizar.es/leccion/opacban/INICIO.html
OPERACIONES ACTIVAS
INTRODUCCION
Las operaciones bancarias de activo son aquellas en las que un intermediario financiero realiza una
operacin de inversin o riesgo (la entidad bancaria concede crdito al cliente).
Las operaciones activas son un instrumento de financiacin al que acuden empresas y personas para
cubrir sus necesdidades sean stas de la naturaleza que sean.
1. Segn su finalidad
o a) Consuntivas. Las que su objeto es el consumo, los crditos al consumidor o al comprador.
o b) Productivas. Las dedicadas a una produccin o explotacin econmica, los crditos a la empresa o
al proceso productivo, distinguindose: crditos a la explotacin (contabilizados en el activo circulante porque
implican un proceso de liquidez inferior a un ao) y crditos a la inversin (contabilizados en el activo fijo porque
implican un proceso de liquidez superior a un ao).
2. Segn el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable
o a) A corto plazo, hasta 1 ao.
o b) A medio plazo, hasta a 3 aos.
o c) A largo plazo, desde 3 aos.
3. Segn el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras
o a) A corto plazo, hasta 18 meses.
o b) A medio plazo, de 18 meses a 3 aos.
o c) A largo plazo, desde 3 aos.
4. Segn el beneficiario
o a) Privado, a personas fsicas o jurdicas.
o b) Pblico, las Administraciones Pblicas.
5. Segn la garanta
o a) Garanta personal. A su vez sta se puede dividir en:
- Del titular (el sujeto responde con su propio patrimonio).
- De terceros, los denominados avalistas, garantes, fiadores, etc.
b) Garanta real. Se responde afectando determinados bienes y derechos. Puede ser:
- Garanta prendaria, aceptando bienes muebles.
- Garanta hipotecaria, aceptando bienes inmuebles
6. Segn su instrumentalizacin jurdica o contractual
a) Efectos mercantiles, son la modalidades de descuento.
b) Contrato o plizas:
- Crdito.
- Prstamo.
7. Segn el riesgo que implican
a) Operaciones de riesgo pleno, en las que el riesgo es directamente para la entidad y se
contabilizan por tanto en su activo.
b) De riesgo condicionado u operaciones de garanta, que se contabilizan en cuentas de
orden y el riesgo depende de que el cliente garantizado no haga frente a sus obligaciones; por ejemplo los avales.
8. Segn el grado de libertad con que se llevan a cabo
a) Operaciones libres, aquellas que las entidades pactan con su clientela sin limitacin
alguna en sus condiciones.
b) Operaciones reguladas u obligatorias que son las que estn sometidas a coeficientes u
otras normas de obligado cumplimiento. Dentro de las ltimas podemos distinguir entre:
- Las reguladas por razones de poltica monetaria (a travs del coeficiente de caja).
- Las reguladas por razones de cautela (normas sobre la concesin de avales, concentracin de riesgos,
etc.).
9. Segn los sectores econmicos a los que se dirigen los recursos prestados o
invertidos
a) Operaciones con el sector pblico
b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son susceptibles de
subdivisiones posteriores.
10. Segn la moneda en que se efectan
a) Operaciones en moneda nacional.
b) Operaciones en moneda extranjera.
III. ELEMENTOS COMUNES A LAS OPERACIONES DE ACTIVO
Las operaciones de activo, en definitiva, son inversiones realizadas por la entidad que le proporcionan
una determinada rentabilidad (y que, por supuesto, siempre conllevan cierto riesgo). La rentabilidad
exigida, por tanto, depender del riesgo contrado con cada cliente.
De las diferentes operaciones de activo, son los prstamos y crditos bancarios los que constituyen el
ncleo fundamental, por lo que pueden denominarse operaciones tradicionales de activo; si bien, las
operaciones de activo incluyen otras muchas modalidades como la adquisicin de acciones por parte de
las entidades, el descuento de efectos, etc.
Toda operacin de crdito y, en general, de activo, comporta riesgos para las entidades financieras que
las financian. Consecuentemente es imprescindible contar con un adecuado sistema de control y
seguimiento de los riesgos o posiciones asumidas. De hecho, el anlisis de riesgos constituye
actualmente el factor clave de la gestin bancaria.
El riesgo bancario puede entenderse como el riesgo asumido por una entidad de crdito en actividades
tpicamente bancarias. Legalmente se entiende por riesgo cualquier ventaja concedida ya sea hecha
efectiva o no, por una entidad de crdito a un cliente o grupo de clientes relacionados entre s, quede o
no registrada en el balance, que incluya los compromisos y otras eventualidades que las respectivas
autoridades competentes consideren importantes para valorar los riesgos identificables de dicha entidad.
http://www.expansion.com/diccionario-economico/operaciones-de-activo.html