UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CONTADURA PBLICA AUTORIZADA

I Trmino
AUDITORIA FORENSE
I Parcial
C.P.A. 7- 26

PORTAFOLIO

INTEGRANTES:
CHEZ PONCE JACINTA INS
CHAVARREA JUAN CARLOS

PROFESOR:

MSC. DOUGLAS TORRES

Guayaquil - Ecuador
2017- 2018
Lavado de activos

El lavado de activos es una actividad que figura todo hecho, o propsito, inclinado
a ocultar o esconder la naturaleza de activos o haberes, en forma ilcita, con la finalidad que
aparezcas los haberes procedentes de causas licitas.

Segn (Valera, 2014) El lavado de activos es el proceso mediante el cual

organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de
sus actividades ilcitas. En trminos prcticos, es el proceso de hacer que dinero sucio
parezca limpio, haciendo que las organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer
uso de dichos recursos y en algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.

El objetivo de ese blanqueo es ocultar las ganancias ilcitas, sin comprometer a los
delincuentes, que desean gozar del producto de sus actividades.

Segn (LPLA, 2012)La ley para reprimir el lavado de activos tiene como objetivos
reprimir:

La propiedad, posesin, utilizacin, oferta, venta, corretaje, comercio interno o

externo, transferencia, conversin y trfico de activos, que fueren resultado o
producto de actividades ilcitas, o constituyan instrumentos de ellas; y,

La asociacin para ejecutar cualesquiera de las actividades mencionadas en el literal

anterior; la organizacin de sociedades o empresas que tengan ese propsito; y, la
gestin, financiamiento o asistencia tcnica encaminados a hacerlas posibles. La
presente Ley tiene por objetivo tambin, realizar las acciones y gestiones necesarias
para recuperar los activos ilcitos de origen ecuatoriano, que se encuentran en el
exterior.

Financiamiento del Terrorismo

El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de accin econmica,

ayuda o mediacin que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o
grupos terroristas. Aunque el objetivo principal de los grupos terroristas no es financiero,
requieren fondos para llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes
legtimas, actividades delictivas, o ambas.
 Consiste en la aportacin, financiacin o recaudacin de recursos o fondos
econmicos que tengan como fin provocar alarma, temor o terror en la poblacin o en un
grupo o sector de ella, para atentar contra la seguridad nacional o presionar a la autoridad
para que tome una determinacin.

El Financiamiento del Terrorismo es el acto de proporcionar apoyo financiero a terroristas u

organizaciones terroristas a fin de permitirles realizar actos de terrorismo.

LAVADO DE
ACTIVOS

activos es una actividad que

figura todo hecho, inclinado
a ocultar o esconder la
naturaleza de activos o
haberes, en forma ilcita

El objetivo de ese
blanqueo es ocultar
las ganancias ilcitas

La propiedad, La presente Ley tiene

posesin, utilizacin, por objetivo tambin,
oferta, venta, realizar las acciones y
corretaje, comercio gestiones necesarias
interno o externo para recuperar los
activos ilcitos de
origen ecuatoriano