ORGANISMOS

MARCO JURDICO
MARCO NORMAT
LEY DE AHORRO
ORGANISMOS
MARCO JURDICO
MARCO NORMAT
LEY DE AHORRO
NOTA TECNICA DE LAS
Uniones de Crdito

Diciembre 2006
Nota Tcnica

ANTECEDENTE

Las Uniones de Crdito destacan, a nivel mundial, por su estructura democrtica y eficiencia
econmica; esto, adems de que constituyen el vehculo idneo para llevar a cabo esquemas
de financiamiento a las Pequeas y Medianas Empresas y a los pequeos propietarios.

Sus principales caractersticas son las siguientes:

Estructura Democrtica

En las Uniones de Crdito establecidas en Mxico, cada miembro est limitado a tener como
mximo el 10% del capital pagado, lo cual reafirma su sentido democrtico y social

Eficiencia Econmica

Las economas de escala generadas por las Uniones de Crdito deben ser transmitidas a sus
miembros bajo la forma de mayores tasas pasivas y/o menores tasas activas. Esto ltimo
debido a que no requieren repartir dividendos

Vocacin Social

Debido a que las Uniones de Crdito no son organismos con fines de lucro y estn
enfocadas sectorialmente, constituyen una excelente va para encauzar esquemas de
financiamiento a fin de beneficiar a regiones y sectores prioritarios en su desarrollo integral,
cumpliendo con su objetivo social

MARCO JURDICO Y REGULATORIO1

En los aos 1989 y 1991, el Congreso de la Unin aprob diversas modificaciones a la Ley
General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito (LGOAAC) para sentar las bases
de la modernizacin de los intermediarios financieros no bancarios, as como para promover
su autonoma de gestin y fortalecer su desarrollo. Estos cambios propiciaron la expansin y
consolidacin de las Uniones de Crdito, contribuyendo a la dinmica y penetracin del sector
financiero de Mxico.

1
Para mayores detalles sobre la legislacin de las Uniones de Crdito y otros temas relacionados, se puede consultar la pgina de Internet de la
Comisin Nacional Bancaria y de Valores en www.cnbv.gob.mx

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 Reformas de 1993 a la Ley General de Organizaciones y Actividades
Auxiliares del Crdito

En 1993, se realizaron nuevas modificaciones con el fin de incentivar el crecimiento de dichos

intermediarios en un mbito de diversificacin, fortalecimiento y especializacin, facultando a
las Uniones de Crdito a:

Recibir de sus socios depsitos de ahorro

Obtener prstamos de entidades financieras del exterior y a emitir ttulos de crdito en serie
o en masa

Elevar de cuarenta a cincuenta veces el saldo de las responsabilidades totales a su cargo,

eliminando la aprobacin de la CNBV para sobrepasar dicho lmite

Descontar su cartera con fideicomisos constituidos por el Gobierno Federal

Asimismo, para propiciar la desregulacin de su actividad, se autoriz a las Uniones de Crdito

a realizar mltiples operaciones, dentro de las que destacan:

Suprimir la obligacin de pertenecer a estas sociedades bajo una misma clasificacin

gremial

Desregular diversos lmites relacionados con sus inversiones y aplicacin de utilidades

Reducir del 20% al 10% la obligacin de crear un fondo de reserva con cargo a sus utilidades

Suprimir los plazos en que las Uniones de Crdito deben reembolsar sus operaciones de
descuento, prstamo y crdito

Eliminar la fijacin de plazos mximos en las operaciones de crdito que practiquen con sus
socios, as como en las efectuadas por cuenta de la propia Unin

Determinar individualmente la liquidez que debern mantener para garantizar el pago de

su pasivo real y contingente

Eliminar la intervencin de la autoridad en la toma de decisiones sobre asuntos de carcter

administrativo interno

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Reformas de 2006 a la Ley General de Organizaciones y Actividades
Auxiliares del Crdito

El 18 de julio de 2006 se public en el Diario Oficial de la Federacin (DOF) el Decreto por el

que se reforman las leyes financieras para permitir la realizacin habitual y profesional de
operaciones de crdito, arrendamiento financiero y factoraje financiero mediante la figura de
Sociedad Financiera de Objeto Mltiple (Sofom).

Ley de Ahorro y Crdito Popular

La Ley de Ahorro y Crdito Popular (LACP) constituye una importante ventana de oportunidad
para las entidades actualmente registradas como Uniones de Crdito. Los artculos transitorios
de dicha Ley, publicada en el DOF del 4 de junio de 2001, establecen, entre otros aspectos,
lo siguiente:

Las Uniones de Crdito que tengan intencin de sujetarse a los trminos establecidos en la
LACP, debern registrarse ante la CNBV en un trmino no mayor a seis meses contados a
partir de la publicacin del Decreto en el DOF

Las Uniones de Crdito que capten depsitos de ahorro, constituidas con anterioridad al
inicio de la vigencia de la LACP, contaron con un plazo que venci en diciembre de 2005
para solicitar de la CNBV la autorizacin para operar como Entidad de Ahorro y Crdito
Popular, debiendo obtener el dictamen favorable de alguna Federacin, con arreglo a lo
dispuesto por la LACP. Concluido dicho plazo,, las Uniones de Crdito que no hayan
obtenido la autorizacin referida debern abstenerse de captar recursos; en caso contrario,
stas se ubicarn en los supuestos de infraccin previstos por la LACP y por las disposiciones
que resulten aplicables

Las Uniones de Crdito que capten depsitos de ahorro continuarn sujetas a la supervisin
y vigilancia de la CNBV, en trminos de lo establecido en la LGOAAC, hasta en tanto no se
sujeten a lo sealado en las disposiciones anteriores

Circular 1518

Con el objeto de contar con informacin financiera que permita un anlisis consistente con los
criterios de contabilidad para las Uniones de Crdito, el 27 de noviembre de 2002 se emiti la
Circular 1518 donde se dan a conocer los reportes regulatorios para presentar informacin
trimestral relacionada con la cartera crediticia, captacin de recursos e integracin accionaria,
a partir de la informacin de diciembre 2002.

Esta disposicin se complement con la Circular s/n del 20 de marzo de 2003, referente al
Catlogo Mnimo de Cuentas con cifras mensuales a partir de enero 2003.

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ORGANISMOS DE REPRESENTACIN

La comunidad de Uniones de Crdito cuenta con organismos consolidados que las agrupan
a nivel nacional:

ConUnin

En Mxico existen organizaciones como el Consejo Mexicano de Uniones de Crdito, A.C.

(ConUnin) conformado por 33 entidades, el cual inici hace 30 aos en el seno de la
Asociacin de Banqueros de Mxico (ABM) denominado Comit Directivo de Uniones de
Crdito. A partir de 1995, este organismo se separ de la ABM e inici su transformacin con
objeto de apoyar a las pequeas y medianas empresas, y de fortalecer el esquema de
Uniones de Crdito

AMUCSS

La Asociacin Mexicana de Uniones de Crdito del Sector Social se integra por entidades del
sector agrcola. sta se constituy en 1990 con la finalidad de representar a sus asociados
ante las instancias federales (SHCP, CNBV, FIRA, BANRURAL, NAFIN, SAGARPA) protegiendo
sus intereses y buscando las mejores condiciones posibles para su funcionamiento,
mediante el apoyo a travs de servicios de capacitacin, asesora tcnica y difusin. En la
actualidad la AMUCSS cuenta con 32 Uniones de Crdito campesinas