CENTRO UNIVERSITARIO DE TONALA

Donaldo Esa Rodriguez lvarez

[Direccin de la compaa]

DELITOS FINANCIEROS
Y SECRETO FINANCIERO

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El secreto bancario

El inters bsico protegido por el secreto bancario, es el del cliente que acude a
una institucin de crdito y banca mltiple con la simple finalidad de hacer uso de
los servicios que stas ofrecen, esperando ver preservado su derecho a la
intimidad.

Aun cuando en la actualidad puede no existir un consenso sobre el fundamento

jurdico del secreto bancario, podemos entender que es en ese derecho donde
radica la clave para la institucin financiera, razn por la que resulta necesario
analizar las conexiones existentes entre el secreto bancario y el derecho a la
intimidad.

El 29 de septiembre del 2005 el Senado de la Repblica aprob reformas a la Ley

de Instituciones de Crdito que eliminan el secreto bancario o fiduciario para que
organismos como el Instituto Federal Electoral (IFE) y la Procuradura General de
la Repblica (PGR), la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) puedan
cumplir su funcin hacendaria, fiscalizadora y de investigacin.

Con las modificaciones aprobadas por unanimidad, dichas instituciones podrn

solicitar directamente la informacin de operaciones financieras de cualquier tipo a
las instituciones bancarias, sin intermediacin de la Comisin Nacional Bancaria y
de Valores. Sin embargo, para proteger a los usuarios del sistema financiero
mexicano, la informacin proporcionada por las instituciones de crdito slo podr
ser utilizada en las actuaciones que correspondan en trminos de ley, bajo la ms
estricta confidencialidad. Por ello, las reformas aprobadas establecen que el
"servidor pblico que quebrante la reserva de las actuaciones, proporcione copia
de ellas o revele cualquier informacin, ser sujeto al procedimiento de
responsabilidad administrativa, penal o civil que corresponda". .

As la PGR, la SHCP y el IFE, entre otros, podrn solicitar informacin de

operaciones financieras realizadas por los usuarios del sistema financiero.
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De acuerdo a lo establecido en la ley de instituciones de crdito de nuestro pas en
el titulo SEXTO DE LA PROTECCION DE LOS INTERESES DEL PUBLICO,
capitulo 1, se establece la obligacin de las instituciones de crdito de observar el
secreto bancario, estableciendo que:

la informacin y documentacin relativa a las operaciones y servicios a que se

refiere el artculo 46 de la presente ley, tendr carcter de confidencial, por lo que
las instituciones de crdito, en proteccin del derecho de la privacidad de sus
clientes y usuarios que en este artculo se establece, en ningn caso podrn dar
noticias o informacin de los depsitos, operaciones o servicios, incluyendo los
previstos en la fraccin xv de citado artculo 46, sino al
depositante,deudor,titular,beneficiario,fideicomitente,fideicomisario,comitenteoman
dante,asus representantes legales o a quienes tengan otorgado poder para
disponer de la cuenta o para intervenir en la operacin o servicio.

Por lo anterior puedo decir entonces que a resumidas cuentas el secreto financiero
o bancario es la obligacin impuesta a las instituciones de crdito de no revelar a
terceros, sin causa justificada, los datos y operaciones referentes a sus clientes,
que lleguen a ser de su conocimiento a causa de las relaciones jurdicas que las
vincule

Delitos financieros

Es importante la Definicin de Delito financiero, considerndose como tal aquel

que se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar
dinero.

Estos delitos no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas,

inversionistas, y empleados.

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Estos delitos incluyen fraude, administracin fraudulenta, Insolvencia fraudulenta
en perjuicio de acreedores, falsificacin o alteracin y uso indebido de
documentos, etc

Estos delitos presentan las siguientes caractersticas principales:

Son conductas criminales de cuello blanco, en tanto que slo un

determinado nmero de personas con ciertos conocimientos (en este caso
tcnicos) puede llegar a cometerlas.
Son acciones ocupacionales, en cuanto a que muchas veces se realizan
cuando el sujeto se encuentra trabajando.
Son acciones de oportunidad, ya que se aprovecha una ocasin creada o
altamente intensificada en el mundo de funciones y organizaciones del
sistema tecnolgico y econmico.
Provocan serias prdidas econmicas, ya que casi siempre producen
"beneficios" de ms de cinco cifras a aquellos que las realizan.
Ofrecen posibilidades de tiempo y espacio, ya que en milsimas de
segundo y sin una necesaria presencia fsica pueden llegar a consumarse.
Son muchos los casos y pocas las denuncias, y todo ello debido a la misma
falta de regulacin por parte del Derecho.
Presentan grandes dificultades para su comprobacin, esto por su mismo
carcter tcnico.

Es muy comn que cuando se habla de delitos financieros la idea general, sobre
todo de forma reciente, se enfoque a lo relacionado con operaciones con recursos
de procedencia ilcita o lavado de dinero, no dando la importancia necesaria, en
algunos casos, a otro tipo de ilcitos que por su propia naturaleza afectan de forma
grave al sector financiero y al pblico inversionista en su conjunto

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Los siguientes son delitos financieros cometidos popularmente contra los bancos e
instituciones financieras:

Kiting:

Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo entre el
depsito de un cheque y su presentacin para su pago por el banco y la buena
voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no
cobrado.

En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas cuidadosamente

en diferentes bancos para hacer aparecer que el comportamiento de la cuenta es
predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al banco a anticipar los retiros contra
fondos an no cobrados.

Dado que muchas de las cuentas de negocios honestos operan con balances de
cuentas al descubierto o escasos, con frecuencia es difcil detectar el verdadero
esquema del kiting, al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear
importantes prdidas a los bancos.

Falsificacin:

Para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar cuando un empleado

expide un cheque sin la adecuada autorizacin. Los delincuentes roban un
cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local o en el
banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificacin
personal.

La falsificacin tambin puede significar la fabricacin completa de un cheque

utilizando equipo de impresin de escritorio actualmente disponible, consistente en
una computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora lser de
alto grado o simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color
avanzadas.

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Alteracin:

La alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de qumicos y solventes

tales como acetona, lquido de frenos y removedor de manchas o modificando la
escritura a mano y la informacin del cheque.

Cuando esto se realiza en lugares especficos en el cheque tales como el nombre

del beneficiario o la cantidad, se llama alteracin de un lugar, cuando se intenta
borrar la informacin de la totalidad del cheque, se llama "lavado del cheque".

Robo de cheques:

Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de alguna

otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta.
Esto puede ocurrir mediante la bsqueda de cheques en el correo, o mediante la
infiltracin en una casa o negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques.

A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de la falsificacin. Sin
mtodos de deteccin apropiados, los cheques pasan sin ser descubiertos hasta
que l cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta al final del mes.

Colgado de Papeles:

Este problema principalmente tiene que ver con las personas que
intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya estn cerradas (propias o
de otros).

Lavado de dinero:

Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser

incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado
eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. Efectivo (dinero en
efectivo, rdenes de pago, cheques de viajero, etc.)

Una variedad sin fin de esquemas se ha desarrollado con el propsito de

"estructurar" y "lavar" dinero en el proceso de convertir los fondos de "sucios" a
"limpios".

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El mayor riesgo para un banco est en el potencial para la complicidad y violacin
de los requerimientos de la ley, referentes al secreto bancario.

Fraudes con Cuentas Nuevas:

Las cuentas de cheques se abren fcilmente debido a que la mayora de los

bancos estn ansiosos de tener ms clientes.

La facilidad con la que los documentos de identidad pueden ser falsificados, las
limitaciones impuestas por las disposiciones de la Ley de Privaca y el costo de
investigar los antecedentes o la confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar
que se lleven a cabo las fraudes con cuentas nuevas.

Qu autoridad se encarga de perseguirlos?

La Unidad Especializada en Investigacin de Delitos Fiscales y Financieros, de la

Procuradura General de la Repblica (PGR), que ejerce las atribuciones del
Ministerio Pblico de la Federacin en materia de investigacin y persecucin de
los delitos de:

Los comprendidos en el Cdigo Fiscal de la Federacin

Los previstos en la Ley del Seguro Social y en las Leyes Especiales
relativas a las Instituciones del Sistema Financiero

Conclusin

Actividades como las mencionadas anteriormente debilitan las actividades

econmicas legtimas y desalientan la inversin.

Los delitos econmicos y financieros plantean una amenaza a largo plazo grave al
desarrollo socioeconmico pacfico y democrtico.

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Los mercados financieros no pueden prosperar en los pases donde las
actividades econmicas y financieras ilegales son aceptadas por la sociedad,
porque dependen de la existencia de normas profesionales, jurdicas y ticas
estrictas.

Aun la percepcin de que hay actividades econmicas y financieras ilegales puede

causar un dao econmico. La sospecha pblica mina la legitimidad del gobierno.

La lucha eficaz contra estos delitos es, por consiguiente, crucial para el fomento
de las instituciones y el desarrollo sostenible.

Por lo que La Unidad Especializada en Investigacin de Delitos Fiscales y

Financieros, investiga y acta como rgano impartidor de justicia, en lo que
respecta a los delitos o las infracciones.

Conforme pasa el tiempo siempre se encuentran la forma de obtener dinero y no

de una forma correcta, sino por algn desfalco o estrategia, sin embargo, dicha
autoridad se debe de agudizar en aspectos como la mejora e implemento de sus
agentes o servidores pblicos.