Notas A Los Estados Financieros Dic2016

BanCoppel, S. A.
Institucin de Banca Mltiple
Estados financieros
31 de diciembre de 2016 y 2015
(Con el Informe de los Auditores Independientes)

Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo de Administracin y a los Accionistas

BanCoppel, S. A., Institucin de Banca Mltiple:
Opinin
Hemos auditado los estados financieros de BanCoppel, S. A., Institucin de Banca Mltiple
(El Banco), que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los estados de
resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas
fechas, y notas que incluyen un resumen de las polticas contables significativas y otra informacin
explicativa.
En nuestra opinin, los estados financieros adjuntos del Banco han sido preparados, en todos los
aspectos materiales, de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito
en Mxico, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (la Comisin Bancaria).
Fundamento de la opinin
Hemos llevado a cabo nuestra auditora de conformidad con las Normas Internacionales de Auditora
(NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen ms adelante en la
seccin Responsabilidades de los auditores en la auditora de estados financieros de nuestro
informe. Somos independientes del Banco de conformidad con los requerimientos de tica que son
aplicables a nuestra auditora de los estados financieros en Mxico y hemos cumplido las dems
responsabilidades de tica de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de
auditora que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinin.
Prrafo de nfasis
Durante 2016 se efectuaron los cambios contables que se revelan en la nota 4 a los estados financieros
adjuntos. Nuestra opinin no ha sido modificada en relacin con esta cuestin.
Responsabilidades de la Administracin y de los responsables del gobierno de la entidad en relacin

con los estados financieros
La Administracin es responsable de la preparacin de los estados financieros de conformidad con los

Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito en Mxico emitidos por la Comisin
Bancaria, y del control interno que la Administracin considere necesario para permitir la preparacin
de los estados financieros libres de desviacin material, debida a fraude o error.
(Contina)
2
En la preparacin de los estados financieros, la Administracin es responsable de la evaluacin de la

capacidad del Banco para continuar como negocio en marcha, revelando, segn corresponda, las
cuestiones relacionadas con negocio en marcha y utilizando la base contable de negocio en marcha,
excepto si la Administracin tiene la intencin de liquidar al Banco o de cesar sus operaciones, o bien
no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisin del proceso de
informacin financiera del Banco.
Responsabilidades de los auditores en la auditora de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de si los estados financieros en su conjunto
estn libres de desviacin material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditora que
contenga nuestra opinin. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una
auditora realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una desviacin material cuando existe.
Las desviaciones pueden deberse a fraude o error, y se consideran materiales si, individualmente o de
forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones econmicas que los
usuarios toman basndose en los estados financieros.
Como parte de una auditora de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y
mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditora. Tambin:
Identificamos y evaluamos los riesgos de desviacin material en los estados financieros, debida
a fraude o error, diseamos y aplicamos procedimientos de auditora para responder a dichos
riesgos y obtenemos evidencia de auditora suficiente y adecuada para proporcionar una base
para nuestra opinin. El riesgo de no detectar una desviacin material debida a fraude es ms
elevado que en el caso de una desviacin material debida a error, ya que el fraude puede implicar
colusin, falsificacin, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente errneas o la
elusin del control interno.
Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditora con el fin de disear
procedimientos de auditora que sean adecuados en funcin de las circunstancias y no con la
finalidad de expresar una opinin sobre la eficacia del control interno del Banco.
Evaluamos lo adecuado de las polticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones

contables y la correspondiente informacin revelada por la Administracin.
(Contina)
3
Concluimos sobre lo adecuado de la utilizacin, por la Administracin, de la base contable de

negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditora obtenida, concluimos sobre si existe
o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar
dudas significativas sobre la capacidad del Banco para continuar como negocio en marcha. Si
concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atencin en
nuestro informe de auditora sobre la correspondiente informacin revelada en los estados
financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinin modificada.
Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditora obtenida hasta la fecha de nuestro
informe de auditora. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que el
Banco deje de ser un negocio en marcha.
Nos comunicamos con los responsables de gobierno de la entidad en relacin con, entre otras
cuestiones, el alcance y el momento de realizacin de la auditora planeados y los hallazgos
significativos de la auditora, incluyendo cualquier deficiencia significativa de control interno que
identificamos en el transcurso de nuestra auditora.
KPMG CRDENAS DOSAL, S. C.
RUBRICA
C.P.C. Juan G. Ponce Serrano
Ciudad de Mxico, a 21 de febrero de 2017.

BanCoppel, S. A.
Balances Generales
31 de diciembre de 2016 y 2015
(Millones de pesos)
Activo 2016 2015 Pasivo y capital contable 2016 2015
Disponibilidades (nota 6) $ 8,057 3,444 Captacin tradicional (nota 10):

Depsitos de exigibilidad inmediata $ 38,515 28,507
Inversiones en valores (nota 7): Depsitos a plazo del pblico
Ttulos para negociar 21,237 15,712 en general 1,638 1,511
Ttulos conservados a vencimiento 3,966 2,026 Cuenta global de captacin sin movimiento 70 54
25,203 17,738 40,223 30,072

Otras cuentas por pagar:
Cartera de crdito vigente (nota 9): Impuesto a la utilidad por pagar (nota 13) 173 57
Crditos comerciales: Participacin de los trabajadores
Actividad empresarial o comercial 1,720 2,328 en las utilidades por pagar (nota 13) 15 9
Crditos al consumo 12,242 11,542 Acreedores por liquidacin
de operaciones (nota 11) - 250
Total cartera vigente 13,962 13,870 Acreedores diversos y otras cuentas
por pagar (nota 11) 598 257
Cartera de crdito vencida (nota 9):
Crditos comerciales 14 - 786 573
Crditos al consumo 2,182 2,179
Crditos diferidos y cobros anticipados 18 19
Total cartera vencida 2,196 2,179
Total cartera de crdito 16,158 16,049 Total pasivo 41,027 30,664
Menos:
Estimacin preventiva para Capital contable (nota 15):
riesgos crediticios (nota 9b) 3,545 3,169 Capital contribuido:
Capital social 2,565 2,565
Cartera de crdito, neto 12,613 12,880
Capital ganado:
Otras cuentas por cobrar, neto 156 164 Reservas de capital 295 193
Resultado de ejercicios anteriores 1,632 1,021
Equipo de transporte y cmputo, neto 348 186 Remediciones por beneficios definidos
a los empleados (nota 15b) (3) -
Inversiones permanentes en acciones 3 3 Resultado neto 1,892 1,015
Impuesto a la utilidad diferido, neto (nota 13) 802 645 3,816 2,229
Otros activos (nota 14) 226 398

Total capital contable 6,381 4,794
Compromisos y pasivos contingentes (nota 19)
Total activo $ 47,408 35,458 Total pasivo y capital contable $ 47,408 35,458
Cuentas de orden (nota 17):
2016 2015
Activos y pasivos contingentes $ 64 53

Compromisos crediticios 27,819 17,432
Intereses devengados no cobrados
derivados de la cartera de crdito
vencida 113 111
Otras cuentas de registro 57,781 45,824

===== =====
"El capital social histrico al 31 de diciembre de 2016 y 2015, asciende a $2,550."
Los indices de capitalizacin al 31 de diciembre de 2016 por riesgo de crdito y riesgos totales (no auditados) asciende a 29% y 17.6% respectivamente (24% y 16.2%,
respectivamente al 31 de diciembre de 2015).
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.
Los presentes balances generales, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria,
aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas todas las operaciones efectuadas por la institucin hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se
realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
Los presentes balances generales fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
RUBRICA RUBRICA RUBRICA RUBRICA

________________________ _______________________________ ___________________________ _________________________
Julio Carranza Bolvar Mario Arredondo Alaniz Vicente Quiroz Ramrez Rubn Pliego Martnez
Director General Director de Finanzas Gerente de Auditora Corporativa Subdirector de Contabilidad
www.bancoppel.com
www.cnbv.gob.mx
BanCoppel, S. A.
Estados de Resultados
Aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Millones de pesos)
2016 2015
Ingresos por intereses (notas 6, 7, 8, 9a y 18a) $ 8,439 6,945

Gastos por intereses (notas 10 y 18a) (618) (611)
Margen financiero 7,821 6,334
Estimacin preventiva para riesgos crediticios (nota 9b) (3,770) (3,539)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 4,051 2,795
Comisiones y tarifas cobradas (notas 9a y 18b) 2,093 1,714

Comisiones y tarifas pagadas (nota 18b) (30) (23)
Resultado por intermediacin (nota 18c) 371 (94)
Otros (gastos) ingresos de la operacin, neto (notas 9c y 18d) (61) 114
Gastos de administracin y promocin (notas 16 y 18e) (3,833) (3,189)
Resultado antes de impuestos a la utilidad 2,591 1,317
Impuesto a la utilidad causado (nota 13) (730) (515)

Impuesto a la utilidad diferido (nota 13) 31 213
Resultado neto $ 1,892 1,015
Los presentes estados de resultados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito,
emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de
Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los
ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institucin durante los perodos arriba mencionados, las cuales se
realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
Los presentes estados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que
los suscriben.
RUBRICA RUBRICA RUBRICA RUBRICA

________________ ___________________________ _______________________ ____________________
Julio Carranza Bolvar Mario Arredondo Alaniz Vicente Quiroz Ramrez Rubn Pliego Martnez
Director General Director de Finanzas Gerente de Auditora Corporativa Subdirector de Contabilidad
www.bancoppel.com
www.cnbv.gob.mx
BanCoppel, S. A.
Estados de Variaciones en el Capital Contable
(Millones de pesos)
Capital ganado
Remediciones
por beneficios
Reservas Resultado definidos Total
Capital de de ejercicios a los Resultado capital
social capital anteriores empleados neto contable
Saldos al 31 de diciembre de 2014 $ 2,565 143 567 - 504 3,779
Movimientos inherentes a las decisiones de

los accionistas:
Aplicacin del resultado del ejercicio 2014 - - 504 - (504) -
Constitucin de reservas (nota 15c) - 50 (50) - - -
Total movimientos inherentes a las decisiones

de los accionistas - 50 454 - (504) -
Movimiento inherente al reconocimiento

de la utilidad integral:
Resultado neto (nota 15b) - - - - 1,015 1,015
Saldos al 31 de diciembre de 2015 2,565 193 1,021 - 1,015 4,794
Movimientos inherentes a las decisiones de

los accionistas:
Aplicacin del resultado del ejercicio 2015 - - 1,015 (1,015) -
Constitucin de reservas (nota 15c) - 102 (102) - - -
Total movimientos inherentes a las decisiones

de los accionistas - 102 913 - (1,015) -
Movimientos inherentes al reconocimiento

de la utilidad integral:
Remedicin por beneficios definidos
a los empleados (nota 15b) - - - (3) - (3)
Efecto inicial por cambio de metodologa de calificacin
de reservas (nota 4) - - (302) - - (302)
Resultado neto - - - - 1,892 1,892
Total movimientos inherentes al reconocimiento

de la utilidad integral: - - (302) (3) 1,892 1,587
Saldos al 31 de diciembre de 2016 $ 2,565 295 1,632 (3) 1,892 6,381

Los presentes estados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito,
emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de
Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital
contable derivados de las operaciones efectuadas por la institucin durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a
sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
Los presentes estados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que
los suscriben.
RUBRICA RUBRICA
____________________________ ____________________________
Julio Carranza Bolvar Mario Arredondo Alaniz
a Director General Director de Finanzas
RUBRICA RUBRICA
____________________________ __________________________
Vicente Quiroz Ramrez Rubn Pliego Martnez
Gerente de Auditora Corporativa Subdirector de Contabilidad
www.bancoppel.com
www.cnbv.gob.mx
BanCoppel, S. A.
Estados de flujos de efectivo
(Millones de pesos)
2016 2015
Resultado neto $ 1,892 1,015
Ajuste por partidas que no implican flujo de efectivo:

Depreciaciones de equipo de transporte y computo 84 61
Impuestos a la utilidad causados y diferidos 699 302
2,675 1,378
Actividades de operacin:
Cambio en inversiones en valores (7,465) (3,643)
Cambio en cartera de crdito (164) (3,250)
Cambio en otros activos operativos 109 51
Cambio en captacin tradicional 10,151 6,912
Cambio en acreedores por liquidacin de operacines (250) 250
Cambios en otros pasivos operativos 343 3
Pagos de impuestos a la utilidad (540) (901)
Flujos netos de efectivo de actividades de operacin 4,859 800
Actividades de inversin:
Flujos netos de efectivo de actividades de inversin
por adquisicin de mobiliario y equipo (246) (78)
Incremento de disponibilidades 4,613 722
Disponibilidades:
Al inicio del ao 3,444 2,722
Al final del ao $ 8,057 3,444
Los presentes estados de flujos de efectivo se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de
Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de
la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas
todas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institucin durante los perodos arriba
mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas
aplicables.
Los presentes estados de flujos de efectivo fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los
directivos que los suscriben.
RUBRICA RUBRICA
__________________________ ________________________________
Director General Director de Finanzas
RUBRICA RUBRICA
___________________________ _______________________
Gerente de Auditora Corporativa Subdirector de Contabilidad
www.bancoppel.com
www.cnbv.gob.mx
BanCoppel, S. A.
Notas a los estados financieros

Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Millones de pesos)
(1) Actividad-
BanCoppel, S. A., Institucin de Banca Mltiple (el Banco o BanCoppel) se constituy el 10 de

noviembre de 2006, y obtuvo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) el registro
de autorizacin para operar como institucin de banca mltiple el 21 de noviembre de 2006. El
Banco inici operaciones el 21 de mayo de 2007 y es una subsidiaria de Coppel Capital, S. A. de
C. V., la cual a su vez es subsidiaria de Grupo Coppel, S. A. de C. V. (Grupo Coppel).
La actividad principal del Banco es la prestacin del servicio de banca mltiple conforme a los
trminos de la Ley de Instituciones de Crdito (la Ley) y a las Disposiciones de Carcter General
Aplicables a las Instituciones de Crdito (las Disposiciones) emitidas por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores (la Comisin Bancaria), pudiendo realizar operaciones que comprenden,
principalmente, la recepcin de depsitos, la aceptacin de prstamos, el otorgamiento de
crditos, la operacin con valores, y la celebracin de contratos de fideicomiso, entre otras.
(2) Autorizacin y bases de presentacin-
Autorizacin
El 21 de febrero de 2017, Julio Carranza Bolvar (Director General), Mario Arredondo Alaniz
(Director de Finanzas), Vicente Quiroz Ramrez (Gerente de Auditora Corporativa) y Rubn
Pliego Martnez (Subdirector de Contabilidad) autorizaron la emisin de los estados financieros
adjuntos y sus notas.
De conformidad con la Ley General de Sociedades Mercantiles (LGSM), los estatutos del Banco,
y las Disposiciones, los accionistas del Banco y la Comisin Bancaria tienen facultades para
modificar los estados financieros despus de su emisin. Los estados financieros adjuntos se
sometern a la aprobacin de la prxima Asamblea de Accionistas.
Bases de presentacin
a) Declaracin de cumplimiento
Los estados financieros adjuntos se prepararon, con fundamento en la legislacin bancaria, de

conformidad con los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito en Mxico
(los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisin Bancaria, quien tiene a su cargo la
inspeccin y vigilancia de las instituciones de crdito y realiza la revisin peridica de su
informacin financiera.
(Continua)
2
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Los Criterios de Contabilidad sealan que a falta de criterio contable especfico de la Comisin
Bancaria para las instituciones de crdito, o en un contexto ms amplio de las Normas de
Informacin Financiera mexicanas (NIF), se aplicarn las bases de supletoriedad previstas en la
NIF A-8 y slo en caso de que las normas internacionales de informacin financiera (IFRS por
sus siglas en ingls) a que se refiere la NIF A-8, no den solucin al reconocimiento contable, se
podr optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo,
siempre que cumpla con todos los requisitos sealados en la mencionada NIF, debindose aplicar
la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en
los Estados Unidos de Amrica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte
de un conjunto de normas formal y reconocido, siempre y cuando no contravengan los criterios
de la Comisin Bancaria.
b) Uso de juicios y estimaciones
La preparacin de los estados financieros requiere que la Administracin efecte estimaciones y

utilice ciertos supuestos que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelacin
de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros; as como de los importes
registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a
estimaciones y supuestos incluyen la valuacin de inversiones en valores y reportos, estimaciones
preventivas para riesgos crediticios, impuestos diferidos y estimaciones por beneficios a los
empleados. Los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones y supuestos.
c) Moneda funcional y de informe
Los estados financieros antes mencionados se presentan en pesos mexicanos. El peso es la

moneda de informe, de registro y la funcional.
Para propsitos de revelacin en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a
pesos o $, se trata de millones de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dlares, se
trata de dlares de los Estados Unidos de Amrica.
d) Reconocimiento de activos y pasivos financieros en su fecha de concertacin
Los estados financieros reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compra-
venta de divisas e inversiones en valores y reportos en la fecha en que la operacin es concertada,
independientemente de su fecha de liquidacin.
(Contina)
3
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(3) Resumen de las principales polticas contables-
Las polticas contables significativas que se muestran a continuacin se han aplicado

uniformemente en la preparacin de los estados financieros que se presentan, y han sido aplicadas
consistentemente con el ao anterior por el Banco:
(a) Reconocimiento de los efectos de la inflacin-
A partir del 1 de enero de 2008, conforme a la NIF B-10 Efectos de la inflacin, el Banco
opera en un entorno econmico no inflacionario, por lo que stos efectos se reconocieron
hasta el 31 de diciembre de 2007. Cuando la inflacin rebase el 26% acumulado en el ltimo
trienio, se debern reconocer nuevamente en los estados financieros los efectos de la
inflacin.
Al 31 de diciembre de 2016, la inflacin del ltimo trienio es del 9.97% (de 10.39% al 31
de diciembre 2015).
(b) Disponibilidades-
Las disponibilidades incluyen monedas, billetes, depsitos en Banco de Mxico

(Banco Central) y en instituciones financieras en el pas o el extranjero, representados en
efectivo a su valor nominal y en el caso de divisas valuadas al tipo de cambio indicado por
la Comisin Bancaria. Adicionalmente, se incluyen prstamos interbancarios con
vencimientos iguales o menores a tres das hbiles (operaciones de Call Money). Los
intereses que generen los depsitos en bancos, se reconocen como un ingreso conforme se
devengan.
Los documentos de cobro inmediato salvo buen cobro, de operaciones celebradas con
entidades del pas o del extranjero, se registran en cuentas de orden en el rubro de Otras
cuentas de registro.
(Contina)
4
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Las operaciones de depsitos en Banco Central sobre las cuales no pueda disponer
BanCoppel, se reconocen como una disponibilidad restringida.
(c) Inversiones en valores-
Comprende ttulos de deuda gubernamentales, bancarios, deuda privada y documentos que

se emiten en serie o en masa, cotizados, que la entidad mantiene como posicin propia, y
se clasifican utilizando las categoras que se muestran a continuacin, atendiendo a la
intencin de la Administracin y a la capacidad del Banco sobre su tenencia.
Ttulos para negociar-
Son aquellos que se tienen para su operacin en el mercado. Los ttulos de deuda se
registran inicial y subsecuentemente a su valor razonable, aplicando valores de mercado
determinados por un proveedor de precios independiente, reconociendo los efectos de
valuacin en el estado de resultados, dentro del rubro de Resultado por intermediacin y
cuando son enajenados, se reclasifica el resultado por valuacin que haya sido previamente
reconocido en el estado de resultados del ejercicio, como parte del resultado por
compraventa dentro de dicho rubro. Los costos de transaccin por la adquisicin de ttulos
se reconocen en resultados en la fecha de adquisicin.
El rendimiento o inters de los ttulos de deuda, se reconoce conforme se devenga, en el

estado de resultados en el rubro de Ingresos por intereses.
Ttulos conservados a vencimiento-
Son aquellos ttulos de deuda con pagos fijos o determinables y plazo conocido, adquiridos
con la intencin y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. Los ttulos se
reconocen inicialmente a su valor razonable y se valan a su costo amortizado. Los
intereses se reconocen en los resultados en el rubro de Ingresos por intereses conforme
se devengan.
Los costos de transaccin por la adquisicin de ttulos clasificados como conservados a

vencimiento, se reconocen inicialmente como parte de la inversin.
(Contina)
5
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Transferencias entre categoras-
Se permite efectuar transferencias de la categora de Ttulos conservados a vencimiento

hacia Disponibles para la venta, siempre y cuando no se tenga la intencin o la capacidad
para mantenerlos hasta el vencimiento.
Adicionalmente, se podrn hacer reclasificaciones de cualquier tipo de categora hacia

Ttulos conservados a vencimiento y de Ttulos para negociar haca Disponibles para
la venta, mediante autorizacin expresa de la Comisin Bancaria. Asimismo, en caso de
ventas de Ttulos conservados a vencimiento debern informarse a la Comisin Bancaria.
Durante los aos terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Banco no efecto

transferencias entre categoras, ni ventas de ttulos conservados a vencimiento.
Deterioro en inversiones en valores-
Cuando se tiene evidencia objetiva de que un ttulo presenta un deterioro no temporal, el

valor en libros del ttulo se modifica y el monto de la prdida se reconoce en los resultados
del ejercicio.
Operaciones fecha valor-
Los ttulos adquiridos que se pacte liquidar en fecha posterior hasta un plazo mximo de 4
das hbiles siguientes a la concertacin de la operacin de compra-venta, se reconocen
como ttulos restringidos, en tanto que, los ttulos vendidos se reconocen como ttulos por
entregar disminuyendo las inversiones en valores. La contrapartida deber ser una cuenta
liquidadora, acreedora o deudora, segn corresponda. Cuando el monto de ttulos por
entregar excede el saldo de ttulos en posicin propia de la misma naturaleza
(gubernamentales, bancarios, accionarios y otros ttulos de deuda), se presenta en el pasivo
dentro del rubro de Valores asignados por liquidar.
(Contina)
6
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(d) Operaciones de reporto-
El Banco, actuando como reportadora, en la fecha de contratacin de la operacin de

reporto, reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora,
registrando una cuenta por cobrar al precio pactado que se presenta en el rubro de Deudores
por reporto, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. El reporto se
vala a su costo amortizado, reconociendo los intereses por reporto en los resultados del
ejercicio conforme se devenguen, de acuerdo con el mtodo de inters efectivo, en el rubro
de Ingresos por intereses. Los activos financieros que la reportadora recibe como colateral
se registran en cuentas de orden y se valan a valor razonable.
(e) Operaciones en moneda extranjera-
Los registros contables estn en pesos mexicanos y en el caso de operaciones en dlares,
stas se convierten para efectos de presentacin en los estados financieros, al tipo de cambio
para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la Repblica
Mexicana, determinado por el Banco Central. Las ganancias y prdidas en cambios se
reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de Ingresos o gastos por intereses
segn corresponda.
Los ingresos y egresos derivados de operaciones en moneda extranjera, se convierten al tipo

de cambio vigente a la fecha de la operacin.
(f) Cartera de crdito-
Est integrada por los saldos de crditos comerciales y crditos al consumo, los cuales
incluyen el importe financiado, ms los intereses devengados no cobrados de la cartera
vigente, que se reconocen en resultados conforme se devengan utilizando tasas de inters
fija para crditos al consumo, y en el caso de crditos comerciales son ajustadas
peridicamente en funcin del entorno econmico y se registran en el rubro de Ingresos
por intereses.
Las comisiones por la disposicin de efectivo en tarjeta de crdito, se registran en el estado

de resultados en el rubro de Comisiones y tarifas cobradas cuando se generan.
Las comisiones por el otorgamiento inicial del crdito sobre crditos simples, en cuenta
corriente de cartera comercial, operaciones de arrendamiento capitalizable y entidades
financieras se registran como un crdito diferido y se amortizan contra resultados, en el
rubro de Ingresos por intereses durante la vida del crdito.
(Contina)
7
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Arrendamiento capitalizable-
El arrendamiento capitalizable transfiere substancialmente todos los riesgos y beneficios

inherentes a la propiedad de un activo.
En el arrendamiento capitalizable, el valor contractual de la operacin se reconoce al inicio

del contrato, dentro de la cartera de crdito de arrendamiento, contra la salida de efectivo y
el correspondiente ingreso financiero por devengar. Dicho ingreso financiero por devengar
se registra como un crdito diferido, el cual se reconoce en funcin del saldo insoluto del
crdito en los resultados del ejercicio, en el rubro de Ingresos por intereses.
Cartera de crdito vencida-
Se integra por:
- Acreditados declarados en concurso mercantil, conforme a la Ley de Concursos

Mercantiles.
- Los adeudos de tarjeta de crdito, cuando sus amortizaciones mensuales presentan

atrasos en dos perodos de facturacin, lo que equivale a 60 o ms das naturales de
vencidos.
- Los crditos comerciales con pago nico de principal e intereses al vencimiento que
presentan 30 o ms das naturales de vencidos, los adeudos consistentes en crditos
con pagos peridicos parciales de principal e intereses, cuando presentan 90 o ms
das naturales de vencidos.
- Los prstamos personales con pagos peridicos parciales de principal e intereses,

que presentan 90 o ms das naturales de vencidos.
Los intereses devengados no cobrados que genera la cartera vencida, no se registran en

resultados en el rubro Ingresos por intereses, hasta que son efectivamente cobrados. El
control de estos intereses se lleva en cuentas de orden.
Ventas de cartera-
La administracin realiza ventas de crditos al consumo que acumulen seis o ms meses de

incumplimiento, las cuales generaron prdidas en 2016 y utilidad en 2015. Conforme a lo
dispuesto por la Comisin Bancaria, dichos resultados se presentan en el rubro de Otros
ingresos (egresos) de la operacin, neto en el estado de resultados.
(Contina)
8
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Crditos reestructurados-
Los crditos vencidos reestructurados permanecern dentro de la cartera vencida en tanto

no exista evidencia de pago sostenido (cumplimiento de pago sin retraso, por el monto total
exigible de capital e intereses as como tres amortizaciones cumplidas oportunamente).
Crditos emproblemados-
El Banco considera como cartera emproblemada aquellos crditos comerciales respecto de

los cuales se determina que, con base en informacin y hechos actuales as como en el
proceso de revisin de dichos crditos, existe una probabilidad considerable de que no se
podrn recuperar en su totalidad, tanto su componente de principal como de intereses,
conforme a los trminos y condiciones pactados originalmente. La cartera vigente y la
vencida son susceptibles de identificarse como cartera emproblemada. Al 31 de diciembre
de 2016 y 2015, el Banco no tiene cartera emproblemada.
Costos y gastos asociados al otorgamiento inicial del crdito-
Los costos y gastos asociados a la evaluacin crediticia del deudor (consultas de

informacin a las sociedades de informacin crediticia), relacionados con el otorgamiento
inicial del crdito revolvente (tarjeta de crdito), se reconocen como un cargo diferido y se
amortizan en un periodo de doce meses contra los resultados del ejercicio como un gasto
por intereses. En el caso de los crditos no revolventes (simple, en cuenta corriente,
arrendamiento capitalizable y personales), dichos costos se reconocen como un cargo
diferido y se amortizan durante la vigencia del crdito contra los resultados del ejercicio en
el rubro de Gastos por intereses.
(g) Estimacin preventiva para riesgos crediticios-
Se mantiene una estimacin para riesgos crediticios, la cual a juicio de la administracin,

es suficiente para cubrir cualquier prdida que pudiera surgir tanto de los prstamos
incluidos en su cartera de crditos como de otros riesgos crediticios.
Las estimaciones se basan en estudios que analizan y clasifican la cartera, en apego a las
Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, emitidas por la
Comisin Bancaria.
Tratndose de crditos comerciales, la cartera es evaluada de acuerdo al modelo establecido

por la Comisin Bancaria vigente a la fecha de calificacin.
(Contina)
9
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
- Crditos al consumo revolvente (tarjeta de crdito):
La clasificacin por grado de riesgo se agrupa como se indica a continuacin:
Grado Rangos de porcentaje de

de riesgo Descripcin nivel de riesgo estimaciones preventivas
A-1 Sin riesgo 0 a 3.00%
A-2 Riesgo mnimo 3.01 a 5.00%
B-1 Riesgo bajo 5.01 a 6.50%
B-2 Riesgo moderado 6.51 a 8.00%
B-3 Riesgo promedio 8.01 a 10.00%
C-1 Riesgo con atencin administrativa 10.01 a 15.00%
C-2 Riesgo parcial potencial 15.01 a 35.00%
D Riesgo potencial 35.01 a 75.00%
E Riesgo alto Mayor a 75.01%
El Banco califica y registra una provisin de dicha cartera, crdito por crdito, con las cifras
correspondientes al ltimo perodo de pago conocido, tomando para su determinacin lo
establecido en el artculo 92 de las Disposiciones, que considera la probabilidad de
incumplimiento, la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento del i-simo
crdito, conforme a la frmula que se indica a continuacin:
Ri = PI i SPi EI i
En donde:
Ri= Monto de reservas a constituir para el i-simo crdito.
PIi= Probabilidad de Incumplimiento del i-simo crdito.
SPi= Severidad de la Prdida del i-simo crdito.
EIi= Exposicin al Incumplimiento del i-simo crdito.
(Contina)
10
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
- Crditos al consumo no revolvente (crditos personales o que no incluyen tarjeta de

crdito):
La clasificacin por grado de riesgo se agrupa como se indica a continuacin:
Grado Rangos de porcentaje de

de riesgo Descripcin nivel de riesgo estimaciones preventivas
E Riesgo alto 35.01 a 100.00%
Tratndose de la cartera crediticia de consumo no revolvente, el Banco califica y registra

una provisin de dicha cartera, crdito por crdito, con las cifras correspondientes al ltimo
perodo de pago conocido, tomando para su determinacin lo establecido en el artculo 91
Bis de las Disposiciones, que considera la probabilidad de incumplimiento, la severidad de
la prdida y la exposicin al incumplimiento del i-simo crdito, conforme a la frmula que
se indica a continuacin:
En donde:
Ri= Monto de reservas a constituir para el i-simo crdito.
PI i S,Q, M, CG= Probabilidad de Incumplimiento del i-simo crdito.
S, Q, M o CG = Superndices que indican si los esquemas de pago son semanales,

quincenales o mensuales o corresponden al criterio de crdito grupal, en ese orden.
SP i = Severidad de la Prdida del i-simo crdito.
EI i = Exposicin al Incumplimiento del i-simo crdito.
(Contina)
11
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
El importe sujeto a calificacin deber incluir todas las obligaciones relacionadas del
acreditado con el Banco, excluyendo los intereses devengados no cobrados de cartera
vencida, mismos que se reservan al 100%.
- Cartera comercial:
La calificacin por grado de riesgo de la cartera crediticia comercial se clasifica como se

muestra a continuacin:
Rangos de porcentaje de
Grado de riesgo Descripcin nivel de riesgo estimaciones preventivas
E Riesgo alto Mayor a 45.00%
El Banco mensualmente califica, constituye y registra en su contabilidad las reservas

preventivas para cada uno de los crditos de su cartera crediticia comercial, utilizando para
tal efecto el saldo del adeudo correspondiente al ltimo da de cada mes, ajustndose a la
metodologa y a los requisitos de informacin establecidos por la Comisin Bancaria, en el
artculo 111 de las Disposiciones.
El monto de las reservas preventivas de cada crdito ser el resultado de aplicar la siguiente
expresin:
Ri = PI i SPi EI i
(Contina)
12
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
En donde:
Ri = Monto de las reservas preventivas a constituir para el i-simo crdito.
PIi = Probabilidad de Incumplimiento del i-simo crdito.

SPi = Severidad de la Prdida del i-simo crdito.
EIi = Exposicin al Incumplimiento del i-simo crdito.
La estimacin preventiva para riesgos crediticios se ha constituido conforme a las

Disposiciones, y a juicio de la Administracin es suficiente.
(h) Otras cuentas por cobrar-
Los importes de deudores diversos no recuperados dentro de los 90 das siguientes a su

registro inicial (60 das si los saldos no estn identificados), se reservan con cargo a los
resultados del ejercicio en el rubro de Otros ingresos de la operacin, neto, independiente
de su posibilidad de recuperacin, con excepcin de los relativos a saldos por recuperar de
impuesto sobre la renta, al valor agregado acreditable y cuentas liquidadoras, as como los
adeudos de las compaas de seguros.
(i) Equipo de transporte y cmputo, neto-
Se registran al costo de adquisicin y se deprecian en lnea recta, a partir del mes siguiente
de su compra, conforme a los siguientes factores: equipo de transporte al 25% y equipo de
cmputo entre el 15% y 30%. Los gastos de mantenimiento y reparaciones menores se
registran en los resultados cuando se incurren.
(j) Inversiones permanentes en acciones-
Este rubro incluye otras inversiones permanentes en las que no se tiene influencia
significativa en las empresas emisoras, mismas que se valuaron utilizando el mtodo de
costo de adquisicin.
(k) Beneficios a los empleados-
Se determinan conforme a la NIF D-3 Beneficios a los empleados que establece las reglas
de valuacin, presentacin y revelacin.
(Contina)
13
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Beneficios directos a corto plazo
Los beneficios a los empleados directos a corto plazo se reconocen en los resultados del
perodo en que se devengan los servicios prestados. Se reconoce un pasivo por el importe
que se espera pagar si el Banco tiene una obligacin legal o asumida de pagar esta cantidad
como resultado de los servicios pasados proporcionados y la obligacin se puede estimar
de forma razonable.
Beneficios directos a largo plazo
La obligacin neta del Banco en relacin con los beneficios directos a largo plazo (excepto
por PTU diferida- ver inciso (l), Impuestos a la utilidad y participacin de los trabajadores
en la utilidad) y que se espera que el Banco pague despus de los doce meses de la fecha
del balance general ms reciente que se presenta, es la cantidad de beneficios futuros que
los empleados han obtenido a cambio de su servicio en el ejercicio actual y en los anteriores.
Este beneficio se descuenta para determinar su valor presente. Las remediciones se
reconocen en resultados en el perodo en que se devengan.
Beneficios por terminacin
Se reconoce un pasivo por beneficios por terminacin y un costo o gasto cuando el Banco
no tiene alternativa realista diferente que la de afrontar los pagos o no pueda retirar la oferta
de esos beneficios, o cuando cumple con las condiciones para reconocer los costos de una
reestructuracin, lo que ocurra primero. Si no se espera que se liquiden dentro de los 12
meses posteriores al cierre del ejercicio anual, entonces se descuentan.
Planes de beneficios definidos
La obligacin neta del Banco correspondiente a los planes de beneficios definidos por prima
de antigedad y beneficios por indemnizacin legal, se calcula de forma separada para cada
plan, estimando el monto de los beneficios futuros que los empleados han ganado en el
ejercicio actual y en ejercicios anteriores, descontando dicho monto
Las remediciones (antes ganancias y prdidas actuariales), resultantes de diferencias entre

las hiptesis actuariales proyectadas y reales al final del perodo, se reconocen en el perodo
en que se incurren como parte de las Remediciones por beneficios definidos a los
empleados dentro del capital contable.
(Contina)
14
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(l) Impuesto a la utilidad y participacin de los trabajadores en la utilidad (PTU)-
Los impuestos a la utilidad y la PTU causados en el ao se determinan conforme a las

disposiciones fiscales vigentes.
Los impuestos a la utilidad diferidos y la PTU diferida, se registran de acuerdo con el
mtodo de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos.
Se reconocen impuestos a la utilidad y PTU diferidos (activo y pasivo) por las
consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores
reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus respectivas
bases fiscales, y por otros crditos fiscales por recuperar. Los activos y pasivos por
impuestos a la utilidad y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la
ley correspondiente, que se aplicarn a la utilidad gravable en los aos en que se estima que
se revertirn las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los
activos y pasivos por impuestos a la utilidad y PTU diferidos se reconoce en los resultados
del perodo en que se aprueban dichos cambios.
Los impuestos a la utilidad y PTU causados y diferidos se presentan y clasifican en los
resultados del perodo, excepto aquellos que se originan de una transaccin que se reconoce
en los Otros Resultados Integrales (ORI) o directamente en un rubro del capital contable.
(m) Captacin tradicional-

Este rubro comprende los depsitos a la vista (exigibilidad inmediata) y a plazo con el
pblico en general. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y se
registran en el rubro de Gastos por intereses.
(n) Reconocimiento de ingresos-
Los intereses derivados de la cartera crediticia, valuacin e intereses generados por
inversiones en valores y operaciones de reporto, los rendimientos generados por las
disponibilidades, se reconocen como ingresos por intereses en el estado de resultados
conforme se devengan. Los intereses sobre cartera vencida se reconocen en resultados
conforme se cobran.
El resultado por compra-venta de las inversiones en valores se reconoce al momento en que
se realice la enajenacin, el resultado por valuacin se reclasifica como parte del resultado
por compra-venta y se registra en el rubro de Resultado por intermediacin.
(Contina)
15
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
El resultado en venta de cartera se reconoce al momento de la operacin en el rubro de

Otros ingresos de la operacin, neto.
Las comisiones y tarifas por la prestacin de servicios, manejo de cuenta, transferencias,

custodia o administracin de recursos, as como las comisiones derivadas de operaciones
de crdito al consumo por disposicin de efectivo se registran en resultados en el momento
en que se presentan en el rubro Comisiones y tarifas cobradas.
Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de crdito (simples, en cuenta

corriente, arrendamiento capitalizable y entidades financieras) se registran como un crdito
diferido y se amortizan durante la vida del crdito como parte de los Ingresos por
intereses.
(o) Compensacin de cuentas liquidadoras-
Los montos por cobrar o por pagar provenientes de inversiones en valores, que lleguen a su
vencimiento y que a la fecha no hayan sido liquidados, se registran en cuentas liquidadoras
dentro de los rubros de Otras cuentas por cobrar, neto y Acreedores por liquidacin de
operaciones, respectivamente, as como los montos por cobrar o por pagar que resulten de
operaciones de compra-venta de divisas en las que no se pacte liquidacin inmediata o en
las de fecha valor mismo da.
Los saldos de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras son compensados siempre y
cuando provengan de operaciones de la misma naturaleza, se celebren con la misma
contraparte y se liquiden en la misma fecha de vencimiento.
(p) Otros activos-
Incluyen principalmente anticipos de servicios que se reciben con posterioridad a la fecha
del estado de situacin financiera y durante el transcurso normal de las operaciones, cuya
amortizacin se realiza en lnea recta durante el plazo de cada transaccin.
(q) Provisiones-
El Banco reconoce, con base en estimaciones de la Administracin, provisiones de pasivo
por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestacin de
servicios es virtualmente ineludible y surge como consecuencia de eventos pasados,
principalmente cuotas y suscripciones, as como pasivos derivados de operaciones
bancarias.
(Contina)
16
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(r) Cuentas de orden-

Se integran principalmente de:
Activos y pasivos contingentes-
En este rubro se registran las contingencias por demandas y reclamos laborales.
Compromisos crediticios-
En este rubro se registran las lneas de crdito otorgadas no utilizadas.
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crdito vencida-
Se integra por los intereses devengados no cobrados a partir de que el crdito es traspasado
a cartera vencida.
Otras cuentas de registro-
En este rubro se registran entre otros, la cartera de crdito calificada por grado de riesgo, el
control de ventas de cartera y reservas de crdito.
(s) Contingencias-
Las obligaciones o prdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen
cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su
cuantificacin. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelacin en forma
cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos
contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza razonable de su
realizacin.
(t) Aportaciones al IPAB-
La Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, entre otros preceptos, establece la creacin del
Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario (IPAB), que es el encargado de proteger el
ahorro bancario en favor de las personas que realicen cualquiera de los depsitos
garantizados, y regular los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca
mltiple para el cumplimiento de este objetivo.
De acuerdo con dicha Ley, el IPAB garantiza los depsitos bancarios de los ahorradores
hasta 400 mil Unidades de Inversin (UDI) por persona, fsica o moral y por institucin
bancaria.
Las aportaciones al IPAB se reconocen en resultados conforme se devengan dentro del
rubro de Gastos de administracin y promocin.
(Contina)
17
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(u) Informacin financiera por segmentos-

Los Criterios Contables de la Comisin Bancaria establecen que para efectos de llevar a
cabo la identificacin de los distintos segmentos operativos que conforman las instituciones
de banca mltiple, estas debern en lo conducente, segregar sus actividades de acuerdo con
los siguientes segmentos como mnimo: i) operaciones crediticias; ii) operaciones de
tesorera y banca de inversin, y iii) operaciones por cuenta de terceros.
No obstante lo anterior y atendiendo a la importancia relativa, se podrn identificar otros

segmentos operativos, en caso de que las entidades lleven a cabo operaciones que no se
puedan agrupar en los previamente sealados.
(4) Cambios contables-

Los cambios contables reconocidos por el Banco en 2016, se derivaron de la adopcin de las
siguientes NIF y Mejoras a las NIF emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacin
Financiera, A. C. (CINIF):
NIF D-3 Beneficios a los empleados- El efecto inicial de los cambios contables derivados de
su adopcin se reconocieron con cargo a los resultados del ejercicio, debido a que el efecto no es
material.
Mejoras a las NIF 2017-

En octubre de 2016 el CINIF emiti el documento llamado Mejoras a las NIF 2017, que
contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las mejoras que generan cambios
contables que entran en vigor para los ejercicios iniciados a partir del 1o. de enero de 2017, pero
que opcionalmente se pueden adoptar desde el 1o. de enero de 2016, son las siguientes:
NIF D-3 Beneficios a los empleados- Establece que la tasa de inters a utilizar en la
determinacin del valor presente de los pasivos laborales a largo plazo debe ser una tasa de
mercado libre de, o con muy bajo, riesgo crediticio, que represente el valor del dinero en el
tiempo, tal como son, la tasa de mercado de bonos gubernamentales y la tasa de mercado de los
bonos corporativos de alta calidad en trminos absolutos en un mercado profundo,
respectivamente, y que la tasa elegida debe utilizarse en forma consistente a lo largo del tiempo.
Adicionalmente, permite el reconocimiento de las remediciones en el ORI requiriendo su
posterior reciclaje a la utilidad o prdida neta o bien directamente en la utilidad o prdida neta a
la fecha en que se originan. Estas mejoras entrarn en vigor para los ejercicios que inicien a partir
del 1o. de enero de 2017, permitindose su aplicacin anticipada y los cambios contables que
surjan por cambio en la tasa de descuento deben reconocerse en forma prospectiva y los que surjan
por cambio en la opcin del reconocimiento de las remediciones deben reconocerse en forma
retrospectiva.
(Contina)
18
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos, excepto cuando se indica diferente)
Pronunciamiento de la Comisin Bancaria-
El 16 de diciembre de 2015, la Comisin Bancaria public en el Diario Oficial de la Federacin

la resolucin que modifica las Disposiciones para ajustar la metodologa general para la
calificacin de la cartera crediticia de consumo correspondiente a operaciones de tarjeta de crdito
y otros crditos revolventes, incluyendo factores como el comportamiento de pago y el nivel de
endeudamiento de los acreditados, lo cual es acorde al modelo de prdida esperada; la entrada en
vigor de dicha modificacin fue el 1 de abril de 2016. El impacto financiero fue la creacin de
reservas adicionales por $302 neto de impuesto diferido por las operaciones de tarjeta de crdito
que se registr dentro del rubro de Resultado de ejercicios anteriores en el balance general como
parte de la Utilidad Integral (nota 15b).
(5) Posicin en moneda extranjera-
La reglamentacin del Banco Central establece normas y lmites a los Bancos para mantener
posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posicin (corta o larga) permitida por
el Banco Central es equivalente a un mximo del 15% del capital bsico. Al 31 de diciembre de
2016 y 2015, el Banco mantiene una posicin larga dentro de los lmites autorizados por 6 y 1
millones de dlares, respectivamente, dentro del rubro de disponibilidades.
El tipo de cambio al 31 de diciembre de 2016 y 2015, fue de $20.6194 y $17.2487 pesos por dlar,
respectivamente.
(6) Disponibilidades-
La integracin de este rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se muestra a continuacin:
2016 2015
Efectivo en caja y sucursales $ 2,796 1,460

Bancos:
Moneda nacional 4,779 1,609
Moneda extranjera 119 12
Disponibilidades restringidas:
Depsitos de regulacin monetaria* 363 363
Total $ 8,057 3,444

* Ver explicacin en la hoja siguiente.
(Contina)
19
BanCoppel, S. A.
*De acuerdo con la poltica monetaria establecida por el Banco Central con el propsito de regular
la liquidez en el mercado de dinero, el Banco est obligado a mantener depsitos de regulacin
monetaria a plazos indefinidos, que devengan intereses a la tasa promedio de la captacin
bancaria.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Banco no tena instrumentos de proteccin contra riesgos
cambiarios debido a que la exposicin al riesgo cambiario no era significativa.
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2015, los intereses provenientes de los prstamos
interbancarios (callmoney) asciendieron a $44 miles (Durante 2016, no hubo intereses por
callmoney).
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, los intereses provenientes de
disponibilidades en Bancos y disponibilidades restringidas ascienden a $94 y $50,
respectivamente (nota 18a).
(7) Inversiones en valores-
(a) Integracin-
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las inversiones en valores por clasificacin y
vencimiento de los ttulos se analizan como se muestra a continuacin:
Ms de 1 mes Ms de 1 ao Ms de Total
Ttulos para negociar 1 mes a 1 ao a 3 aos 3 aos 2016 2015
Sin restriccin:
Pagars bancarios $ 450 200 - - 650 835
Certificados burstiles
bancarios - 471 1,079 131 1,681 30
privados - 1,667 2,242 1,026 4,935 6,915
Valores gubernamentales - 673 339 453 1,465 -
Certificados de depsito
bancarios 772 2,554 - 563 3,889 1,983
Bonos - - 7,267 1,234 8,501 5,598
Instrumentos de
patrimonio neto(1) - - - 116 116 101
Restringidos:
Bonos - - - - - 250
Ttulos para
negociar a la
siguiente hoja $ 1,222 5,565 10,927 3,523 21,237 15,712
(1)
Ver en la hoja siguiente.
(Contina)
20
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Ms de 1 mes Ms de 1 ao Ms de Total
1 mes a 1 ao a 3 aos 3 aos 2016 2015
Ttulos para
negociar de la
hoja anterior $ 1,222 5,565 10,927 3,523 21,237 15,712
Ttulos conservados
a vencimiento:
privados (2) - - . 3,966 - . 3,966 2,026
Total de inversiones
en valores $ 1,222 5,565 14,893 3,523 25,203 17,738
==== ==== ===== ==== ===== =====
(1) Inversiones en Instrumentos de Patrimonio neto constituida por la adquisicin

accionaria de SHV por un total de $116, las cuales se adquirieron en los meses de
octubre y noviembre de 2016.
(2) Inversiones en certificados burstiles fiduciarios privados con vencimiento mximo

hasta el 20 de noviembre de 2018, emitidos por un Fideicomiso en Banco Invex, S. A.,
Institucin de Banca Mltiple, Invex Grupo Financiero, Fiduciario, en los cuales,
Coppel, S. A. de C. V. (Coppel), en su carcter de Fideicomitente cedi a dichos
fideicomisos los derechos de cobro de algunas de sus cuentas por cobrar, en donde el
Banco participa como Fideicomisario en primer lugar. La fuente de repago y el
rendimiento de dichos certificados dependen de los flujos obtenidos directamente de las
cuentas por cobrar cedidas a los Fideicomisos. Los rendimientos generados durante
2016 y 2015, se registraron en el rubro de Ingresos por intereses en el estado de
resultados y ascienden a $632 y $119, respectivamente.
Durante los ejercicios 2016 y 2015, se reconocieron ingresos por intereses derivados de las
inversiones en valores por un importe de $1,445 y $642, respectivamente (ver nota 18a).
(Contina)
21
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(b) Emisoras superiores al 5% del capital neto-

Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las inversiones en valores incluyen ttulos de deuda de
un mismo emisor, superiores al 5% del capital neto del Banco, como se detalla a
continuacin:
31 de diciembre 2016
Miles de Tasa Das por
Emisin ttulos promedio vencer promedio Importe
Banco Invex, S. A.:
F Binvex 8,500 6.23% 128 $ 852
94 BINVEX 15,000 6.29% 621 150
91 Invex 1,000 6.50% 999 100
$ 1,102
Banco Multiva, S. A.:
I BMultiv 201,161 6.15% 33 $ 200
F BMultiv 5,500 6.40% 62 551
94 Multiva 1430 6.81% 878 143
$ 894
Nacional Financiera, S. N. C.:
CD NAFF 6,000 6.26% 2,956 $ 563
91 IJETCB 2,332 8.62% 1,165 101
93 NAVISTS 144 7.85% 68 14
95 CDVITOT 517,960 3.38% 9,151 53
$ 731
Banco Compartamos, S. A.:
94 Compart 3,618 6.42% 537 $ 363
(Contina)
22
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
31 de diciembre 2016, continuacin
Banco Interacciones, S. A.:
94 Binter 3,407 7.10% 661 $ 342
F Binter 6,000 6.48% 106 601
$ 943
Investa Bank, S. A.:
I BInvest 200,000 6.23% 11 $ 200
F BInvest 2,200 6.58% 47 220
$ 420
Pemex:
95 Pemex 11,493 5.45% 1,257 $ 1,272
S UDIBONO:
S UDIBONO 14,727 2.28% 980 $ 8,501
Grupo Elektra S.A.B.:
91 Elektra 3,860 8.40% 768 $ 390
93 Elektra 1,000 8.28% 352 100
$ 490
COPPEL
Fideicomiso N 2713:
Copelcb 16 10,974 * 385 $ 33
Fideicomiso N 2791:
Copelcb 16-2 16,461 * 505 462
Fideicomiso N 2837:
Copelcb 16-3 13,718 * 536 504
Fideicomiso N 2907:
Copelcb 16-4 14,266 * 628 829
Fideicomiso N 2946:
Copelcb 16-5 10,974 * 658 719
Fideicomiso N 2990:
Copelcb 16-6 18,656 * 689 1,419
$ 3,966
(*) Sin tasa predefinida, los rendimientos dependen de los flujos obtenidos
directamente de las cuentas por cobrar de los fideicomisos (ver nota 7a).
(Contina)
23
BanCoppel, S. A.

(Millones de pesos)
31 de diciembre 2015
Banco Invex, S. A.:
F Binvex 3,000 3.63% 200 $ 300
94 BINVEX 1,500 4.04% 987 151
$ 451
Banco Multiva, S. A.:
I BMultiv 301,021 3.50% 25 $ 300
F BMultiv 2,000 3.81% 95 201
94 Multiva 750 4.86% 182 75
$ 576
ConsuBanco, S. A.:
F CSBanco 2,000 4.10% 47 $ 200
94 CSBanco 1,038 5.86% 792 105
$ 305
Nacional Financiera, S. N. C.:
CD NAFF 5,500 6.28% 3,172 $ 561
91 IJETCB 2,332 5.97% 1,531 149
93 NAVISTS 221 5.60% 119 22
95 CDVITOT 143 3.38% 9,517 66
$ 798
Banco Compartamos, S. A.:
94 Compart 3,393 4.10% 785 $ 342
(Contina)
24
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
31 de diciembre 2015, continuacin

Banco Interacciones, S. A.:
94 Binter 4,907 4.70% 506 $ 494
F Binter 2,500 3.94% 155 251
$ 745
Banco Monex, S. A.:
I BMonex 120,462 3.55% 39 $ 120
94 BMonex 957 4.24% 925 96
$ 216
Investa Bank, S. A.:
I BInvest 250,000 4.10% 21 $ 250
F BInvest 1,200 4.08% 98 120
$ 370
Bansi, S. A.:
F Bansi 2,500 3.70% 74 $ 250
Pemex:
95 Pemex 11,557 3.53% 1,419 $ 1,293
S UDIBONO:
S UDIBONO 10,279 2.36% 4,015 $ 5,598
Volkswagen Leasing, S. A.:
91 VWLeasing 2,931 3.76% 799 $ 291
Grupo Elektra S.A.B.:
91 Elektra 3,753 5.23% 96 $ 377
COPPEL
Fideicomiso N 2582:
Copelcb 15 10,974 * 629 $ 659
Fideicomiso N 2616:
Copelcb 15-2 10,974 * 657 741
Fideicomiso N 2649:
Copelcb 15-3 8,231 * 690 626
$ 2,026
(*) Sin tasa predefinida, los rendimientos dependen de los flujos obtenidos
directamente de las cuentas por cobrar de los fideicomisos (ver nota 7a).
(Contina)
25
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(8) Operaciones de reporto-
Al 31 de diciembre de 2015, las operaciones de reporto fueron pactadas a plazos de entre 2 y 3
das, con una tasa promedio anual de rendimiento de 2.90%, generando un inters de $31 miles,
que se registran dentro del rubro Ingresos por intereses en el estado de resultados.
(9) Cartera de crdito-
(a) Clasificacin de la cartera-
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la cartera vigente y vencida sin restriccin en moneda

nacional se muestra a continuacin:
2016 2015
Concepto Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total
Crditos al consumo:
Tarjeta de crdito $ 8,907 1,934 10,841 8,760 1,979 10,739
Personales 3,333 248 3,581 2,782 200 2,982
Nmina 2 - 2 - - -
12,242 2,182 14,424 11,542 2,179 13,721
Crditos comerciales:
Simples 491 8 499 278 - 278
Cuenta corriente 1,032 6 1,038 1,990 - 1,990
Arrendamiento
capitalizable 26 - 26 60 - 60
Entidades financieras 171 - 171 - - -
1,720 14 1,734 2,328 - 2,328
Total $ 13,962 2,196 16,158 13,870 2,179 16,049
El ndice de morosidad al cierre de los ejercicios 2016 y 2015, registr el 13.59% y 13.58%,
respectivamente (ver nota 18f).
(Contina)
26
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
La cartera vencida al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se clasifica como se muestra a

continuacin:
Das de vencida 2016 2015
30 $ 290 241
60 555 589
90 410 453
120 457 431
150 o ms 484 465
Total $ 2,196 2,179
==== ====
El comportamiento de la cartera vencida durante los ejercicios 2016 y 2015, se muestra a
continuacin:
2016 2015
Concepto Consumo Comercial Consumo
Saldo inicial $ 2,179 - 2,248

Traspaso de cartera vigente 9,538 14 8,531
Cobranza (2,070) - (1,651)
Ventas de cartera (nota 9c) (4,573) - (4,167)
Traspaso a cartera vigente (2,875) - (2,769)
Aplicacin de cartera (17) - (13)
Saldo final $ 2,182 14 2,179
A continuacin se detalla la concentracin por zona geogrfica de la cartera de crdito al

31 de diciembre de 2016 y 2015:
Regin 2016 2015
Metropolitana 32.19% 22.20%

Noreste 11.48% 12.29%
Sur 11.19% 13.17%
Noroeste 9.95% 12.28%
Occidente 9.95% 10.68%
Subtotal a la hoja siguiente 74.76% 70.62%
(Contina)
27
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Regin 2016 2015
Subtotal de la hoja anterior 74.76% 70.62%
Bajo 8.80% 8.22%

Norte 8.59% 11.68%
Peninsular 7.85% 9.48%
Total 100.00% 100.00%

====== ======
Los ingresos por intereses y comisiones obtenidos por concepto de cartera de crditos
durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, se muestran a continuacin
(ver nota 18):
2016 2015
Concepto Intereses Comisiones Total Intereses Comisiones Total
Crditos al consumo:
Tarjeta de crdito $ 4,841 1,115 5,956 4,781 1,054 5,835
Prstamos personales 1,885 - 1,885 1,374 - 1,374
6,726 1,115 7,841 6,155 1,054 7,209
Crditos comerciales:
Simples 39 1 40 16 - 16
Cuenta corriente 126 9 135 73 1 74
Arrendamiento
capitalizable 4 - 4 3 - 3
Entidades Financieras 2 - 2 - - -
171 10 181 92 1 93
$ 6,897 1,125 8,022 6,247 1,055 7,302
(Contina)
28
BanCoppel, S. A.

(Millones de pesos)
La tasa promedio anual de rendimiento de la cartera de crdito al cierre del 31 de diciembre

de 2016 y 2015, se ubic en 40.9% y 43.6%, respectivamente.
El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta de crdito

a clientes con retrasos en sus pagos. Al 31 de diciembre de 2016, existe un saldo cuyo
monto asciende a $479, de los cuales $163 corresponden a crditos que por su
comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente y $316 corresponden
a crditos que se mantienen en cartera vencida. Al 31 de diciembre de 2015, dicho
programa se ubic en $446 ($60 en cartera vigente y $386 en cartera vencida).
El saldo de los costos y gastos asociados al otorgamiento inicial de crdito (consultas a las
sociedades de informacin crediticia principalmente) al 31 de diciembre de 2016 y 2015,
ascendi a $40 y $35, respectivamente, que se amortizarn en un plazo promedio de un ao,
en ambos ejercicios.
Tres mayores deudores-
Al 31 de diciembre del 2016, el Banco no cuenta con acreditados que rebasen el 10% del
Capital Bsico, conforme a lo establecido en las Disposiciones.
Los crditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que se consideren
como una misma persona, por representar riesgo comn al 31 de diciembre de 2016,
ascienden a $102, $101 y $100 que representan el 1.65%, 1.63% y 1.61% del capital bsico
del Banco, respectivamente, de acuerdo con lo establecido en las Disposiciones.
(b) Estimacin preventiva para riesgos crediticios-
La calificacin de la cartera, base para el registro de la estimacin preventiva para riesgos

crediticios efectuada de acuerdo a las polticas establecidas por la Comisin Bancaria, se
muestra en la hoja siguiente.
(Contina)
29
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
2016
Importe Estimaciones preventivas .
de cartera cartera cartera

Riesgo crediticia comercial consumo Total
A-1 $ 2,231 4 446 450
A-2 2,554 6 117 123
B-1 1,354 3 96 99
B-2 3,017 4 140 144
B-3 652 5 45 50
C-1 1,008 7 105 112
C-2 1,938 - 402 402
D 2,244 6 1,284 1,290
E 1,160 - 875 875
Total $ 16,158 35 3,510 3,545
2015
Importe Estimaciones preventivas .
de cartera cartera cartera

Riesgo crediticia comercial consumo Total
A-1 $ 3,787 10 368 378
A-2 1,896 7 51 58
B-1 1,112 1 60 61
B-2 2,649 1 138 139
B-3 747 - 64 64
C-1 872 - 103 103
C-2 1,821 - 372 372
D 2,745 - 1,715 1,715
E 420 - 279 279
Total $ 16,049 19 3,150 3,169
(Contina)
30
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la estimacin preventiva reconocida para riesgos
crediticios representa el 161.4% y145.4% de la cartera vencida, respectivamente (ver nota
18f).
A continuacin se presenta un anlisis de los movimientos de la estimacin preventiva para
riesgos crediticios por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015:
2016 2015
Saldo al principio del ao $ 3,169 3,075
Provisiones cargadas a resultados 3,770 3,539
Ventas de cartera (nota 9c) (3,818) (3,442)
Efecto de la nueva metodologa en
capital contable (nota 4 y 15b) 431 -
Aplicaciones (7) (3)
Saldo al final del ao $ 3,545 3,169
(c) Ventas de cartera-
Durante los ejercicios que terminaron el 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Banco efectu
diversas ventas de cartera vencida a una parte relacionada, a travs de subastas pblicas.
Las ventas de cartera se integraron como se muestra a continuacin (notas 9a, 9b, 16 y 18d):
(Prdida)
Cartera Precio de utilidad en
Ao Cartera Estimacin neta venta resultados
2016 $ 4,573 (3,818) 755 665 (90)
2015 $ 4,167 (3,442) 725 767 42
====== ====== ===== ===== =====
(10) Captacin tradicional-
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los pasivos provenientes de la captacin tradicional en
moneda nacional se integran como se muestra a continuacin:
2016 2015
Tasa Tasa
Monto promedio Monto promedio
Del pblico en general:
De exigibilidad inmediata a la vista(1) $ 38,585 1.48% 28,561 1.89%
Pagar con rendimiento liquidable al
2.96% 3.63%
vencimiento 1,638 1,511
Total de captacin tradicional $ 40,223 30,072
(1)
Incluyen $821 y $398 al 31 de diciembre de 2016 y 2015, respectivamente, que provienen
de partes relacionadas (ver nota 16). (Contina)
31
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
La clasificacin por plazos de los pagars con rendimiento liquidable al vencimiento se describe
a continuacin:
Das 2016 2015

De 1 a 179 $ 694 519
De 180 a 360 944 992
Total $ 1,638 1,511
Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, los gastos por intereses de
captacin tradicional, ascienden a $536 y $532, respectivamente (ver nota 18a).
(11) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar-
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, este rubro se integra como sigue:
2016 2015
Partidas operativas pendientes de liquidar $ 355 85
Derechos por pagar y aportaciones de
120 111
seguridad social
Beneficios a los empleados (nota 12) 13 10
Provisiones de gastos y otras cuentas por
pagar* 110 51
Total $ 598 257

*Las provisiones de gastos y otras cuentas por pagar se detallan a continuacin:
2016 2015
Reporte de crdito $ 11 8
Cuota VISA Internacional 32 22
Traslado de valores 24 -
Retribuciones pendientes de cobro 5 4
Otros 38 17
Total $ 110 51
Acreedores por liquidacin de operaciones 2016 2015

Ttulos por liquidar por operaciones fecha valor $ - 250
(Contina)
32
BanCoppel, S. A.
Las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2016, se cubrirn durante el primer trimestre

del siguiente ao de acuerdo con el calendario de pagos. Las provisiones constituidas al 31 de
diciembre de 2015, se cubrieron entre enero y marzo de 2016.
(12) Beneficios a los empleados-
a) Beneficios directos a corto plazo-
Corresponde a la provisin de remuneraciones acumulativas que se otorgan y pagan regularmente
al empleado, tales como sueldos, vacaciones, prima vacacional y gratificaciones.
Flujos de efectivo-
Los beneficios pagados en 2016, fueron como sigue:
(Miles de pesos)
Prima de antigedad $ 791
Indemnizacin legal 4,180
$ 4,971
====
Los componentes del costo de beneficios definidos, de los aos terminados el 31 de diciembre de
2016, se muestran a continuacin:
(Miles de pesos)
Prima Indemnizacin
de antigedad legal
Costo del servicio actual (CLSA) $ 665 2,835
Inters neto sobre el PNBD* 245 299
Reciclaje de las remediciones del PNBD*
reconocidas en ORI (190) - .
Incremento neto por remediciones

reconocidos en ORI 1,095 2,615
Costo de beneficios definidos $ 1,815 5,749
Saldo inicial del PNBD* 3,989 6,089
Costo de Beneficios Definidos 1,815 5,749
Pagos con cargo al PNBD (791) (4,180)
Otros ajustes 103 - .
Saldo final del PNBD* (nota 11) $ 5,116 7,658

$ 12,774
====
* Pasivo Neto por Beneficios Definidos (PNBD)
(Contina)
33
BanCoppel, S. A.
A continuacin se detalla la situacin de financiamiento de la obligacin por beneficios definidos

al 31 de diciembre de 2016:
(Miles de pesos) ____
Prima Indemnizacin
de antigedad legal Total
Importe de las obligaciones por
beneficios definidos (OBD) -
Situacin financiera de la
obligacin $ (5,116) (7,658) (12,734)
===== ==== =====
El costo, las obligaciones, primas de antigedad y remuneraciones al trmino de la relacin
laboral distintas de reestructuracin, se determinaron con base en clculos preparados por
actuarios independientes al 31 de diciembre de 2015.
Los flujos de efectivo pagados, componentes del costo neto y el valor presente de las obligaciones
al 31 de diciembre de 2015, son los que se muestran a continuacin:
(Miles de pesos) ____
Terminacin Retiro Total

Beneficios pagados $ 8,042 - 8,042
==== === ====
Costo (ingreso)
neto del perodo $ 6,027 (505) 5,522
==== ==== ====
Obligaciones por beneficios
adquiridos $ 18 1 19
== == ===
Importe de las obligaciones
por beneficios definidos
(OBD) $ 8,606 814 9,420
Ganancia actuarial - 761 761

Servicios pasados no
reconocidos - (103) (103)
Pasivo neto proyectado $ 8,606 1,472 10,078
==== ===== =====
(Contina)
34
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Los supuestos ms importantes utilizados en la determinacin del pasivo neto proyectado se

muestran a continuacin:
Beneficios
2016 2015
Tasa de descuento utilizada para reflejar el valor presente de
las obligaciones 7.15% 7.4%
Tasa de incremento en los niveles de sueldos futuros 4.0% 4.0%
Tasa de proyeccin salarial en carrera salarial 5.8% 5.8%
Vida laboral promedio remanente de los trabajadores
(aplicable a beneficios al retiro) 4 aos 5 aos
(13) Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR)) y participacin de los trabajadores
en la utilidad (PTU)-
La ley del ISR vigente a partir del 1 de enero del 2014, establece una tasa del ISR del 30% para
2014 y aos posteriores.
a) Impuestos a la utilidad
El gasto (beneficio) por impuestos a la utilidad se integra como sigue:
2016 2015
En los resultados del periodo:
Sobre la base fiscal $ 730 515

ISR Diferido (31) (213)
$ 699 302
En los ORI:
ISR Diferido $ 129 - .
(Contina)
35
BanCoppel, S. A.

(Millones de pesos)
Impuesto sobre la renta

El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflacin y se
causa a la tasa del 30%, sobre el resultado fiscal. Durante los ejercicios fiscales de 2016 y 2015,
el Banco determin una utilidad fiscal de $2,428 y $1,718 respectivamente.
El gasto de impuestos atribuible a las utilidades antes de impuestos por los ejercicios terminados
el 31 de diciembre de 2016 y 2015, fue diferente del que resultara de aplicar la tasa del 30% de
ISR a la utilidad antes de impuestos, como resultado de las partidas que se mencionan a
continuacin:
2016 2015
Tasa de ISR 30.00% 30.00%
Conciliacin de la tasa efectiva:
Gastos no deducibles 0.06% 0.10%

Quebrantos no deducibles 0.40% 0.60%
Ingresos exentos para el trabajador 0.55% 0.88%
Ajuste anual por inflacin deducible (2.41)% (2.68)%
Ingresos no acumulables - (0.90)%
Cambio en reservas de valuacin de activo
por impuesto diferido (2.13)% (5.87)%
Otros 0.55% 0.88%
Tasa efectiva 27.02% 23.01%
El Banco no mantiene crditos ni adeudos fiscales en el ltimo ejercicio fiscal y se encuentra al

corriente en sus pagos de impuestos.
(Contina)
36
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Los efectos de impuestos de las diferencias temporales que originan porciones significativas de
los activos por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se presentan a
continuacin:
Activo (pasivo) diferido: 2016 2015
Activo fijo $ 6 2
Pagos anticipados (68) (119)
Valuacin a valor razonable (42) 31
Reserva preventiva para riesgos
1,063 951
crediticios
Provisiones 18 18
Comisiones cobradas por anticipado 6 6
PTU 5 2
Otros 5 1
993 892
Reserva por valuacin (191) (247)
Total de activos diferidos $ 802 645
La realizacin final de los activos por impuestos diferidos depende de la generacin de utilidad
gravable en los perodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta
evaluacin, la Administracin considera la reversin esperada de los activos diferidos, las
utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeacin.
PTU causada
La PTU se calcul de conformidad con lo establecido en el Captulo VIII, Ttulo III de la Ley
Federal de Trabajo. La estimacin de la PTU causada se registra en el rubro Gastos de
administracin y promocin por un monto de $80, para el ao terminado al 31 de diciembre de
2016 ($62, por el ao terminado al 31 de diciembre de 2015).
Al 31 de diciembre de 2016, la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN), determinada con base
en la ley del ISR, asciende a $5,425 y se registra en cuentas de orden.
(Contina)
37
BanCoppel, S. A.
(14) Otros activos-
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, este rubro se integra como sigue:
2016 2015
Pagos anticipados de servicios $ 178 341
Costos y gastos asociados al
otorgamiento de crdito (nota 9) 40 35
Licencias 7 21
Otros gastos diferidos 1 1
Total $ 226 398
(15) Capital contable-
(a) Estructura del capital social-
El capital social al 31 de diciembre de 2016 y 2015, est representado por 2,550,000

acciones ordinarias de la serie O, nominativas, con valor nominal de un mil pesos cada
una, totalmente suscritas y pagadas.
(b) Utilidad integral-
La utilidad integral al 31 de diciembre de 2016, se integra como sigue:
Reservas constituidas por el efecto inicial por

cambio en metodologa (nota 4 y 9b) $ (431)
Impuesto a la utilidad diferido (nota 4 y 13a) 129
Remedicin por beneficios definidos
a los empleados (3)
Resultado neto 1,892
$ 1,587
Al 31 de diciembre de 2015, no existieron partidas que, de conformidad con los Criterios

de Contabilidad aplicables, tuvieran que registrarse en el capital contable, por lo que la
utilidad integral equivale al resultado neto del ejercicio, que se presenta en el estado de
resultados.
(Contina)
38
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(c) Restricciones al capital contable-
La SHCP requiere a las instituciones de crdito tener un porcentaje mnimo de

capitalizacin sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados
porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado. El porcentaje de capitalizacin del 8%
exigido por la SHCP ha sido cumplido por el Banco (ver inciso e de esta nota).
Cualquier persona fsica o moral podr adquirir, mediante una o varias operaciones
simultneas o sucesivas, el control de acciones de la serie "O" del capital social de una
institucin de banca mltiple, en el entendido de que dichas operaciones debern obtener la
autorizacin previa de la SHCP, considerando la opinin de la Comisin Bancaria, cuando
excedan del 5% de dicho capital social, sin exceder en ningn caso del 20% del capital
social.
La Ley obliga a separar anualmente el 10% de sus utilidades para constituir reservas de
capital hasta que stas alcancen una suma equivalente al capital social pagado. Durante los
ejercicios 2016 y 2015, se constituyeron reservas de capital por $102 y $50,
respectivamente.
En caso de reembolso de capital o distribucin de utilidades a los accionistas, se causa el

impuesto sobre la renta sobre el importe reembolsado o distribuido, que exceda los montos
determinados para efectos fiscales.
(d) Integracin del capital neto-

La Ley exige a las instituciones de crdito mantener un capital neto en relacin con los
riesgos de mercado, de crdito y otros en que incurran en su operacin, que no podr ser
inferior a la cantidad que resulte de sumar los requerimientos de capital por cada tipo de
riesgo. De conformidad con las reglas de capitalizacin, las instituciones de crdito deben
cumplir los requerimientos de capital establecidos para riesgo operativo.
La informacin (no auditada) correspondiente al capital neto, activos en riesgo y

requerimientos de capital del Banco al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se presenta en la
hoja siguiente. Las cifras de 2016 y 2015, corresponden a las publicadas por el Banco
Central a la fecha de emisin de los estados financieros.
(Contina)
39
BanCoppel, S. A.
El capital neto utilizado para la determinacin del ndice de capitalizacin se integra como
se muestra a continuacin:
2016 2015
Capital bsico:
Capital contribuido $ 2,565 2,565
(+) Capital ganado 3,816 2,229
(-) Impuestos diferidos 164 165
Capital neto $ 6,217 4,629
(e) ndice de capitalizacin (no auditado)-
La SHCP requiere a las instituciones de crdito tener un porcentaje mnimo de

capitalizacin sobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados
porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado conforme a las reglas establecidas por el
Banco Central. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el ndice de capitalizacin determinado
por el Banco se muestra a continuacin:
2016 2015
Capital neto $ 6,217 4,629

==== ====
Activos en riesgo de:
Operativo $ 6,362 2,516
Mercado 7,513 6,806
Crdito 21,430 19,272
Total $ 35,305 28,594

===== =====
ndice de capitalizacin (ver nota 18f):
Crdito 29.0% 24.0%
Crdito y mercado 21.5% 17.8%
Riesgos totales 17.6% 16.2%
===== =====
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Banco mantena un ndice de capitalizacin superior

al 10.5%, por lo que se encuentra clasificado en la categora I de conformidad con el artculo
220 de las Disposiciones en ambos aos, el cual es calculado aplicando determinados
porcentajes de acuerdo con el riesgo asignado conforme a las reglas establecidas por el
Banco Central.
(Contina)
40
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Al 31 de diciembre de 2016, el Banco mantiene una calificacin de riesgo contraparte de

HRA- para largo plazo y HR2 para corto plazo, las cuales se emitieron el 1 de diciembre de
2016 por HR Ratings de Mxico, S.A. de C.V.
(f) Activos en riesgo (no auditado)-
Los activos en riesgo de mercado y de crdito, utilizados para la determinacin de los

requerimientos de capital se integran como se muestra a continuacin:
2016 2015
Activos Activos Requerimien

sujetos Requerimiento sujetos to de
a riesgo de capital a riesgo capital
Riesgo de mercado:
Operaciones moneda
nacional tasa nominal $3,817.05 305.36 1,124.21 89.94
Operaciones moneda
nacional con sobre tasa 205.40 16.43 174.37 13.95
Operaciones con tasa real 3,275.95 262.08 5,084.39 406.75
Operaciones con tasa
nominal en moneda
extranjera 0.15 0.01 0.02 -
Operaciones en UDIs
o referidas al INPC 35.12 2.81 21.65 1.73
Posiciones de divisas al
tipo de cambio 179.30 14.34 18.63 1.49
Operaciones con acciones y
sobre acciones - . - . 382.61 30.61
$7,512.97 601.03 6,805.88 544.47

======= ===== ======= =====
(Contina)
41
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
2016 2015
Activos Activos
sujetos a Requerimiento sujetos a Requerimiento
riesgo de capital riesgo de capital
Riesgo de crdito:
Grupo III (ponderados al 20%) $ 1,656.49 132.52 738.68 59.09
Grupo III (ponderados al 50%) 836.40 66.91 835.64 66.85
Grupo III (ponderados al 100%) 99.54 7.96 164.65 13.17
Grupo IV (ponderados al 20%) 245.07 19.61 260.31 20.82
Grupo VI (ponderados al 100%) 10,807.20 864.58 10,305.18 824.41
Grupo VII (ponderados al 20%) 395.28 31.62 303.24 24.26
Grupo VII (ponderados al 50%) 722.79 57.82 558.05 44.64
Grupo VII (ponderados al 100%) 1,358.31 108.66 876.70 70.14
Grupo VII (ponderados al 115%) 145.72 11.66 1,141.38 91.31
Grupo VIII (ponderados al 125%) 610.47 48.84 700.74 56.06
Grupo IX (ponderados al 100%) 1,567.83 125.43 1,316.35 105.31
Otros (ponderados al 100%) - . - . 1,156.55 92.52
Bursatilizaciones con grado de:
Riesgo1 (ponderados al 20%) 46.83 3.75 104.52 8.36
Riesgo1 (ponderados al 40%) 1,586.56 126.92 810.26 64.82
Riesgo 3 (ponderados al 100%) 1,351.45 108.12 - - .
$ 21,429.94 1,714.40 19,272.25 1,541.76

======= ====== ======= ======
(16) Operaciones y saldos con partes relacionadas-
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las operaciones celebradas con Coppel, se muestran a

continuacin:
2016 2015
Ingresos:
Intereses cobrados por crdito $ 42 23
Comisiones por prestacin de servicios 11 9
(perdida) utilidad por cesin de cartera (nota 9c) (90) 42
Servicio de alta de clientes (nota 18d) 90 94
Servicio de monitoreo de tiendas - 8 .
$ 53 176
(Contina)
42
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
2016 2015
Gastos:
Servicios administrativos (ver notas 18e y 19a)1 $ 446 378
Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y
558 510
equipo, ver notas 18e y 19b)2
Por corresponsala 12 9
Intereses de depsitos de exigibilidad inmediata 5 11
$ 1,021 908
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Banco mantiene saldos de partes

relacionadas, por concepto de depsitos de exigibilidad inmediata por $821 y $398,
respectivamente (nota 10).
Las operaciones crediticias que al 31 de diciembre de 2016 y 2015, que son superiores al 1% del
capital neto, ascienden a $127 y $999, respectivamente registradas en el rubro de crditos
comerciales.
(17) Cuentas de orden-
Las cuentas de orden al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integran como se muestra a
continuacin:
Concepto 2016 2015

Pasivos contingentes (nota 19) $ 64 53
Compromisos crediticios $ 27,819 17,432
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera

de crdito vencida $ 113 111
Otras cuentas de registro:
Calificacin cartera de crdito (nota 9b) $ 16,158 16,049
Control de ventas de cartera y reservas de crdito 33,693 25,301
Otros 7,930 4,474
$ 57,781 45,824
_________________________
1
Incluye suministros y servicios de mensajera, impresin y entrega de estados de cuenta, centro de atencin telefnica,
servicios de cobranza y servicios administrativos de personal.
2
Incluye arrendamientos de mobiliario y equipo de infraestructura de servicios de comunicacin.
43
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(18) Informacin adicional, resultado de la operacin e indicadores financieros-
Los segmentos operativos se derivan de la estructura interna del Banco con riesgos y rendimientos
diferentes, mismos que se revisan regularmente para evaluar su desempeo, se integran en base a
los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito en Mxico, emitidos por la
Comisin Bancaria.
Los segmentos utilizados por el Banco para la informacin son:
Crdito
Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias del Banco las
cuales estn dirigidas primordialmente al crdito al consumo, a travs de la colocacin de tarjetas
de crdito y el otorgamiento de prstamos personales, adems de crditos comerciales.
Tesorera
Agrupa los movimientos contables del resultado de la operacin de la tesorera (inversiones en

valores).
Otros
Corresponde principalmente a las operaciones por servicios que otorga el Banco diferentes al
crdito y a las efectuadas por la tesorera del banco.
La informacin financiera de los segmentos por los aos terminados al 31 de diciembre 2016 y
2015, se integran como se menciona en la siguiente hoja.
(Contina)
44
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
31 de diciembre de 2016
INFORMACIN POR SEGMENTOS
Concepto Total Crdito Tesoreria Otros
Activo
Disponibilidades $ 8,057 2,796 5,261 -
Inversiones en valores 25,203 - 25,203 -
Cartera de crdito (neta) 12,613 12,613 - -
Otras cuentas por cobrar 156 135 12 9
Equipo de transporte y cmputo, neto 348 342 - 6
Impuesto a la utilidad diferido, neto 802 844 (42) -
Otros activos 229 226 3 -
Total Activo $ 47,408 16,956 30,437 15
Pasivo
Captacin tradicional $ 40,223 16,158 24,065 -
Otras cuentas por pagar 786 282 431 73
Crditos diferidos y cobros anticipados 18 18 - -
Total Pasivo $ 41,027 16,458 24,496 73
Estado de resultados
Ingresos por intereses $ 8,439 6,897 1,542 -
Gastos por intereses (618) (335) (283) -
Margen Financiero 7,821 6,562 1,259 -
Estimacin preventiva para riesgos crediticios (3,770) (3,770) - -
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 4,051 2,792 1,259 -
Comisiones y tarifas cobradas 2,093 1,606 - 487
Comisiones y tarifas pagadas (30) (30) - -
Resultado por intermediacin 371 - 371 -
Otros ingresos (egresos) de la operacin (61) (154) - 93
Gastos de administracin y promocin (3,833) (3,687) (101) (45)
Resultado antes de impuestos a la utilidad 2,591 527 1,529 535
Impuesto a la utilidad causado y diferido (699) (80) (459) (160)
Resultado neto $ 1,892 447 1,070 375
(Contina)
45
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
31 de diciembre de 2015
INFORMACIN POR SEGMENTOS
Concepto Total Crdito Tesoreria Otros
Activo
Disponibilidades $ 3,444 1,460 1,984 -
Inversiones en valores 17,738 - 17,738 -
Cartera de crdito (neta) 12,880 12,880 - -
Otras cuentas por cobrar 164 141 6 17
Equipo de transporte y cmputo, neto 186 183 - 3
Impuesto a la utilidad diferido, neto 645 615 30 -
Otros activos 401 398 3 -
Total Activo $ 35,458 15,677 19,761 20
Pasivo
Captacin tradicional $ 30,072 16,049 14,023 -
Otras cuentas por pagar 573 206 329 38
Crditos diferidos y cobros anticipados 19 19 - -
Total Pasivo $ 30,664 16,274 14,352 38
Estado de resultados
Ingresos por intereses $ 6,945 6,247 698 -
Gastos por intereses (611) (372) (239) -
Margen Financiero 6,334 5,875 459 -
Estimacin preventiva para riesgos crediticios (3,539) (3,539) - -
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 2,795 2,336 459 -
Comisiones y tarifas cobradas 1,714 1,464 - 250
Comisiones y tarifas pagadas (23) (23) - -
Resultado por intermediacin (94) - (94) -
Otros ingresos (egresos) de la operacin 114 (27) - 141
Gastos de administracin y promocin (3,189) (3,087) (74) (28)
Resultado antes de impuestos a la utilidad 1,317 663 291 363
Impuesto a la utilidad causado y diferido (302) (230) 37 (109)
Resultado neto $ 1,015 433 328 254
(Contina)
46
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(a) Margen financiero-

Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, el margen financiero del estado
de resultados se integra como se muestra a continuacin:
Ingresos por intereses:
2016 2015
Por cartera de crdito de consumo (nota 9a) $ 6,726 6,155

Por cartera de crditos comerciales (nota 9a) 171 92
Por inversiones en valores (nota 7) 1,445 642
Por disponibilidades (nota 6) 94 50
Otros 3 6
Total $ 8,439 6,945
Gastos por intereses:
Los gastos por intereses por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, se
detallan a continuacin:
2016 2015
Depsitos de exigibilidad inmediata (nota 10) $ 488 472
Depsitos a plazo (nota 10) 48 60
Costos y gastos asociados al otorgamiento
inicial del crdito 82 79
Total $ 618 611
(Contina)
47
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(b) Comisiones y tarifas-
Las comisiones y tarifas cobradas y pagadas por los aos terminados el 31 de diciembre de
2016 y 2015, se muestran a continuacin:
Comisiones y tarifas cobradas: 2016 2015

Disposicin de efectivo en tarjeta de
crdito (nota 9) $ 1,115 1,054
Intermediacin bancaria 331 274
Emisin de tarjetas 61 62
Cuentas inactivas 72 58
rdenes de pago 38 37
Por remesas 418 187
Otras comisiones 58 42
Total $ 2,093 1,714
Comisiones y tarifas pagadas:

Comisiones por intermediacin $ 17 13
Otras comisiones 13 10
Total $ 30 23
(Contina)
48
BanCoppel, S. A.
(c) Resultado por intermediacin-

Al 31 de diciembre de 2016, se gener una plusvala por valuacin a valor razonable de los
ttulos para negociar de $242, en comparacin con la minusvala por el mismo concepto de
$174 generada al 31 de diciembre de 2015. Por concepto de compraventa de valores se obtuvo
utilidad de $129 y $80 por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015,
respectivamente.
(d) Otros (egresos) ingresos de la operacin, neto-
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, el rubro de Otros (egresos)
ingresos de la operacin, neto, se integra como se muestra a continuacin:
2016 2015
Otros (egresos) ingresos de la operacin:
Quebrantos $ (101) (44)

Reservas otras cuentas por cobrar - (44)
Cesin de cartera (nota 9c) (90) 42
Servicio de alta de clientes (nota 16) 90 94
Servicio de monitoreo - 8
Excedentes de provisin en impuestos y gastos 1 40
Otros 39 18
Total (egresos) ingresos de la operacin, neto $ (61) 114
(e) Gastos de administracin y promocin-

Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, los gastos de administracin y
promocin se integran como se muestran en la hoja siguiente.
(Contina)
49
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
2016 2015
Beneficios directos de corto plazo
$ 1,755 1,437
(sueldos y prestaciones al personal)
PTU causada (nota 13) 80 62
PTU diferida (nota 13) 3 2
Arrendamiento de inmuebles,
558 510
mobiliario y equipo (notas 16 y 19)
Servicios administrativos (notas 16 y 19) 446 378
Gastos operativos:
Vigilancia y traslado de valores 238 199
Cuotas 142 111
Depreciaciones 83 61
Intermediacin bancaria 108 86
Emisin de tarjetas 80 123
Impuestos y derechos 103 77
Mantenimiento y licencias de equipo 101 66
Honorarios 24 7
Servicio telefnico y mensajera 21 12
Operaciones de pagos mviles 11 6
Rentas 24 9
Otros 56 43
Total $ 3,833 3,189
(f) Indicadores financieros-

A continuacin, se presentan los indicadores financieros ms relevantes del Banco por 2016 y
2015:
2016 2015
ndice de morosidad 13.6% 13.6%
ndice de cobertura de cartera de crdito vencida 161.4% 145.4%
Eficiencia operativa* 9.4% 10.1%
Utilidad sobre capital contable promedio
(ROE)* 34.0% 23.8%
Utilidad sobre activo total promedio (ROA) 4.6% 3.2%
Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crdito (1) 29.0% 24.0%
Capital neto/Activos sujetos a riesgo de crdito y
mercado (1) 21.5% 17.8%
Capital neto / activos sujetos a riesgo total 17.6% 16.2%
Liquidez* (1) 75.9% 67.1%
MIN Margen financiero ajustado a riesgos de
crdito a activos productivos* 10.0% 9.0%
* Nota: Los indicadores financieros se determinaron en base a doce meses.
(1)
No auditados. (Contina)
50
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(19) Compromisos y pasivos contingentes-
(a) El Banco tiene celebrados contratos de prestacin de servicios administrativos por tiempo
indefinido con Coppel. El cargo a resultados por 2016 y 2015, asciende a $446 y $378,
respectivamente (ver notas 16 y 18e).
(b) El Banco renta todos los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales, de
acuerdo a contratos de arrendamiento con vigencias indefinidas con Coppel. Las
contraprestaciones por dichos servicios prevn ajustes peridicos, basndose en cambios en el
nivel general de precios tomando como referencia el ndice Nacional de Precios al Consumidor
(INPC) del ao inmediato anterior emitido por el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa
(INEGI), o en su caso, cuando las condiciones de mercado requieran un ajuste en los precios
previamente pactados. El gasto total por rentas por los aos terminados el 31 de diciembre de
2016 y 2015, ascendi a $558 y $510, respectivamente, los cuales forman parte del rubro
Gastos de administracin y promocin en el estado de resultados (ver notas 16 y 18e).
(c) El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones derivados del curso
normal de sus operaciones, que se espera no tengan un efecto importante en su situacin
financiera y resultados de operacin futuros.
El Banco tiene registrado en cuentas de orden la estimacin monetaria de juicios de diversa

ndole siendo los ms importantes de carcter laboral y civil. En caso de que el Banco sea
obligado por los tribunales a cubrir los importes demandados, dichos registros en cuentas de
orden seran cancelados y llevados a resultados en el perodo en que ocurra. El monto de estas
contingencias al 31 de diciembre de 2016 y 2015, ascienden a $64 y $53, respectivamente (ver
nota 17).
(d) Existe un pasivo derivado de los beneficios a los empleados, que se mencionan en la nota
12.
(e) De acuerdo con la legislacin fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar
hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la ltima declaracin del impuesto sobre la
renta presentada.
(Contina)
51
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
(f) De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicen operaciones
con partes relacionadas estn sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la
determinacin de los precios pactados, ya que stos debern ser equiparables a los que se
utilizaran con o entre partes independientes en operaciones comparables.
Dando cumplimiento a esta disposicin el Banco obtiene de un tercero independiente un

estudio de precios de transferencia para la celebracin de operaciones con partes
relacionadas.
En caso de que las autoridades fiscales revisaran los precios y rechazaran los montos
determinados, podran exigir, adems del cobro del impuesto y accesorios que correspondan
(actualizacin y recargos), multas sobre las contribuciones omitidas, las cuales podran
llegar a ser hasta de 100% sobre el monto actualizado de las contribuciones.
(20) Administracin integral de riesgos (no auditada)-
En el Banco, la administracin integral de riesgos involucra el cumplimiento de las

Disposiciones en Materia de Administracin Integral de Riesgos, incluidas en las disposiciones.
El marco de la administracin de riesgos del Banco inicia con el Consejo de Administracin,
cuya responsabilidad es la aprobacin de los objetivos, lineamientos y polticas relativas a este
tema.
1. Informacin Cualitativa
Proceso General de la Administracin Integral de Riesgos. Aspectos cualitativos y perfil de

riesgos de BanCoppel.
a) Objetivos del proceso general de la administracin integral de riesgos
Contar con los elementos para la medicin, limitacin, control, monitoreo y

divulgacin de los distintos tipos de riesgos que se lleve a cabo desde una
perspectiva integral.
Atender la regulacin emitida por la Comisin Bancaria, Banco de Mxico y la
SHCP.
Promover el desarrollo y aplicacin de la administracin integral de riesgos en
el Banco de acuerdo a los lineamientos y aplicacin de las polticas y
procedimientos en materia de administracin integral de riesgos.
Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo
una correcta difusin y aplicacin del Manual de Polticas y Procedimientos en
Materia de Administracin Integral de Riesgos.
Cumplir estrictamente con los lmites, polticas y procedimientos establecidos en
materia de riesgos.
(Contina)
52
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
b) Perfil de riesgos del Banco
El perfil de riesgos aprobado por el Comit de Riesgos, para la operacin de BanCoppel

consiste en el manejo prudencial de las inversiones de la Tesorera y de la colocacin de
crdito al consumo, as como de los instrumentos de captacin tradicional. BanCoppel no
mantiene posiciones de riesgo en el mercado de divisas.
La suscripcin de riesgos de crdito al consumo se realiza automticamente con modelos

paramtricos basados en informacin estadstica propia.
En materia de Riesgo Tecnolgico BanCoppel cuenta con un protocolo de recuperacin en

caso de desastre (DRP) consistente en la operacin diaria con dos servidores en un esquema
de alta disponibilidad local (Cluster) en el Sitio principal y el respaldo en alta disponibilidad
remota utilizando dos servidores en el Sitio alterno. Adicionalmente se cuenta con un plan
de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitio de operacin alterno.
Los riesgos operativos de la Institucin son controlados mediante la implementacin de

decisiones y procedimientos de acuerdo con las mejores prcticas bancarias.
c) Metodologas empleadas en la Administracin Integral de Riesgos
Riesgo de Mercado-
El riesgo de mercado es la prdida potencial por cambios en los factores de riesgo que
inciden sobre la valuacin de las operaciones activas o pasivas del Banco, tales como tasas
de inters, tipos de cambio o ndices de precios, entre otros.
El Banco realiza la medicin de riesgos de mercado sobre la base de valor en riesgo (VaR)
diario al 99% de confianza utilizando la metodologa de simulacin histrica a 1,000
escenarios.
Nivel de confianza Escenario
99.9 1er peor escenario

99 5 peor escenario
95 25vo peor escenario
(Contina)
53
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
La Unidad de Administracin Integral de Riesgos (UAIR) compara regularmente las

estimaciones de la exposicin al riesgo contra los resultados efectivamente observados al
99% de confianza, en un mismo periodo de medicin y en su caso, modifica los supuestos
empleados al formular dichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su anlisis el
rendimiento ajustado por riego.
Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenarios de crisis que

estresan los distintos factores de riesgo a los que se encuentra expuesto el Banco.
Riesgo de Liquidez-
El riesgo de liquidez es la prdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar

pasivos o contratar otros en condiciones normales para el Banco, por la venta anticipada o
forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por
el hecho de que una posicin no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta
mediante el establecimiento de una posicin contraria equivalente.
Para la determinacin del riesgo de liquidez se utilizan metodologas regulatoria de muy

corto plazo que permiten estimar el nivel de riesgo, derivado de las posiciones en balance
y de la liquidez requerida segn el perfil de riesgo del Banco. La metodologa bsica
ocupada por el Banco ser el Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL).
Riesgo de Crdito-
El riesgo de crdito es la probabilidad de incumplimiento de pago debido a cambios en la

capacidad o intencin de la contraparte de cumplir sus obligaciones contractuales,
resultando en una prdida financiera.
El Banco otorga crdito mediante un proceso automatizado que incluye las caractersticas
socioeconmicas y demogrficas de los clientes, y su experiencia de pago tanto en el Banco
como con otros otorgantes, la cual est disponible en las sociedades de informacin
crediticia. Con base en esta informacin, se hace una calificacin paramtrica de los
solicitantes con diferentes modelos de acuerdo a la informacin disponible.
(Contina)
54
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Para la determinacin de la lnea de crdito se consideran las obligaciones reportadas por

las Sociedades de Informacin Crediticia. Las decisiones de originacin y seguimiento de
la calidad de la cartera, se encuentra detalladas en un manual de crdito.
Para las operaciones con instrumentos financieros, el Banco cuenta con una arquitectura de
lmites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo de contraparte en las operaciones de
Tesorera.
Para el caso de los crditos comerciales, el Banco utiliza tanto modelos paramtricos como
anlisis por parte del Comit de Crdito, dependiendo del perfil del cliente y de las
caractersticas del crdito a otorgar; en apego al Manual de Polticas y Procedimientos de
Crdito Empresarial.
Riesgo Operativo-
El riesgo operativo se ha definido como el no discrecional resultante de la operacin, el cual

genera prdidas potenciales ocasionadas por fallas o deficiencias en los procesos, en los
sistemas y controles internos, fallas en el procesamiento y almacenamiento de las
operaciones o en la transmisin de informacin, errores en las personas, as como por
eventos externos, resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, y
comprende, tambin al riesgo tecnolgico y al riesgo legal.
Para su administracin se cuenta con una base de datos histrica de eventos de prdida
registrados en la contabilidad, que contiene los impactos y frecuencias identificados por
unidad de negocio de origen. Antes de registrarse, estos eventos son validados por las
correspondientes reas de cumplimiento.
Asimismo, y de acuerdo al apetito por el riesgo deseado por el Consejo de Administracin,

la Institucin cuenta niveles de riesgo y tolerancia que son monitoreados recurrentemente,
esto permite gestionar cualquier desviacin y tomar acciones oportunamente de acuerdo a
los planes de accin respectivos involucrando las reas responsables en coordinacin con
el rea de riesgo operacional para su mitigacin y control, reportando dicho evento en el
Comit de Riesgos y el Consejo de Administracin.
(Contina)
55
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Para la gestin del riesgo operativo se han implementado las siguientes acciones:
(i) Designacin de los Gestores de Riesgo Operativo, que son los funcionarios
responsables de las reas del Banco para identificar, registrar, documentar y dar
seguimiento a los riesgos operativos de sus reas, y asegurar un adecuado flujo,
calidad y oportunidad de la informacin. Adicionalmente a la identificacin de
riesgos, los gestores tienen como funcin apoyar en la administracin de riesgos
operativos, definir los indicadores crticos de riesgo y participar en la implementacin
de los planes de accin que se definan en su caso.
(ii) En materia de capacitacin, se imparten cursos en tres niveles: una capacitacin

online de carcter obligatorio para todos los empleados del Banco; un curso de
carcter tcnico especializado para los gestores de riesgo operativo y un curso
ejecutivo para el personal directivo.
(iii) La implementacin de acciones orientadas a la mitigacin de los riesgos operativos

identificados como potenciales, tales como los originados por fallas en los procesos,
fraudes internos y fraudes externos e incumplimientos normativos, entre otros.
(iv) Procedimientos de revisin y convalidacin de los eventos registrados por parte de

las reas de Contralora y Auditoria.
Riesgo Tecnolgico-
Se define como la prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin o fallas derivadas del
uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otro canal de
distribucin de informacin en la prestacin de servicios bancarios con los clientes.
(Contina)
56
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
El Banco ha realizado diversas acciones que permiten su medicin y monitoreo,

principalmente en:
El manual de riesgos no discrecionales lo correspondiente al riesgo tecnolgico, el cual

establece las polticas, procedimientos, objetivos, fuentes de riesgo, determinacin de
parmetros, tipos de riesgo y tratamiento de los mismos.
Identificacin de los riesgos y controles para definir la base de datos de incidencias del
riesgo tecnolgico.
Establecimiento de los parmetros necesarios para la evaluacin de la vulnerabilidad e
implementacin de controles, as como la confidencialidad y proteccin de la
infraestructura.
Definicin de los modelos de evaluacin, cuantificacin y medicin del riesgo
tecnolgico.
Riesgo Legal-
El riesgo legal es la prdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y
administrativas aplicables, la emisin de resoluciones administrativas y judiciales
desfavorables y la aplicacin de sanciones, en relacin con las operaciones que el Banco
realice, o por el desconocimiento de funcionarios y/o empleados de las leyes aplicables.
La Direccin de Riesgos del Banco mantiene actualizada una base de datos, alimentada por
las diferentes reas de negocio, que permite con base a criterios de severidad y frecuencia
estimar las prdidas esperadas por tipo de evento razonablemente acordes a la experiencia del
propio Banco. Cabe mencionar que para el caso de Riesgo Legal adicional a lo antes
mencionado, se cuenta con opiniones expertas del rea jurdica para el caso de resoluciones
judiciales y administrativas.
d) Cartera y Portafolios de la UAIR
Riesgo de Mercado:
- Posiciones en directo
- Captacin
Riesgo de Liquidez:
- Posicin de tesorera
- Captacin
Riesgo de Crdito:
- Consumo
- Comercial
- Contrapartes en la tenencia del portafolio de inversin de la Tesorera
(Contina)
57
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
e) Interpretacin de las medidas de Administracin de Riesgos
El Banco analiza la exposicin al riesgo de cada uno de los componentes del balance;
portafolio de ttulos a negociar, y se le da seguimiento a las carteras de crdito al consumo y
comercial, as como a la captacin tradicional.
Para la adecuada administracin de la exposicin al Riesgo de Mercado de los diferentes

portafolios del Banco se toma como medida principal el valor en riesgo (VaR) a 1,000
escenarios con un nivel de confianza del 99% a un horizonte de un da, el cual se realiza de
forma diaria. Lo anterior, refiere a la prdida potencial por cambios en los factores de riesgo
que inciden sobre la valuacin de las operaciones activas o pasivas en el horizonte
mencionado.
La gestin del Riesgo de Liquidez se lleva a cabo a travs de GAPS (brechas), permitiendo
identificar los activos en el tiempo y su suficiencia para poder hacer frente a los pasivos
identificados en los mismos periodos.
El modelo de Riesgo de Crdito del Banco pronostica la capacidad de pago y la calidad

crediticia de los clientes en relacin a su perfil economtrico utilizando herramientas
informticas. El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses con un nivel de
confianza del 99%.
f) La estructura y organizacin de la funcin para la administracin integral de riesgos.

A continuacin se muestra la estructura de capital humano con la que cuenta la Institucin para
la Administracin Integral de Riesgos:
DIRECCION DE
RIESGOS
GERENTE DE RIESGOS
GERENTE DE RIESGOS GERENTE DE RIESGOS In teligencia An altica
Riesg os de Crdito y An lisis Cuantitativo Mercad o , Liq uidez y Op erativo
COORDINADOR DE RIESGOS ANALISTA DE RIESGOS SR ANALISTA DE RIESGOS SR

Riesg os de Crdito COORDINADOR DE RIESGOS In teligencia An altica
Mercad o , Liq uidez y Op erativo
Riesg os de Co mpliance
ANALISTA DE RIESGOS SR
ANALISTA DE RIESGOS ANALISTA DE RIESGOS ANALISTA DE RIESGOS SR In teligencia An altica
Riesg os de Crdito Riesg os de Co mpliance Mercad o , Liq uidez y Op erativo
ANALISTA DE RIESGOS
ANALISTA DE RIESGOS ANALISTA DE RIESGOS ANALISTA DE RIESGOS In teligencia An altica
Riesg os de Crdito Riesg os de Co mpliance Mercad o , Liq uidez y Op erativo
ANALISTA DE RIESGOS
ANALISTA DE RIESGOS In teligencia An altica
Mercad o , Liq uidez y Op erativo
(Contina)
58
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
g) Informacin sobre el riesgo operacional
BanCoppel actualmente utiliza el mtodo del Indicador Bsico para calcular el

requerimiento de capital por riesgo operacional, el cual consiste en un porcentaje del
promedio de los ingresos financieros netos anuales de los ltimos 36 meses. BanCoppel
hizo del conocimiento a CNBV su decisin de utilizar el Mtodo Estndar Alternativo para
el clculo del requerimiento de capital por Riesgo Operacional. As el Consejo extern su
compromiso de emplear todos los recursos humanos y materiales necesarios para llevar a
cabo con xito la Gestin del Riesgo Operacional.
Finalmente y dado los avances observados al plan de trabajo de implementacin, se espera

en el primer semestre de 2017 cubrir con los requisitos provistos en las disposiciones para
obtener la autorizacin correspondiente.
Por lo anterior el efecto esperado en el ndice de capitalizacin es una reduccin de 150

puntos base a partir de enero 2017, esto debido a la entrada en vigor de la segunda banda
de gradualidad.
h) Informacin cualitativa sobre el coeficiente de cobertura de liquidez
En cumplimiento a lo establecido en el Anexo 5 Formato de Revelacin del Coeficiente de

Cobertura de Liquidez (CCL), a continuacin se menciona informacin a partir de la cual,
dicho coeficiente fue calculado:
i. El trimestre incluy 91 das naturales.

ii. La conformacin de la tenencia del Banco guarda una posicin de forma natural de
Activos Lquidos que permite mantener una cobertura regulatoria implcita.
iii. Tanto los activos lquidos computables como las salidas y entradas de efectivo
mostraron una marcada estabilidad, por lo que el CCL calculado tuvo variaciones
mnimas en el trimestre.
iv. Los activos lquidos computables mantuvieron una composicin estable en el
trimestre, integrados en un 73.7% por activos de nivel 1, un 21.6% de activos de
nivel 2A y un 4.7% de activos de nivel 2B.
v. El financiamiento del Banco tiene su origen principalmente en la captacin
tradicional (fondeo ventanilla).
(Contina)
59
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
En BanCoppel el riesgo de liquidez se administra mediante el aseguramiento de que las

brechas negativas (dficit) puedan ser fondeadas en condiciones normales de mercado sin
incurrir en costos extraordinarios con el fondo de emergencia de grandes dficit; la medicin
y seguimiento del dficit para mantenerlo dentro de los lmites adecuados; y la consideracin
de las brechas de liquidez en todos los plazos, adems de considerar los plazos ms adecuados
para las inversiones y contratacin de deuda futuras.
Se cuenta con un Plan de Contingencia de Liquidez en el cual se establecen las medidas y

mecanismos de coordinacin segn la regulacin vigente. Establece quines son los rganos
sociales responsables de la toma de decisiones en materia de liquidez y la responsabilidad para
coordinar todas las acciones al interior y exterior de BanCoppel.
Adicionalmente, las pruebas de estrs sobre el Riesgo de Liquidez cuentan con el Valor en
Riesgo de Liquidez Total como resultado de los Valores en Riesgo de Liquidez de la Tenencia,
Cartera, Fondeo y Gasto como indicadores, en escenarios de estrs histricos. El total de la
tenencia del Banco (Tesorera) se monitorea de manera diaria, en donde uno de sus indicadores
se refiere al nivel de severidad esperado por una liquidacin forzosa en funcin de su precio
mnimo observado durante los ltimos doce meses.
Se toman acciones de correccin tales como:
a) Vender los activos con mayor disponibilidad o bursatilidad en el mercado.

b) Cubrir posiciones con el Banco Central, hasta el lmite de sus garantas (RSP).
c) Emitir PRLVs mejorando los plazos y tasas de mercado disponibles, para su fcil
colocacin.
d) Participar en la subasta de dinero que realiza el Banco Central.
e) Tomar crditos con las instituciones y contrapartes que se tengan contratadas lneas.
El orden de pago definido es el siguiente:
a) Cuentahabientes.
b) Inversionistas Institucionales.
c) Accionistas.
(Contina)
60
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
La responsabilidad de la operacin del Plan de Contingencia recae sobre las direcciones de

Tesorera y Crdito, as como la Direccin de Riesgos. Ante la contingencia de Liquidez, el
rea de Riesgos, informar el impacto econmico de las acciones tomadas al Comit de
Riesgos.
2. Informacin Cuantitativa (al 31 de diciembre de 2016)
Riesgo de liquidez-
Diferencia
activos/ Diferencia
I.- Gaps de liquidez pasivos acumulada
De 1 a 7 das $ (23,952) (23,952)

De 8 a 31 das 20,894 (3,058)
De 32 a 92 das 2,078 (980)
De 93 a 184 das 315 (665)
De 185 a 366 das 6,771 6,106
De 367 a 731 das 34 6,140
De 732 a 1,096 das 174 6,314
De 1,097 a 1,461 das 20 6,334
De 1,462 a 1,827 das 42 6,376
====== ======
Mximo descalce $ (23,952)
======
Valor
presente
II. Pronstico de flujos de los flujos
Enero $ (97)
Febrero (170)
Marzo (255)
Abril (300)
Mayo (356)
Junio (430)
Total $ (1,608)
=====
(Contina)
61
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
III.- Riesgo de liquidez por condicin en el plazo metodologa Banco Central
Coeficiente de liquidez $ (18,492)

======
Valor
presente de
IV.- Riesgo de liquidez de horizonte los flujos
Riesgo de liquidez esperado prximos 6 meses $ (1,609)

Riesgo liquidez total (20,101)
Capital bsico diciembre 6,217
Factor liquidez 3
======
V.- Riesgo de liquidez tesorera $ (363)

======
VI.- Anlisis de escenarios
Escenarios de estrs Severidad Probabilidad RLE(*)
Alta - . 10.00% -
Media 15.00% 55.00% 8.25%
Baja 35.00% 25.00% 8.75 %
Muy baja 90.00% 10.00% 9.00%
======
Total 100.00% 26.00%
====== ======
Factor de Riesgo de
VII. Escenarios de estrs liquidez liquidez
Liquidez Alta 0.00 $ 0.00

Liquidez media 0.15 (4,557)
Liquidez baja 0.35 (10,632)
Liquidez muy baja 0.50 (15,188)
=== ======
Requerimiento de Liquidez Esperado $ (6,227)

=====
* RLE = Requerimiento de Liquidez Esperado.
(Contina)
62
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
A continuacin se muestra la evaluacin de variaciones en los ingresos financieros, en el nivel de

riesgo y capital (mercado de dinero):
Resumen de riesgos:
Capital bsico al 31 de diciembre de 2016 $ 6,217

====
VaR por tipo
de inversin Porcentaje
Valor de 99% nivel de deVaR
Tipo de inversin Importe mercado confianza 99.99%
Bancario $ 5,738 (6.36) (1.36) 0.00%

Gubernamental 10,601 (56.03) (133.16) 0.00%
Privado 8,864 (2.75) (0.41) 0.00%
====
Total sin diversificar $ 25,203 (134.93) 0.00%
====== ===== ====
Otros activos:
VaR por tipo
de inversin Porcentaje
Valor de 99% nivel de deVaR
Tipo de inversin Importe mercado confianza 99.99%
Depsito de regulacin
monetaria $ 363 - - 0.00%
Depsitos a plazo 4,776 - - 0.00%
Total sin diversificar $ 5,139 - - 0.00%
==== === === =====
Capitales
SHV $ 116 12.98 (2.60) 0.00 %
Total sin diversificar $ 116 12.98 (2.60) 0.00%

=== ==== ==== =====
(Contina)
63
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Estadstica descriptiva del riesgo de crdito
A continuacin se muestra la calificacin de la cartera crediticia al 31 de diciembre de 2016 por
grado de riesgo:
Porcentaje de Importe
reservas preventiv de
Grado de riesgo Importe as reservas
Tarjeta de crdito:
A-1 $ 1,482 0 a 3.00% $ 445*
A-2 2,040 3.01 a 5.00% 116
B-1 1,158 5.01 a 6.50% 94
B-2 571 6.51 a 8.00% 41
B-3 478 8.01 a 10.00% 43
C-1 794 10.01 a 15.00% 99
C-2 1,485 15.01 a 35.00% 352
D 2,061 35.01 a 75.00% 1,252
E 772 Mayor a 75.01% 635
Total $ 10,841 $ 3,077
Porcentaje de
reservas Importe de
Grado de riesgo Importe preventivas reservas
Crditos no revolventes (1):
A-1 $ 88 0 a 2.00% $ 1
A-2 23 2.01 a 3.00% 1
B-1 47 3.01 a 4.00% 2
B-2 2,284 4.01 a 5.00% 99
B-3 38 5.01 a 6.00% 2
C-1 92 6.01 a 8.00% 6
C-2 452 8.01 a 15.00% 51
D 169 15.01 a 35.00% 32
E 388 35.01 a 100% 240
Total $ 3,581 $ 434
(1)
Incluyen los crditos reestructurados de tarjeta de crdito.
(*)
Incluye reservas por $332 correspondientes a lneas de crdito no ejercidas registradas en
cuentas de orden.
(Contina)
64
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Porcentaje de
reservas Importe de
Grado de riesgo Importe preventivas reservas
Crditos Comerciales
A-1 $ 660 0 a 0.90% $ 4
A-2 491 0.901 a 1.50% 6
B-1 149 1.501 a 2.00% 3
B-2 162 2.001 a 2.50% 4
B-3 135 2.501 a 5.00% 5
C-1 123 5.001 a 10.00% 7
C-2 1 10.001 a 15.50% -
D 13 15.501 a 45.00% 6
E - . Mayor a 45.00% -.
Total $ 1,734 $ 35
Valores, periodo y promedio de la exposicin por tipo de riesgo:
2016
Posicin de riesgo de mercado Octubre Noviembre Diciembre Promedio
Exposicin $ 24,190 24,737 25,203 24,710

VaR (99%) 91 130 138 119
Capital bsico $ 5,399 5,464 6,217 5,693
Capital neto $ 5,399 5,464 6,217 5,693
VaR (99%) / Capital bsico 1.6898% 2.3845% 2.2125% 2.1023%
VaR (99%) / Capital neto 1.6898% 2.3845% 2.2125% 2.1023%
======== ====== ====== ======
Posicin de riesgo de liquidez
Coeficiente de liquidez $ 20,869 20,203 18,492 19,855

Riesgo de liquidez total $ 23,916 22,798 20,101 22,271
Requerimiento de liquidez
esperada $ 6,334 6,326 6,227 6,296
======== ====== ====== ======
(Contina)
65
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Posicin de riesgo de crdito Octubre Noviembre Diciembre Promedio
Saldo $ 11,057 11,190 10,363 10,870

Exposicin 26,231 26,629 26,173 26,344
Prdida esperada 2,362 2,333 2,225 2,307
VaR 3,976 3,956 3,825 3,919
Reservas preventivas 4,200 4,213 3,545 3,986
Perdida no esperada 1,472 1,483 1,466 1,474
==== ===== ===== =====
Posicin de riesgo de mercado del periodo y promedio

2016
Riesgo de liquidez Diciembre Promedio
Exposicin $ 25,203 24,710
Var (99%) 138 119
Capital Bsico $ 6,217 5,693
Capital Neto $ 6,217 5,693
VaR (99%) / Capital Bsico 2.2125% 2.1023%
VaR (99%) / Capital Neto 2.2125% 2.1023%
======== ========
Posicin de riesgo de liquidez del periodo y promedio-
2016
Riesgo de liquidez Diciembre Promedio
Coeficiente de liquidez $ 18,492 19,855
Riesgo de liquidez total $ 20,101 22,271
Requerimiento de liquidez
esperada $ 6,227 6,296
===== =====
(Contina)
66
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Incidencias del Riesgo Operativo del perodo y promedio-
Nmero Prdida B Recuperaciones Prdida

Tipo de Evento
de Eventos ruta por prdidas Neta
Laboral 59 $ 1 - 1
Fraude Externo 54,209 89 - 89
Fraude Interno 199 2 - 2
Fallas en los Procesos 11,387 12 - 12
65,854 $ 104 - 104

Total
Al 31 de diciembre de 2016, el ndice de capitalizacin (no auditado) se integra como se muestra

a continuacin:
Acciones ordinarias computables Tier 1 $ 2,565
Resultado de ejercicios anteriores 1,632
Otros elementos de la utilidad 2,184
Capital comn nivel 1 6,381
Menos ajustes regulatorios:
Impuestos a la utilidad diferidos 164
Capital total (Tier 1+ Tier 2) $ 6,217
====
Activos ponderados por riesgos totales $ 35,305
=====
Activos ponderados por riesgo totales
Capital comn nivel 1 17.6%
Capital de nivel 1 17.6%
Capital total 17.6%
=====
Suplemento especfico institucional 7%
=====
Capital comn de nivel 1 disponible
para cubrir los suplementos 10.6%
=====
(Contina)
67
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Lmite de inclusin de provisiones

en capital nivel 2 $ -
==
Reservas elegibles para inclusin en capital
nivel 2 $ 962
===
Lmite en la inclusin de reservas en capital
nivel 2 $ 1,286
=====
(21) Control interno-
El Banco ha establecido un sistema de control con apego a las Disposiciones, y ha establecido una
estructura organizacional con adecuada segregacin de funciones y delegacin de responsabilidades
entre las distintas reas, as como en la elaboracin de procesos y sistemas que permitan asegurar
razonablemente la integridad de las operaciones y adecuar sus lineamientos y procedimientos a efecto
de dar cumplimiento a las diversas disposiciones en materia regulatoria.
(22) Polticas de tesorera-
Se llevan a cabo las estrategias, acuerdos y lineamientos relacionados con las operaciones aprobadas
por tesorera, respetando los lmites de riesgos y tasas de inters permitidos, cumpliendo la
normatividad inscrita en el manual de Tesorera, autorizado por el Consejo de Administracin.
Se cuenta con una estructura organizacional que responde a las necesidades de competitividad y
eficiencia requeridas.
(23) Polticas y procedimientos del proceso de crdito-
El otorgamiento, gestin y recuperacin de crditos se encuentran regulados en el Manual de Crdito

del Banco (el manual), autorizado por el Consejo de Administracin. El manual establece los criterios
que deben cumplir los sujetos de crdito, las facultades y responsabilidades de los funcionarios que
intervienen en las distintas fases del proceso, as como las estrategias para la recuperacin de los
crditos otorgados. La elaboracin de dicho Manual se bas en los ordenamientos que establece la
Ley, las disposiciones de carcter prudencial en materia de crdito establecidas por la Comisin
Bancaria y las sanas prcticas bancarias.
(Contina)
68
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
El Consejo de Administracin ha autorizado dentro de las polticas de crdito la cesin de la cartera
considerando como base para dicha cesin, precios de mercado.
Las principales polticas para determinar concentraciones de riesgo de crdito y que forman parte del
manual se mencionan a continuacin:
Riesgo comn-
Solicitar la documentacin necesaria para determinar si personas fsicas o morales representan
Riesgo Comn para el Banco de acuerdo con lo que establece la Ley.
(i) Solicitar la documentacin necesaria para determinar si personas fsicas y/o morales actan de
forma concentrada y se integran en un mismo grupo empresarial o consorcio, a fin de
identificar el riesgo potencial acumulado y el lmite mximo de financiamiento a otorgar.
Lmite mximo de financiamiento-
Informar del lmite mximo autorizado para el Banco de acuerdo con las reglas emitidas por las
autoridades, as como el manejo de excepciones.
El modelo de otorgamiento para crditos al consumo que ha implantado el Banco utiliza mecanismos
de evaluacin y seguimiento automatizados, basados en factores estndar que a criterio de la
Administracin son significativos para calificar a los solicitantes de crdito, permitiendo una mayor
eficiencia para atender altos volmenes de solicitudes.
(24) Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos recientemente-
Pronunciamiento emitido recientemente por la Comisin Bancaria-
El 6 de enero de 2017, la Comisin Bancaria public en el Diario Oficial de la Federacin (DOF)
la resolucin que modific el cambio a la metodologa de determinacin de reservas preventivas
para riesgos crediticios de las carteras de crditos de consumo no revolvente. Esta disposicin
entrar en vigor a partir del 1 de junio de 2017.
(Contina)
69
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
El 29 de julio de 2016, la Comisin Bancaria emiti la resolucin que ajusta el rgimen transitorio
relativo al clculo de los requerimientos de capital por riesgo operacional que deben realizar las
instituciones de crdito, con la finalidad de dar oportunidad de continuar adecuando sus
procedimientos y los sistemas necesarios para calcular de forma ms precisa el riesgo operacional,
evitando as que el impacto total de los requerimientos de capital por riesgo operacional afecte la
solvencia. Entrando en vigor al da siguiente de su publicacin en el DOF.
A la fecha de la emisin de los estados financieros adjuntos, la Administracin del Banco se

encuentra en el proceso de anlisis y cuantificacin del impacto en la informacin financiera de
los nuevos pronunciamientos regulatorios.
El Consejo Mexicano de Normas de Informacin Financiera A.C. (CINIF) ha emitido las

NIF y mejoras que se mencionan a continuacin:
NIF B-17 Determinacin del valor razonable- Entra en vigor para los ejercicios que
inicien a partir del 1o. de enero de 2018, permitindose su aplicacin anticipada.
Establece las normas de valuacin y revelacin en la determinacin del valor razonable,
en su reconocimiento inicial y posterior, si el valor razonable es requerido o permitido
por otras NIF particulares.
NIF C-9 Provisiones, Contingencias y Compromisos- Entra en vigor para los

ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2018, permitiendo su aplicacin
anticipada siempre y cuando se haga en conjunto con la aplicacin inicial de la NIF C-19
Instrumentos financieros por pagar. Deja sin efecto al Boletn C-9 Pasivo,
Provisiones, Activos y Pasivos contingentes y Compromisos. La aplicacin por primera
vez de esta NIF no genera cambios contables en los estados financieros. Entre los
principales aspectos que cubre esta NIF se encuentran los que se mencionan en la pgina
siguiente.
(Contina)
70
BanCoppel, S. A.
(Millones de pesos)
Se disminuye su alcance al reubicar el tema relativo al tratamiento contable de pasivos

financieros en la NIF C-19 Instrumentos financieros por pagar.
Se modifica la definicin de pasivo eliminando el calificativo de virtualmente

ineludible e incluyendo el trmino probable.
Se actualiza la terminologa utilizada en toda la norma para uniformar su presentacin

conforme al resto de las NIF.
La Administracin estima que las NIF y las mejoras a las NIF mencionadas no generarn efectos
importantes en los estados financieros del Banco, por no aplicar a sus actividades o haber
disposicin contable expresa de la Comisin Bancaria al respecto.
RUBRICA RUBRICA
__________________________ __________________________
Director General Director de Finanzas
RUBRICA RUBRICA
___________________________ __________________________
Gerente de Auditoria Corporativa Subdirector de Contabilidad

Notas A Los Estados Financieros Dic2016

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Notas A Los Estados Financieros Dic2016

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

BanCoppel, S. A.

Institucin de Banca Mltiple

31 de diciembre de 2016 y 2015

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

Al Consejo de Administracin y a los Accionistas

Responsabilidades de la Administracin y de los responsables del gobierno de la entidad en relacin

La Administracin es responsable de la preparacin de los estados financieros de conformidad con los

En la preparacin de los estados financieros, la Administracin es responsable de la evaluacin de la

Responsabilidades de los auditores en la auditora de los estados financieros

Evaluamos lo adecuado de las polticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones

Concluimos sobre lo adecuado de la utilizacin, por la Administracin, de la base contable de

KPMG CRDENAS DOSAL, S. C.

C.P.C. Juan G. Ponce Serrano

Ciudad de Mxico, a 21 de febrero de 2017.

31 de diciembre de 2016 y 2015

Activo 2016 2015 Pasivo y capital contable 2016 2015

Disponibilidades (nota 6) $ 8,057 3,444 Captacin tradicional (nota 10):

25,203 17,738 40,223 30,072

Total cartera de crdito 16,158 16,049 Total pasivo 41,027 30,664

Otros activos (nota 14) 226 398

Compromisos y pasivos contingentes (nota 19)

Cuentas de orden (nota 17):

Activos y pasivos contingentes $ 64 53

Otras cuentas de registro 57,781 45,824

"El capital social histrico al 31 de diciembre de 2016 y 2015, asciende a $2,550."

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.

RUBRICA RUBRICA RUBRICA RUBRICA

Aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015

Ingresos por intereses (notas 6, 7, 8, 9a y 18a) $ 8,439 6,945

Margen financiero 7,821 6,334

Estimacin preventiva para riesgos crediticios (nota 9b) (3,770) (3,539)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 4,051 2,795

Comisiones y tarifas cobradas (notas 9a y 18b) 2,093 1,714

Resultado antes de impuestos a la utilidad 2,591 1,317

Impuesto a la utilidad causado (nota 13) (730) (515)

Resultado neto $ 1,892 1,015

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.

RUBRICA RUBRICA RUBRICA RUBRICA

Estados de Variaciones en el Capital Contable

Aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015

Saldos al 31 de diciembre de 2014 $ 2,565 143 567 - 504 3,779

Movimientos inherentes a las decisiones de

Total movimientos inherentes a las decisiones

Movimiento inherente al reconocimiento

Saldos al 31 de diciembre de 2015 2,565 193 1,021 - 1,015 4,794

Movimientos inherentes a las decisiones de

Total movimientos inherentes a las decisiones

Movimientos inherentes al reconocimiento

Total movimientos inherentes al reconocimiento

Saldos al 31 de diciembre de 2016 $ 2,565 295 1,632 (3) 1,892 6,381

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.

Estados de flujos de efectivo

Aos terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015

Resultado neto $ 1,892 1,015

Ajuste por partidas que no implican flujo de efectivo:

Flujos netos de efectivo de actividades de operacin 4,859 800

Incremento de disponibilidades 4,613 722

Al final del ao $ 8,057 3,444

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.

Notas a los estados financieros

BanCoppel, S. A., Institucin de Banca Mltiple (el Banco o BanCoppel) se constituy el 10 de

(2) Autorizacin y bases de presentacin-

Los estados financieros adjuntos se prepararon, con fundamento en la legislacin bancaria, de