Comentarios Al Presupuesto General de La Nación 2017

Comentarios al
Proyecto de Presupuesto
General de la Nacin
2017
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
Edgardo Jos Maya Villazn

Contralor General de la Repblica
Gloria Amparo Alonso Msmela

Vicecontralora General de la Repblica
Gloria Patricia Rincn Mazo

Contralora Delegada para Economa y Finanzas Pblicas
Julin Eduardo Polana Polana

Contralor Infraestructura Fsica y Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional
Andrs Bernal Morales

Contralor Delegado para el sector Agropecuario
Ricardo Rodrguez Yee

Contralor Delegado para el sector de Minas y Energa
Martha Victoria Osorio Bonilla

Contralora Delegada para Gestin Pblica e Instituciones Financieras
Jos Antonio Soto Murgas

Contralor Delegado para el sector Social
Ivonne Del Pilar Jimnez Garca

Contralora Delegada para el Sector Defensa, Justicia y Seguridad
Carolina Montes Corts

Contralora Delegada para el Medio Ambiente
Soraya Vargas Pulido

Contralora Delegada para Investigaciones, Juicios Fiscales y Jurisdiccin Coactiva
Floralba Padrn Pardo

Contralora Delegada para Participacin Ciudadana
Lisbeth Triana Casas

Directora Oficina de Planeacin
Claudia Patricia Daz Baquero

Directora de Oficina de Sistemas e Informtica
Yanira Villamil Suzunaga

Directora Oficina de Control Interno
Jesualdo Villero Pallares

Director Oficina de Control Disciplinario
Martha Juliana Martnez Bermeo

Directora Oficina Jurdica
Tania Violeta Vargas Luna

Directora Oficina de Capacitacin, Produccin de Tecnologa y Relaciones Internacionales
Rossana Payares Altamiranda

Directora Oficina de Comunicaciones y Publicaciones
Sara Moreno Nova

Gerente del Talento Humano
Alfredo Vargas Abad

Gerente Administrativo y Financiero
lvaro Ruiz Castro

Unidad de Apoyo Tcnico al Congreso
Claudia Cristina Serrano Evers

Unidad de Investigaciones Especiales contra la Corrupcin
Jaime Andrs Gnecco Daza

Unidad de Cooperacin Nacional e Internacional de Prevencin, Investigacin
REPBLICA DE COLOMBIA
Contralora General de la Repblica
Edgardo Jos Maya Villazn

Contralor General de la Repblica
Gloria Amparo Alonso Msmela

Vicecontralora General de la Repblica
Direccin y coordinacin del informe:
Gloria Patricia Rincn Mazo

Contralora Delegada para Economa y Finanzas Pblicas
Alejandro Jos Ovalle Gont

Director de Estudios Macroeconmicos
Participaron en la elaboracin del informe:

Carlos Humberto Barrera Gallo
Jorge Enrique Ospina Merchn
Juan Carlos Villamizar
Contraloras Delegadas Sectoriales

Directores de Estudios Sectoriales:
Adriana Luca Gonzlez Daz

Sector Agropecuario
Diana del Pilar Leyva Bisbicuth

Sector Social
Martha Marlene Sosa Hernndez

Sector Infraestructura Fsica y Telecomunicaciones,
Comercio Exterior y Desarrollo Regional
Ivn Lpez Dvila

Sector Minas y Energa
Diego Alberto Ospina Guzmn

Sector Medio Ambiente
Alberto Torres Gutierrez

Sector Defensa, Justicia y Seguridad
Ricardo Antonio Venegas Armesto

Sector Gestin Pblica
Oficina de Comunicaciones y Publicaciones

Rossana Payares Altamiranda
Edicin y diagramacin:
Edgar Giovanni Zuleta Parra

Carrera 9 No 12C -10
PBX: (57) 1 - 647 7000
Bogot D.C., Colombia
Agosto de 2016
www.contraloria.gov.co
Comentarios al Proyecto de Presupuesto General de la Nacin 2017
Contenido
I. Supuestos macroeconmicos ........................................7
1.1 Crecimiento del PIB.......................................................7

1.2 Inflacin.......................................................................9
1.3 Tasa de cambio............................................................11
1.4 Petrleo......................................................................12
II. Las variables fiscales de la programacin

presupuestal 2017....................................................15
2.1 Los ingresos en el presupuesto .....................................15

2.2 Los gastos en el presupuesto........................................18
III. Sntesis de comentarios macrofiscales.....................33
IV. Comentarios sectoriales al Presupuesto

General de la Nacin 2017........................................35
4.1 Defensa y Polica.........................................................35

4.2 Justicia y del Derecho...................................................37
4.3 Organismos de Control.................................................38
4.4 Fiscala.......................................................................40
4.5 Rama Judicial..............................................................41
4.6 Ambiente y Desarrollo Sostenible...................................42
4.7 Minas y Energa............................................................46
4.8 Congreso....................................................................49
4.9 Empleo Pblico.............................................................51
4.10 Informacin Estadstica..............................................52
4.11 Hacienda..................................................................53
4.12 Interior.....................................................................55
4.13 Planeacin................................................................57
4.14 Presidencia de la Repblica..........................................58
4.15 Registradura.............................................................59
4.16 Relaciones Exteriores..................................................61
4.17 Agropecuario.............................................................62
4.18 Educacin................................................................64
4.19 Salud y Proteccin Social............................................66
4.20 Inclusin Social y Reconciliacin ..................................70
4.21 Trabajo.....................................................................71
5
4.22 Deporte y Recreacin..................................................73

4.23 Cultura.....................................................................74
4.24 Transporte................................................................75
4.25 Vivienda, Ciudad y Territorio........................................78
4.26 Comunicaciones.........................................................79
4.27 Comercio, Industria y Turismo.....................................80
6
Comentarios al Proyecto de Ley del

Presupuesto General de la Nacin 2017
A finales de julio del presente ao el Gobierno Nacional, a travs

del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, radic en el Senado
de la Repblica el Proyecto de Ley del Presupuesto General de la
Nacin para el ao 2017. La Contralora General de la Repbli-
ca (CGR), en ejercicio del control fiscal macro establecido en el
Decreto 267 del 2000, con el objetivo de brindar elementos de
anlisis al Congreso de la Repblica y a la ciudadana en gene-
ral, presenta los comentarios al proyecto de Ley del Presupuesto
General de la Nacin en lo que tiene que ver con los supuestos
macroeconmicos, los ingresos, los gastos y el endeudamiento.
El presente documento aborda cuatro aspectos fundamentales

del proyecto de presupuesto: los supuestos macroeconmicos,
las variables fiscales en la programacin presupuestal (ingre-
sos, gastos y endeudamiento), sntesis de comentarios macro-
fiscales y un apartado especial sobre el presupuesto sectorial.
I. Supuestos macroeconmicos
El Ministerio de Hacienda ajust los supuestos macroeconmicos
que soportaron el Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) y, en
particular, el proyecto de presupuesto 2017. No obstante, el su-
puesto de crecimiento debera estar ms acorde con la coyuntura
actual y con las proyecciones macroeconmicas que reciente-
mente han revelado algunos organismos como la Cepal, el Fondo
Monetario Internacional (FMI), y el Banco de la Repblica. Lo
ms saludable para la programacin fiscal es soportar las metas
y estimaciones sobre supuestos moderados.
1.1 Crecimiento del PIB
Frente a la prdida de ritmo de la economa, las nuevas cifras

que proyectan el crecimiento econmico en el Marco Fiscal de
Mediano Plazo (MFMP) y que se tienen en cuenta en los supues-
tos del Presupuesto General de la Nacin (PGN) fueron revisadas
a la baja por parte del Gobierno (Cuadro 1 y Grfico 1). De tal
manera, en 2015 se proyectaba un crecimiento de 3,6% del PIB
para 2016 y de 3,8% para el 2017; mientras que en las nuevas
proyecciones del MFMP se estima que los crecimientos del PIB
para 2016 y 2017 sern de 3,0 y 3,5%, respectivamente.
7
Cuadro 1
Supuestos para la programacin presupuestal
Proyecto presupuesto Proyecto presupuesto
Observado
Supuestos 2016 2017
2015 2016 2015 2016 2017
Inflacin domstica fin de perodo, IPC, % 4,0 3,0 6,8 6,5 4,0
Devaluacin promedio perodo, % 24,0 0,9 37,3 0,0 -4,6
Tasa de cambio promedio perodo, $ 2480 2502* 2746,5 3150,5 3005,5
PIB real (variacin % )* 3,6 3,8 3,1 3,0 3,5
PIB nominal (miles de millones de $)* 806.875 862.662 800.849 849.277 905.371
PIB nominal (variacin %) 6,7 6,9 5,7 6 6,6
Importaciones (US$) 55.496 58.642 63.341 45.908 49.004
Crecimiento importaciones totales, % -2,8 5,7 -15,7 -12 6,7
Precio Brent (USD/barril) 60,0 64,6 53,6 42 47,5
* Para 2016, el servicio de la deuda se program con una tasa de cambio 2.700.
Fuente: Viceministerio Tcnico del Ministerio de Hacienda, Dane y Banco de la Repblica.
Las metas establecidas para el crecimiento econmico se sitan

por debajo de la proyeccin en el Marco Fiscal de Mediano Plazo de
2015, aunque resultan superiores frente a las de otros organismos
como el Fondo Monetario Internacional (FMI), que estima tasas de
2,5% para 2016 y 3,0% para 2017. Solo para 2016 el Banco de
la Repblica estima un crecimiento de 2,3% y la CEPAL de 2,7%.
Si se tiene en cuenta el artculo 20 del Decreto 111 de 1996, en
donde se establece que el presupuesto debe ser compatible con
las metas macroeconmicas fijadas por el Gobierno en coordi-
nacin con la Junta Directiva del Banco de la Repblica, lo ms
conveniente sera que entre estas dos instituciones se maneja-
ra una misma estimacin de crecimiento econmico, en aras de
cumplir el principio de Coherencia Macroeconmica.
Es importante tener en cuenta el efecto que un menor crecimiento

de la economa puede tener sobre el recaudo y la financiacin del
presupuesto, dado que existe una correlacin directa entre estas
dos variables, donde menos puntos de crecimiento significaran me-
nores recaudos, con efecto no solo en el ao presente sino en el
siguiente. En ese sentido, de confirmarse los pronsticos del Banco
de la Repblica para 2016, los ingresos del Gobierno podran ser
inferiores respecto de las proyecciones oficiales.
Por su parte, las menores metas de crecimiento para la pro-

gramacin presupuestal son el resultado de una nueva realidad de
bajos precios internacionales de los commodities y en especial del
petrleo que afectan las exportaciones. En concordancia con esa
situacin, el Gobierno propone una nueva economa con una ca-
nasta exportadora diversificada y mucho menos dependiente de los
productos minero-energticos.
8
La nueva economa indica una transformacin productiva que

permitira fortalecer el agro, la industria y el turismo, diversificar
las exportaciones no tradicionales y compensar la reduccin de
las tradicionales. Todo esto soportado en la paz, mayor infraes-
tructura y mejor educacin.
As las cosas, las proyecciones esperadas para 2016 y 2017 por

parte del Gobierno, soportadas por el comit de expertos para la
Regla Fiscal, estn por debajo del crecimiento potencial de la eco-
noma, previendo que solo entre los aos 2018 y 2023 se supera-
ra dicho potencial. En ese sentido, la perspectiva de crecimiento
de la economa no va ms all de retomar el crecimiento promedio
de los ltimos aos con unas estimaciones para la prxima dca-
da que no supera tasas de crecimiento del 5%, ni siquiera con la
nueva economa.
Grfico 1
Crecimiento econmico
Fuente: Fuente: MFMP 2015 y 2016, Minhacienda.
1.2 Inflacin
El proyecto de ley de presupuesto 2017 estima una inflacin

de 6,5% en 2016 y de 4% en 2017, esperando que los precios
vuelvan a su tendencia de mediano plazo a partir de 2018. Sin
embargo, los datos de inflacin a julio de 2016 muestran una
9
variacin acumulada de 8,97% para los ltimos doce meses y de

5,65% en lo corrido de la vigencia (Grfico 2).
Grfico 2
Inflacin
Fuente: Banco de la Repblica y DANE
El incremento en los precios de los alimentos contina con pre-

siones alcistas. Los datos a julio de 2016 preocupan a la auto-
ridad monetaria y al Gobierno Central, ya que las expectativas
de inflacin se mantienen desancladas, constituyndose en una
amenaza para la estabilidad macroeconmica y fiscal del pas.
Al respecto, en la reunin del 29 de julio de 2016, la Junta direc-

tiva del Banco de la Repblica afirma: la inflacin aument por
cuenta de la pasada depreciacin del peso, por los efectos reza-
gados del fenmeno de El Nio que ya culmin, por unas expec-
tativas de inflacin que superan la meta y por la activacin de al-
gunos mecanismos de indexacinEn este entorno, la respuesta
de poltica monetaria reconoce que los choques que han afectado
a los precios son transitorios, y busca anclar las expectativas de
inflacin para as garantizar la convergencia de la inflacin hacia
la meta del 3% 1 punto porcentual en 20171.
1. Banco de la Repblica de Colombia, boletn de prensa del 29 de julio de 2016.
10
La herramienta que tiene la autoridad monetaria en busca de

controlar la inflacin es la tasa de inters. Sin embargo, la CGR
considera que se deben tener presentes los costos que generan
dichas alzas para la economa, entre ellos el encarecimiento del
crdito y su consecuente efecto negativo sobre la demanda in-
terna e incluso sobre la oferta, pues no solo afecta los crditos
de consumo, sino el endeudamiento de los inversionistas para
acometer sus proyectos. Ello refuerza la necesidad de coordina-
cin que debe existir entre la autoridad monetaria y la fiscal, en
el manejo de la poltica macroeconmica con el fin de garantizar
un ajuste econmico ordenado, la sostenibilidad del crecimiento
de la produccin y el empleo en el mediano plazo.
1.3 Tasa de cambio
La tasa de cambio es una variable difcil de predecir y es impor-

tante por el costo fiscal ya que con una mayor tasa de cambio se
presenta un incremento del servicio de la deuda externa.
Las estimaciones de esta variable se aprecian razonables en la

medida que se cumplan los supuestos de las exportaciones, pre-
cios del petrleo y de reduccin paulatina del dficit de la cuenta
corriente de la balanza de pagos. No obstante, la Contralora
General llama la atencin del costo fiscal de una tasa de cambio
ms elevada para la siguiente dcada, superior a la considerada
en el MFMP del ao anterior, pues implica destinar mayores re-
cursos presupuestales para el servicio de la deuda.
Con los datos ms recientes, la tasa de cambio nominal registr

un promedio de $3.104 entre enero y julio de 2016, con una va-
riacin de menos 8,6% en lo corrido del ao, al pasar de $3.244
en diciembre de 2015 a $2.964 en julio de 2016 (Grfico 3).
Cabe sealar que en 2015 el solo aumento de la tasa de cambio

elev la deuda externa del Gobierno Nacional en $31,1 billones,
equivalente a 3,9 puntos porcentuales del PIB2.
2. Ver informe, Deuda Pblica 2015 Crecimiento de la deuda: reflejo de la

situacin fiscal, CGR
11
Grfico 3
Tasa de cambio representativa del mercado
Pesos por dlar
Fuente: Banco de la Repblica
1.4 Petrleo
En el caso de la estimacin del precio del petrleo y la produccin

de crudo, el proyecto de presupuesto, al reducir sus valores, re-
coge las tendencias actuales y, por supuesto, los efectos negati-
vos que estn causando en las cuentas del ingreso de la Nacin,
va una menor renta petrolera.
Por ello, el Gobierno reflej en el MFMP de 2016 el deterioro de

las cotizaciones del petrleo y el efecto que tendra en la produc-
cin de crudo del pas (Grficos 4 y 5) y, por supuesto, en las
variables fiscales. Ante estos hechos de una menor perspectiva
en la produccin de petrleo, sera oportuno conocer cul es la
poltica pblica energtica para no perder la autosuficiencia pe-
trolera del pas. Es importante aclarar que la canasta de crudos
colombianos presenta un precio menor respecto al Brent, debido
a la calidad que tienen. En 2015, el precio promedio de los cru-
dos colombianos fue de US$ 43,9 por barril, frente al promedio
de la referencia Brent que fue de US$ 53,6 por barril.
12
Grfico 4
Precio Brent
Fuente: MFMP - MHCP
Grfico 5
Produccin de crudo
Fuente: MFMP - MHCP
13
II. Las variables fiscales de la programacin

presupuestal
2.1 Los ingresos en el presupuesto de 2017
El presupuesto de ingresos del PGN en 2017 asciende a $224,4

billones, con un crecimiento de 6,4% respecto al 2016. Es con-
veniente precisar que el crecimiento del presupuesto para 2017
en gastos muestra una tasa de 6,6%, cuya diferencia con la va-
riacin de los ingresos se debe a que los rubros de referencia de
2016 con el aplazamiento presupuestal presentan una divergen-
cia de $378 mil millones, segn informacin presentada por el
Ministerio de Hacienda.
Las fuentes de recursos que permitirn financiar el presupuesto

propuesto corresponden en 93% a ingresos de la Nacin y 7% a
recursos propios de los establecimientos pblicos nacionales. El
Ministerio de Hacienda estima que los ingresos del Gobierno Cen-
tral Nacional (Nacin) llegarn a un total de $209,3 billones en
2017, de los cuales el 57% corresponden a ingresos corrientes
(en su mayora tributarios), 33% a recursos de capital y el 10%
restante por fondos especiales y rentas parafiscales (Grfico 6).
Grfico 6
Composicin ingresos estimados Nacin 2007
Fuente: Direccin General del Presupuesto Pblico, Minhacienda.
15
La estimacin de fuentes de financiamiento para 2017 indica un

equilibrio presupuestal entre los recursos estimados y los gastos
propuestos. Con relacin al presupuesto de 2016 (si se recorta
el aplazamiento), el de 2017 muestra un crecimiento nominal de
6,4%, que se estima muy similar al de la economa de 6,6% en
trminos corrientes.
Es conveniente precisar que el aplazamiento en algunos rubros

del gasto en 2016 se sustentaron en las menores perspectivas
de ingreso para este ao, debido a la reduccin en el crecimiento
econmico. Por ello, el aforo que se tena previsto inicialmente se
redujo en $6 billones, recayendo principalmente en el rubro de in-
gresos tributarios (Cuadro 2) y en particular en el recaudo del IVA.
Cuadro 2
Fuentes de financiamiento PGN 2016-2017
Miles de millones de pesos
2016 2017
Variacin
Aforo Reduciendo Ejecucin porcentual
Concepto Proyecto
definitivo aplazamiento a junio
I II III IV (IV / I) (IV / II)
Presupuesto Nacin 201.828 196.708 111.268 209.264 3,7 6,4
Ingresos Corrientes 118.696 113.574 56.468 119.296 0,5 5,0
Tributarios 118.182 112.897 56.361 118.575 0,3 5,0
No tributarios 514 677 107 722 40,5 6,6
Recursos de Capital 62.869 62.871 32.348 69.800 11,0 11,0
Crdito Interno 31.042 31.042 22.922 33.442 7,7 7,7
CrditoExterno 15.010 15.010 7.701 18.199 21,2 21,2
Resto 16.817 16.819 1.725 18.159 8,0 8,0
Fondos Especiales 18.703 18.703 14.834 18.508 -1,0 -1,0
Rentas Parafiscales 1.559 1.559 802 1.660 6,5 6,5
Establecimientos Pblicos 14.299 14.265 6.814 15.157 6,0 6,3
Total Presupuesto General
216.057 210.973 118.082 224.421 3,9 6,4
de la Nacin
Fuente: Minhacienda y CGR
A junio de 2016, de acuerdo con la informacin obtenida por la

CGR, la ejecucin del recaudo para el PGN se estima en 53%,
faltando por recaudar cerca de la mitad de los ingresos en el se-
gundo semestre del ao. Ahora, si se cumplen las proyecciones
de crecimiento de organismos como el FMI, que resultan inferio-
res a las del Gobierno, no se cumplira la meta de recaudo, en
especial la del IVA.
Adems, se debe tener presente que los ingresos del PGN para
las vigencias 2014 y 2015 registraron diferencias entre el aforo y
la ejecucin de $14,2 billones y $12,2 billones, respectivamente
16
(Grfico 7). Ello quiere decir que durante estos aos el recaudo
fue menor a la proyeccin de aforo, como por ejemplo en 2015
que se pas de $207,59 billones del aforo definitivo a $195,43 bi-
llones de recaudo total3. Es decir, que al igual que en 2014, para
2015 se gener una sobrestimacin del recaudo.
Grfico 7
Ingresos del Presupuesto General de la Nacin (2014-2015)
Billones de pesos
Fuente: Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro 2015. CGR. CDEFP.
En los ingresos tributarios, como en aos anteriores, el Gobierno

incluy dentro del impuesto de renta un ingreso adicional por $3,3
billones por concepto de gestin tributaria. Es conveniente preci-
sar que la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN),
en su rendicin de cuentas de 2015, determin entre 2013 y 2014
un recaud por $3,6 billones y para el perodo 2014- 2015 de $3,4
billones. Para el 2016 an se cuenta con informacin que permita
saber cmo va el recaudo por este concepto, que en el proyecto
del ao anterior lo estim el Gobierno en $4 billones. As las co-
sas, no es clara la forma en qu se han de concretar las metas
para 2016 y 2017 por fiscalizacin tributaria, si se considera que
el escenario econmico es menos favorable al de aos anteriores.
3. Ver ms detalle en el informe Cuenta General del presupuesto y del Tesoro

El ajuste fiscal de 205, CGR.
17
Los ingresos de capital, por su parte, mostraran un crecimiento

anual de 11% para el 2017, principalmente debido al aumento
de 21,2% en los recursos que se esperan obtener por crdito ex-
terno, mientras que los de crdito interno registraran una varia-
cin de 7,7%. Esto en respuesta a toda la estrategia del manejo
de la deuda, no obstante, aumentar la deuda externa implica
riesgos como el de las tasas de cambio y de inters que pueden
elevar el costo del financiamiento.
Como en otras vigencias, se advierte la proyeccin dentro de los

ingresos de capital de los denominados otros recursos de capi-
tal que llegan a $14,9 billones y de los cuales en el documento
de presentacin del presupuesto solo se sustentan $8 billones,
es decir, que no es claro cmo se obtendrn los cerca de $7 billo-
nes restantes para 2017.
2.2 Los gastos en el presupuesto
El monto del Presupuesto General de la Nacin propuesto por

el Gobierno en el proyecto de Ley para la vigencia 2017 es de
$224,4 billones, con un aumento de 6,6% si el aplazamiento de
algunas apropiaciones por $6 billones decretado4 por el Gobierno
Nacional en 2016 se convirtiera en recorte (Cuadro 3).
Cuadro 3
Composicin Presupuesto General de la Nacin
2016 2016* 2017 Variacin % PIB
Apropia-
Concepto Apropia- cin con Proyecto Abso-
(%)** 2016* 2017
cin aplaza- de Ley luta
miento
Gastos de personal y generales 33.522 33.646 34.634 2,9 988 4,0 3,8
Transferencias de Ley 89.277 91.386 100.342 9,8 8.956 10,8 11,1
Operacin comercial 1.610 1.688 2.199 30,3 511 0,2 0,2
Deuda 47.674 47.201 54.336 15,1 7.135 5,6 6,0
Inversin 43.832 36.674 32.911 -10,3 -3.763 4,3 3,6
Total PGN 215.915 210.595 224.422 6,6 13.827 24,8 24,8
* 2016 Apropiacin vigente menos aplazamiento
** Sobre presupuesto con aplazamiento.
Fuente: Minhacienda y CGR
4. Decreto 378 de marzo de 2016.
18
Es pertinente precisar que en 2014 y 2015 tambin se registra-

ron recortes presupuestales en el PGN, que significaron reduccio-
nes de $6 billones y $8,56 billones respectivamente, distribuidas
en los rubros de funcionamiento, deuda e inversin (Grfico 8).
Grfico 8
Presupuesto de gastos 2014 2015
Billones de pesos
Fuente: SIIF, Clculos CGR
Para 2017, la estructura propuesta para el gasto sera del 61%

para funcionamiento, 24% para servicio de la deuda y 15% para
inversin. En el proyecto de presupuesto todos los rubros crecen
para 2017 con excepcin de la inversin que disminuye en 10,3%,
es decir, 0,7 puntos del PIB respecto a 2016, reflejando as la rigidez
del presupuesto en los rubros de funcionamiento y transferencias.
En este sentido, se destacan los crecimientos de las transferencias
con una tasa de 9,8% y en funcionamiento 8,3%.
Dentro de los recursos para funcionamiento, los gastos de perso-

nal creceran 5,8%, al pasar de $24,55 billones en 2016 a $25,96
billones en 2017. Este crecimiento estara por encima de la in-
flacin estimada (4% para 2017) en 1,8 puntos, pero inferior a
la de 2016 (6,5%), lo cual, en trminos de programacin presu-
puestal, no es claro ya que en los ltimos aos las negociaciones
de incremento salarial, en promedio, han tomado la inflacin del
ao anterior ms un punto adicional por productividad.
19
Por su parte, las transferencias aumentaran en 9,8%, al pasar

de $91,4 billones en 2016 a $100,3 billones en 2017. El Gobier-
no explica este aumento principalmente por las transferencias al
Sistema General de Participaciones, que se liquida con la varia-
cin promedio de los ingresos corrientes de la Nacin de los l-
timos cuatro aos, adems de los recursos que se destinan para
cubrir las obligaciones pensionales.
2.2.1 En la distribucin sectorial propuesta para inversin,

18 de los 29 sectores reduciran el presupuesto respecto al
de 2016
La asignacin del Presupuesto General de la Nacin por sectores

mostr para 2015 resultados diversos que van desde una ejecu-
cin casi plena de los recursos, hasta ejecuciones menores al 70%.
Durante el ao en mencin, los sectores que presentaron mayores
ejecuciones fueron los de Educacin, Relaciones Exteriores, Salud y
Ciencia y Tecnologa, entre otros. Por su parte, lo de menores ejecu-
ciones fueron los de Ambiente, Empleo y Trabajo (Cuadro 4).
En el caso de la ejecucin de solo recursos de inversin en 2015,

los sectores que registraron las mayores ejecuciones fueron los
de Ciencia y Tecnologa, Relaciones Exteriores, Salud y Protec-
cin social, Cultura y Educacin entre los ms relevantes (Cuadro
5); mientras que los que tuvieron menores ejecuciones en inver-
sin fueron los de Hacienda, Organismos de Control, Ambiente
y Desarrollo Sostenible y Rama Judicial, entre otros (Cuadro 5).
Por su parte, a julio de 2016, tanto la ejecucin total de gastos
20
Cuadro 4
Ejecucin presupuestal
Sectores % ejecucin 2015

Educacion 99,7%
Relaciones exteriores 98,6%
Salud y proteccion social 98,4%
Ciencia y tecnologia 98,2%
Cultura 98,1%
Servicio de la deuda publica nacional 98,0%
Vivienda, ciudad y territorio 97,9%
Congreso de la republica 97,7%
Defensa y policia 96,9%
Rama judicial 96,1%
Presidencia de la republica 95,4%
Comercio, industria y turismo 95,3%
Inteligencia 94,6%
Inclusion social y reconciliacion 94,5%
Minas y energia 94,1%
Planeacion 92,1%
Interior 91,9%
Informacion estadistica 91,3%
Registraduria 90,8%
Fiscalia 89,7%
Organismos de control 89,5%
Comunicaciones 89,4%
Justicia y del derecho 89,4%
Agropecuario 87,9%
Deporte y recreacion 86,7%
Transporte 86,1%
Hacienda 84,7%
Trabajo 83,9%
Empleo publico 72,8%
Ambiente y desarrollo sostenible 68,5%
Total general 93,9%
Fuente: SIIF-II, Ministerio de Hacienda
21
Cuadro 5
Inversin
Cultura 97,6%
Educacion 97,6%
Inteligencia 94,5%
Planeacion 93,9%
Trabajo 93,6%
Interior 91,8%
Agropecuario 86,7%
Transporte 84,8%
Registraduria 84,7%
Fiscalia 59,9%
Rama judicial 58,8%
Hacienda 35,5%
Total general 87,5%
22
por sectores como la correspondiente a inversin, muestra una

amplia dispersin en los porcentajes de ejecucin (Cuadros 6 y
7). Por ejemplo, en la ejecucin total del presupuesto el mayor
avance lo tiene el sector de Ciencia y Tecnologa y el menor el
sector de Empleo Pblico; mientras que al referenciar solo inver-
sin, la mayor ejecucin a julio de 2016 le corresponde al sector
de Educacin y la menor al sector de Hacienda.
Cuadro 6
julio
Servicio de la deuda publica nacional 63,7%
Educacion 58,1%
Transporte 57,3%
Cultura 54,0%
Inteligencia 52,5%
Fiscalia 50,0%
Rama judicial 49,1%
Hacienda 41,3%
Registraduria 40,9%
Agropecuario 40,4%
Trabajo 38,4%
Interior 34,7%
Planeacion 30,6%
Total general 52,6%
23
Cuadro 7
Inversin julio
Educacion 77,1%
Transporte 52,1%
Trabajo 37,3%
Cultura 36,3%
Inteligencia 35,9%
Agropecuario 32,8%
Interior 22,6%
Planeacion 22,5%
Registraduria 16,4%
Fiscalia 15,4%
Rama judicial 9,6%
Hacienda 4,2%
Total general 45,7%
24
Referente al Proyecto de Ley del Presupuesto para 2017, la CGR

llama la atencin sobre la reduccin de los recursos destinados
para inversin pblica, ms an en una coyuntura de menor rit-
mo de crecimiento econmico y cuando se est proponiendo una
nueva economa, a no ser que espere compensar esta reduc-
cin de la inversin con una mayor dinmica por cuenta del sec-
tor privado, lo cual agrega una cuota de incertidumbre con el
bajo crecimiento actual.
En trminos sectoriales, el 53% de los recursos del PGN (fun-

cionamiento ms inversin) se distribuye entre los sectores de
Educacin, Defensa y Polica y Trabajo (Cuadro 8). De acuerdo
con el proyecto de presupuesto, los que tendrn mayor aumento
de recursos son los de Hacienda y Registradura; mientras que
las mayores disminuciones porcentuales se dan en Planeacin,
Deporte y Recreacin y Presidencia de la Repblica.
En trminos absolutos, los mayores recortes estaran en los sectores

de Inclusin social y reconciliacin ($1 billn), Minas y Energa ($1
billn) y Agropecuario ($852 millones). En el captulo IV se analiza-
rn con ms detalles las asignaciones sectoriales para el 2017.
25
Cuadro 8
Presupuesto por sectores
Funcionamiento e inversin
Presupuesto Proyecto Partici- Creci- Creci-
Sector 2016 con Presupuesto pacin Variacin miento Variacin miento
2016 2017 % % %
aplazamiento
(1) (2) (3) (4=3-1) (3/1) (5=3-2) (3/2)
Educacin 31.681 31.553 33.528 19,6 1.847,0 5,8 1.975 6,3
Defensa y Polica 28.590 28.745 28.722 16,8 132,5 0,5 -23 -0,1
Trabajo 24.704 24.345 27.538 16,1 2.833,7 11,5 3.193 13,1
Hacienda 22.187 12.314 25.110 14,7 2.923,0 13,2 12.796 103,9
Salud y Proteccion Social 14.006 20.892 12.805 7,5 -1.201,5 -8,6 -8.087 -38,7
Inclusion social y reconciliacion 10.805 10.398 9.289 5,4 -1.516,2 -14,0 -1.109 -10,7
Transporte 6.846 5.972 6.615 3,9 -231,2 -3,4 643 10,8
Vivienda, ciudad y territorio 3.418 3.258 3.806 2,2 387,9 11,4 548 16,8
Rama Judicial 3.437 3.474 3.476 2,0 39,1 1,1 2 0,1
Fiscala 3.242 3.348 3.168 1,9 -74,2 -2,3 -180 -5,4
Justicia y del Derecho 2.908 2.743 2.748 1,6 -159,2 -5,5 5 0,2
Minas y Energa 3.491 3.310 2.217 1,3 -1.273,7 -36,5 -1.093 -33,0
Agropecuario 2.335 2.504 1.652 1,0 -683,6 -29,3 -852 -34,0
Organismos de control 1.542 1.566 1.637 1,0 94,5 6,1 71 4,5
Comunicaciones 1.757 1.532 1.616 0,9 -141,5 -8,1 84 5,5
Comercio, Industria y Turismo 893 836 896 0,5 2,3 0,3 60 7,1
Relaciones Exteriores 906 968 850 0,5 -56,1 -6,2 -118 -12,2
Interior 1.035 965 834 0,5 -201,0 -19,4 -131 -13,5
Registradura 517 542 646 0,4 129,3 25,0 104 19,2
Ambiente y Desarrollo sostenible 709 627 568 0,3 -141,3 -19,9 -59 -9,4
Planeacin 667 663 542 0,3 -125,0 -18,8 -121 -18,3
Presidencia de la Repblica 590 567 479 0,3 -110,8 -18,8 -88 -15,5
Congreso de la Repblica 504 517 441 0,3 -62,7 -12,4 -76 -14,6
Ciencia y Tecnologa 319 307 359 0,2 40,2 12,6 52 17,0
Empleo publico 357 295 352 0,2 -5,8 -1,6 57 19,2
Cultura 402 385 340 0,2 -62,7 -15,6 -45 -11,8
Informacin estadstica 353 327 305 0,2 -48,6 -13,8 -22 -6,9
Deporte y Recreacin 416 362 299 0,2 -117,3 -28,2 -63 -17,4
Inteligencia 95 93 91 0,1 -4,0 -4,2 -2 -2,6
Total PGN sin deuda 168.714 163.408 170.927 100,0 2.213,0 1,3 7.519 4,6
Servicio de la deuda pblica nacional 46.904 47.201 53.495 6.591,1 14,1 6.294 13,3
Total 215.618 210.609 224.422 8.804 4,1 13.813 6,6
26
Por su parte, los recursos de inversin se distribuiran durante

2017 de manera similar al 2016, es decir, que se dirigiran en
su mayora a los sectores de Inclusin Social y Reconciliacin
(incluye Familias en Accin y programas atencin a vctimas y
poblacin vulnerable), Transporte, Trabajo (incluye capacitacin
a travs del SENA), Educacin y Hacienda, entre los cuales se
acumula el 68% de este rubro (Cuadro 9).
Este proyecto de presupuesto de inversin refleja una reduccin

de los recursos para la mayora de sectores, dentro de los cuales
se pueden destacar los de Salud y Proteccin Social (21%), Mi-
nas y Energa (39,9%), Defensa y Polica (37,6%) y Agropecua-
rio (41%). Dentro de los sectores que aumentan la inversin so-
bresalen Organismos de Control (91%), Empleo Pblico (26,1%)
y Vivienda, Ciudad y Territorio (23,6%).El detalle sectorial se
mostrar en el captulo IV.
Para el caso de Salud y Proteccin Social la disminucin es fuerte,

pues se pasa de un presupuesto de inversin en 2016 de $420
mil millones a solo $330 mil millones en 2017. Frente a este
cambio en magnitud no es comprensible cmo se quiere avanzar
en su fortalecimiento con una menor asignacin de recursos.
As las cosas, la reduccin de $3,7 billones, respecto al presupues-

to de 2016, se distribuye en 18 de los 29 sectores (Cuadro 9).
27
Cuadro 9
Presupuesto de inversin por sectores
2016 2017 Diferencia
Concepto Con aplazamiento Proyecto Variacin % absoluta
I II (II / I) II - I
Inversin 36.674 32.911 -10,3 -3.763
Inclusion social y reconciliacion 9.247 8.155 -11,8 -1.092

Transporte 5.260 4.858 -7,6 -402
Salud y proteccion social 420 330 -21,4 -90
Trabajo 4.511 4.678 3,7 167
Hacienda 2.302 2.308 0,3 6
Minas y energia 2.704 1.629 -39,8 -1.075
Educacion 2.577 2.266 -12,1 -311
Agropecuario 1.985 1.171 -41,0 -814
Vivienda, ciudad y territorio 1.508 1.863 23,6 355
Comunicaciones 1.089 1.129 3,7 40
Defensa y policia 1.037 647 -37,6 -390
Justicia y del derecho 830 833 0,3 3
Planeacion 486 358 -26,3 -128
Ambiente y desarrollo sostenible 337 275 -18,4 -62
Deporte y recreacin 295 239 -19,0 -56
Comercio, industria y turismo 284 320 12,7 36
Ciencia y tecnologa 285 337 18,2 52
Empleo publico 213 269 26,1 56
Rama judicial 168 190 13,1 22
Informacion estadistica 188 178 -5,3 -10
Cultura 176 137 -22,2 -39
Fiscala 183 156 -14,9 -27
Interior 136 110 -19,1 -26
Presidencia de la republica 116 95 -18,1 -21
Organismos de control 95 183 92,6 88
Registraduria 81 71 -12,3 -10
Relaciones exteriores 86 96 11,1 10
Congreso de la republica 64 21 -67,2 -43
Inteligencia 11 9 -14,4 -2
Del total de recursos propuestos para inversin ($32,9 billones)

en 2017, cerca del 15% tenan aprobacin a travs de las vi-
gencias futuras desde 2015, de los cuales el 80% se encuentran
comprometidos. Estos recursos combinan las modalidades que
corresponden a las asociaciones pblico privadas y a la de vigen-
28
cias ordinarias. Como se aprecia en el Grfico 9, y vinculado a

restriccin normativa que las autorizaciones no pueden superar
el perodo de Gobierno, exceptuando los proyectos de inversin
que el CONPES previamente declare de importancia estratgica
y las APP, los mayores recursos estn aprobados hasta el 2018.
Grfico 9
Vigencias futuras aprobadas en 2015
Por vigencias 2016 2040
Billones de pesos
De otro lado, al comparar los recursos de inversin presupuesta-

dos con los estipulados en el Plan Nacional de Desarrollo (PND)
2014-2018, se muestra un importante desfase. En el PND, den-
tro del Plan Plurianual de Inversiones, se aprob para los aos
2015, 2016, y 2017 un total de $207,6 billones (en pesos de
2015) por cuenta del GNC.
Con lo ejecutado en 2015 (se comprometieron $44,6 billones)

y lo que se espera invertir para 2016 ($34,3 billones) y 2017
($29,5 billones) en pesos de 2015, se totalizan $108 billones
destinados en el presupuesto para inversin, frente a $207 bi-
llones que se proyectaron invertir para estos mismos aos en el
PND. Ello significa que solo se cumplira el 52% de la inversin
del PND que realizara con recursos del GNC en estos tres aos.
29
Esta situacin pone en evidencia que a travs del presupuesto

del GCN no se dispondra de los recursos suficientes para finan-
ciar la totalidad de las iniciativas contempladas en el Plan Nacio-
nal de Desarrollo 2014 2018, en lo que tiene que ver con el
Plan Plurianual de Inversiones (2015 -2018).
2.2.2 Aumenta el servicio y el saldo de deuda a PIB
De acuerdo con el proyecto del PGN, el pago del servicio de la

deuda (intereses y amortizaciones) crece en el 2017 un 15,1%,
al pasar de $47,2 billones en 2016 a $54,3 billones. De este
monto $25,8 billones se destinan a amortizar la deuda y los res-
tantes $28,6 billones al pago de intereses y otros costos asocia-
dos. Gran parte del servicio de la deuda en 2017 estn a cargo de
la Nacin, por valor total de $53,5 billones, de los cuales $37,4
billones, esto es el 70% del total, se destinar a cubrir los pagos
de deuda interna, especialmente en vencimientos de ttulos TES;
y el resto, $16,1 billones, se destinar a cubrir pagos de deuda
externa, concentrndose en ttulos valores y compromisos con la
banca multilateral (BIRF, el BID y la CAF, entre otros).
Cabe sealar que si bien los supuestos macroeconmicos que

sustentan el proyecto de PGN de 2017 no prevn un aumento
de la tasa de cambio y, por tanto, impactos adicionales de dicha
variable en los pagos de deuda externa, el proyecto no refleja de
manera explcita los riesgos de mayores pagos de intereses ex-
ternos como consecuencia de los aumentos de la tasa de inters
por parte de la Reserva Federal, que afectaran la Libor y, por
esta va, los contratos de deuda con la banca multilateral.
Con respecto a los pagos de intereses internos se observa en el

PPGN 2017 un crecimiento del 23% a causa de la inflacin que
incide en los TES UVR indexados a esta variable y de los TES B
tasa fija, debido a mayores rendimientos exigidos por los inver-
sionistas.
El pago total de intereses (internos y externos) alcanzara el 3,2%

del PIB, mientras que el dficit total del Gobierno Nacional sera
del 3,3% del PIB. Con las amortizaciones y desembolsos progra-
mados por el PGN y el MFMP 2016, la deuda bruta pasar del
44,2% del PIB en 2016 al 44,3% del PIB en 2017, que equivale a
una deuda neta del 41,5% del PIB.
El aumento del saldo de la deuda a PIB del Gobierno Nacional es-

tar determinado, como en los ltimos aos, por el aumento de
las tasas de inters, que se evidencia con mayor fuerza en 2017,
30
los mayores niveles de tasa de cambio y los balances prima-

rios negativos que se adicionan un menor crecimiento econmico
frente a los niveles de largo plazo que puede lograr la economa
colombiana.
Los saldos de deuda estimados por Gobierno pueden ser mayo-

res si el crecimiento econmico esperado es menor o si las tasas
de inters interno y externo presentan una tendencia al alza ms
acentuada. Como lo ha sealado la CGR, es importante reactivar
la produccin, diversificar la economa, aumentar los ingresos a
travs de la reforma tributaria y adoptar una poltica de ajuste
que preserve el gasto en inversin.
Finalmente, el PPGN 2017 implica un mayor dficit del Gobierno

Nacional Central (3,3 % del PIB) respecto a lo esperado hace un
ao (3,1 %) (Grfico 10), que se corresponde con las directrices
de la regla fiscal, pues su esquema permite que se ample en mo-
mentos en los cuales la economa reduce su tasa de crecimiento.
Grfico 10
Balance fiscal
Gobierno Nacional Central
Porcentaje del PIB
31
No obstante, el Gobierno debe tomar las acciones requeridas

pues la regla fiscal le ordena ajustarse rpidamente si identifica
que, como puede estar ocurriendo, el choque a los ingresos de
petrleo es de carcter permanente, lo que lo obliga a buscar
fuentes ms estables de ingresos (reforma tributaria estructural)
o, en su defecto, ajustar el gasto con carcter permanente.
32
III. Sntesis de comentarios macrofiscales

La Contralora General de la Repblica (CGR) considera que bajo
la actual coyuntura de bajos precios del petrleo, menor creci-
miento e inflacin desanclada de las metas, existe un mayor ries-
go de que se incumplan algunos de los supuestos que sustentan
el Proyecto de Ley del Presupuesto General de la Nacin (PPGN),
en especial el comportamiento del PIB.
En ese sentido, se podran afectar principalmente las fuentes de

ingresos de la Nacin, relacionados con los tributarios y la com-
pensacin que se espera a travs del incremento del rubro de
otros recursos de capital. Por ello, el Gobierno debera ser ms
realista en las metas de crecimiento, pues de no ser as, estar
sobrestimando los efectos del crecimiento econmico y especial-
mente del recaudo tributario.
As las cosas, aun cuando formalmente el Proyecto de Presu-

puesto de 2017 presenta un equilibrio entre las fuentes y los
usos, al existir una mayor incertidumbre en el recaudo de algu-
nos ingresos, en la ejecucin presupuestal podra requerirse de
recortes en el gasto o acudir a mayores recursos de crdito con
el fin de recobrar el equilibrio.
La regla fiscal le permite al Gobierno Nacional ampliar el dficit

ante choques temporales de la economa, aunque ello no es inde-
finido. Si dichos choques se vuelven permanentes, la autoridad
fiscal debe efectuar rpidamente el ajuste requerido, es decir,
buscar fuentes de ingresos de carcter permanente que sustituyan
las prdidas de ingresos. Ello refuerza el mensaje de urgencia con
que el Gobierno Nacional debe implementar una reforma tributaria
estructural, que le permita garantizar la sostenibilidad fiscal.
En este proyecto de presupuesto se evidencia la rigidez del gas-

to, ya que el ajuste en 2017 se realiza principalmente sobre el
rubro de inversin, sin tener claridad en todas las fuentes de
financiamiento, como en el caso de los ingresos adicionales por
eficiencia en recaudo tributario y en parte del rubro otros in-
gresos de capital.
Finalmente, y en vista que en el Marco Fiscal de Mediano Plazo y

en el Proyecto de Presupuesto de 2017 no se hace referencia a
los posibles efectos de la prxima reforma tributaria y su imple-
mentacin, existe total incertidumbre de su efecto neto sobre los
ingresos tributarios del Gobierno Nacional Central y, por tanto,
en la forma en que modificara las proyecciones econmicas y
fiscales a partir de 2017. As mismo, no se estipula sobre las im-
33
plicaciones que tendra el acuerdo de paz en los rubros de gasto

para el 2017.
La deuda del Gobierno Nacional, segn el proyecto del PGN, as-

cender al 44,3% del PIB en 2017, que ser uno de los niveles
ms altos despus del presentado a comienzos de la dcada de
los dos mil. Reducirla requerir de un aumento de los ingresos
(reforma tributaria) y recuperar la senda de crecimiento econ-
mico de largo plazo.
34
IV. Comentarios sectoriales al Presupuesto

General de la Nacin 2017
La revisin sectorial se har con base en el presupuesto actual
para 2016, teniendo en cuenta que el aplazamiento an no es
recorte.
4.1 Defensa y Polica
El presupuesto para este sector presenta un leve incremento de

0,5% respecto de 2016, al pasar de $28,5 billones a $28,7 billo-
nes. Por rubros generales, funcionamiento se incrementa 2,4%,
mientras que la inversin disminuye 45%, de $1,1 billones a $0,6
billones (Cuadro 10).
Cuadro 10
Presupuesto defensa y Polica 2016 y proyecto presupuesto 2017
Sector cuenta 2016 2017 Diferencia Crecimiento
Defensa y policia 28.590 28.722 132 0,5
Funcionamiento 27.415 28.076 661 2,4
Gastos de comercializacin y produccin 1.450 1.918 468 32,3
Gastos de personal 12.698 13.369 671 5,3
Gastos generales 4.741 4.384 -357 -7,5
Transferencias corrientes 8.518 8.397 -122 -1,4
Transferencias de capital 7 7 0 0,0
Inversion 1.175 647 -528 -45,0
Fuente: SIIF; Proyecto de Presupuesto 2017.
Las unidades ejecutoras que se ven afectadas en la reduccin

de la inversin son, en su orden, el Club Militar (79%), Gestin
general - Ministerio de Defensa (59%), Salud - Ministerio de De-
fensa (57%), Armada Nacional (55%), Ejrcito Nacional (44%),
Fuerza Area Colombiana (43%) y Agencia Logstica (20%).
Con relacin al PND 2014-2018, el sector Defensa y Seguridad

presenta las metas del cuatrienio con un monto de inversin total
de $93.737 miles de millones. No hay una asignacin para cada
meta dada la naturaleza del sector, en donde la mayor proporcin
de recursos se encuentra orientado a cubrir el rubro de gastos
de personal en atencin al pie de fuerza existente. Se evidencia
disminucin en los recursos de inversin en $113 mil millones en
la Polica (49%), fundamentalmente en proyectos relacionados
con infraestructura del Sector y dotacin.
35
Cuadro 11
Presupuesto entidades del sector
Miles de millones Variacin Crecimiento
Sector / Entidad / Cuenta
2016 2017 Miles de millones %
Defensa y Polica 28.589,9 28.722,3 132,5 0,5

Agencia Logstica de las Fuerzas Militares 902,0 1.309,4 407,4 45,2
Funcionamiento 893,3 1.302,4 409,1 45,8
Inversin 8,7 6,9 -1,7 -20,2
Caja de Retiro de las Fuerzas Militares 2.292,5 2.578,7 286,2 12,5
Funcionamiento 2.282,9 2.568,2 285,3 12,5
Inversin 9,5 10,5 0,9 9,7
Caja de Sueldos de Retiro de la Polica Nacional 2.582,3 2.823,1 240,8 9,3
Funcionamiento 2.572,5 2.815,9 243,4 9,5
Inversin 9,8 7,1 -2,6 -26,8
Club Militar de Oficiales 44,7 43,1 -1,6 -3,5
Funcionamiento 40,8 42,3 1,5 3,7
Inversin 3,9 0,8 -3,1 -78,6
Defensa Civil Colombiana, Guillermo Len Valencia 27,8 24,6 -3,2 -11,6
Funcionamiento 25,9 23,1 -2,9 -11,1
Inversin 1,9 1,5 -0,4 -18,7
Direccin Centro de Rehabilitacin Inclusiva - DCRI 15,0 11,8 -3,2 -21,5
Fonpolica - Gestin general 387,3 446,9 59,6 15,4
Funcionamiento 379,4 440,6 61,2 16,1
Inversin 7,9 6,3 -1,6 -20,2
Hospital Militar 333,5 347,8 14,3 4,3
Funcionamiento 318,4 318,3 -0,2 -0,1
Inversin 15,0 29,5 14,5 96,5
Instituto Casas Fiscales del Ejrcito 41,8 39,8 -2,0 -4,9
Inversin 14,7 11,7 -3,0 -20,2
Ministerio De Defensa Nacional - Armada 1.562,1 1.424,2 -138,0 -8,8
Funcionamiento 1.296,7 1.304,2 7,5 0,6
Inversin 265,4 120,0 -145,4 -54,8
Ministerio de Defensa Nacional - Comando general 112,3 79,6 -32,7 -29,2
Funcionamiento 83,5 63,6 -19,9 -23,9
Inversin 28,8 16,0 -12,8 -44,4
Ministerio De Defensa Nacional - Direccin General Martima 127,5 99,8 -27,7 -21,7
(Dimar)
Funcionamiento 76,0 65,8 -10,2 -13,4
Inversion 51,5 34,0 -17,5 -34,0
Ministerio De Defensa Nacional - Ejrcito 6.973,7 6.979,7 5,9 0,1
Funcionamiento 6.758,8 6.859,7 100,9 1,5
Inversion 214,9 120,0 -94,9 -44,2
Ministerio de Defensa Nacional - Fuerza Area 1.394,2 1.274,1 -120,1 -8,6
Funcionamiento 1.184,2 1.154,1 -30,1 -2,5
Inversin 210,1 120,0 -90,1 -42,9
36
Cuadro 11 - Continuacin
Ministerio de Defensa Nacional - Gestion general 1.844,8 1.610,9 -233,9 -12,7

Funcionamiento 1.808,5 1.595,8 -212,7 -11,8
Inversin 36,3 15,1 -21,2 -58,5
Ministerio de Defensa Nacional - Salud 963,7 912,3 -51,4 -5,3
Funcionamiento 919,6 893,3 -26,3 -2,9
Inversin 44,1 19,0 -25,1 -56,9
Polica Nacional - Gestion general 8.024,7 7.817,4 -207,3 -2,6
Funcionamiento 7.791,4 7.697,4 -93,9 -1,2
Inversin 233,3 120,0 -113,3 -48,6
Polica Nacional - Salud 930,2 877,8 -52,5 -5,6
Funcionamiento 925,7 875,2 -50,5 -5,5
Inversin 4,5 2,6 -1,9 -42,8
Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada 29,7 21,6 -8,1 -27,4
Inversin 14,6 5,4 -9,2 -62,9
Fuente: SIIF Nacin - Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
4.2 Justicia y del Derecho
En comparacin con el presupuesto apropiado en 2016, se obser-

va que en general los recursos destinados al sector disminuirn
para 2017 en $159 mil millones (Cuadro 12), a excepcin de los
dirigidos a operacin comercial, que son los nicos que crecern
y que estarn destinados a la adquisicin de materias primas e
insumos en la ejecucin de proyectos productivos del programa
de resocializacin de los reclusos del Instituto Nacional Peniten-
ciario y Carcelario (INPEC).
Cuadro 12
Presupuesto justicia y del derecho 2016 y proyecto presupuesto 2017
Justicia y del Derecho 2.908 2.748 -159 -5,5
Funcionamiento 1.948 1.916 -33 -1,7
Gastos de Comercializacin y Produccin 81 95 14 16,7
Gastos de Personal 908 889 -19 -2,1
Gastos generales 254 248 -6 -2,4
Transferencias corrientes 705 683 -22 -3,1
Inversion 959 833 -127 -13,2
37
Respecto al presupuesto de inversin de las entidades del sub-

sector en 2017, la mayora de los recursos se dirigen a la Super-
intendencia de Notariado y Registro con 66% ($522.908 millones)
y a la Unidad de Servicios Penitenciarios y Carcelarios con 34%
($279.878 millones). En el caso de sta ltima, los proyectos de
inversin ms relevantes corresponderan a la construccin y am-
pliacin de infraestructura para la generacin de cupos carcelarios
($185,150 millones) y al fortalecimiento de la infraestructura fsi-
ca de los ERON a cargo del INPEC ($90,128 millones) (Cuadro 13).
Cuadro 13
Justicia y del Derecho 2.907,6 2.748,4 -159,2 -5,5

Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario - Inpec 983,3 940,1 -43,3 -4,4
Funcionamiento 980,0 936,7 -43,3 -4,4
Inversin 3,4 3,4 0,0 0,0
Ministerio de Justicia y del Derecho - Gestin general 100,3 76,2 -24,1 -24,0
Funcionamiento 72,1 56,9 -15,2 -21,1
Inversin 28,2 19,3 -8,9 -31,6
Superintendencia De Notariado Y Registro 964,9 785,3 -179,6 -18,6
Funcionamiento 343,5 262,4 -81,1 -23,6
Inversin 621,4 522,9 -98,5 -15,9

U.A.E. Agencia Nacional de Defensa Jurdica del Estado 40,5 38,8 -1,8 -4,4
Inversin 6,8 7,4 0,5 7,9
Unidad de Servicios Penitenciarios y Carcelarios - Uspec 818,5 908,1 89,6 10,9
Funcionamiento 519,0 628,2 109,2 21,0
Inversin 299,5 279,9 -19,6 -6,6
De otra parte, es importante resaltar que para 2017 la inversin en

el Ministerio de Justicia y del Derecho disminuir 32%, bsicamente
por la reduccin de los recursos dirigidos al apoyo para la cofinan-
ciacin de la construccin y mejoramiento de las casas de justicia,
que pasar de $5.000 millones en 2016 a $3.750 millones en 2017.
4.3 Organismos de Control
El crecimiento del presupuesto del sector alcanza el 6,1% para la vi-

gencia 2017 (respecto de 2016), al pasar de $1,54 billones a $1,63
billones (Cuadro 14). Es importante resaltar el incremento del 62%
en la inversin, originada en el crecimiento presentado en la Con-
38
tralora General de la Repblica, al pasar de $46.000 millones en

2016 a $131.959 millones en 2017, por los recursos destinados a la
adquisicin de la nueva sede de entidad (Cuadro 15).
Cuadro 14
Presupuesto organismos de control 2016 y proyecto presupuesto 2017
Organismos de control 1.542 1.637 95 6,1
Funcionamiento 1.429 1.454 25 1,7
Gastos de personal 972 1.029 57 5,9
Transferencias de capital 29 19 -11 -36,4
Inversin 113 183 70 62,1
Cuadro 15
Organismos de Control 1.542,1 1.636,6 94,5 6,1

Auditora General de la Repblica - Gestin general 29,4 29,0 -0,4 -1,3
Inversin 4,4 3,0 -1,4 -31,3
Contralora General de la Repblica - Gestin general 489,7 565,7 76,0 15,5
Funcionamiento 443,7 433,8 -9,9 -2,2
Inversin 46,0 132,0 86,0 186,9
Defensora del Pueblo 453,5 470,0 16,5 3,6
Inversin 35,9 38,1 2,2 6,0

Fondo de Bienestar Social de la Contralora General de 74,7 56,5 -18,3 -24,4
la Repblica
Funcionamiento 71,0 55,9 -15,1 -21,3
Inversin 3,7 0,6 -3,1 -83,8
Ministerio Pblico - Instituto de Estudios del Ministerio 4,0 2,2 -1,9 -46,5
Pblico
Inversin 2,1 1,0 -1,1 -52,4
Procuradura General de la Nacin - Gestin general 490,7 513,2 22,5 4,6
Inversin 20,5 7,9 -12,6 -61,4
39
4.4 Fiscala
El presupuesto del sector disminuye 2,3% frente a 2016, alcan-

zando un valor de $3,16 billones en 2017 (Cuadro 16), corres-
pondientes a la Fiscala General de la Nacin ($2,96 billones) y al
Instituto Nacional de Medicina Legal ($198.607 millones) (Cua-
dro 17). En cuanto a tipo de gasto, se presentaran importantes
recortes en transferencias corrientes (74%), relacionadas, en su
mayora, con el pago de sentencias y conciliaciones, inversin
(15%) y gastos generales (8,9%), que constituiran una poltica
de austeridad para las entidades del sector. En el rubro de gastos
de personal, el presupuesto aumenta en solo 2,1%, en un por-
centaje inferior a la tasa de inflacin de 2016.
Cuadro 16
Presupuesto fiscala 2016 y proyecto presupuesto 2017
Fiscala 3.242 3.168 -74 -2,3
Funcionamiento 3.058 3.012 -47 -1,5
Inversion 183 156 -28 -15,0
Cuadro 17
Fiscala 3.241,8 3.167,5 -74,2 -2,3

Conocimiento e innovacion para la justicia (CIJ) 0,0 0,0 0,0
Funcionamiento 0,0 0,0 0,0
Inversin 0,0 0,0 0,0
Fiscala General de la Nacin - Gestion general 3.039,8 2.968,9 -70,9 -2,3

Funcionamiento 2.897,0 2.848,6 -48,4 -1,7
Inversin 142,8 120,3 -22,5 -15,7
Instituto Nacional de Medicina Legal y Ciencias Forenses 202,0 198,6 -3,4 -1,7
Inversin 40,5 35,5 -5,1 -12,5
Respecto al presupuesto de inversin del sector Fiscala en 2017

se observa que la mayora de recursos se destinaran a proyectos
relacionados con la ampliacin y mejoramiento de la infraestruc-
40
tura informtica de la Fiscala ($64.159 millones), el manteni-

miento y dotacin de las reas de criminalstica e investigacin
del CTI ($16.478 millones), el mejoramiento y adecuacin de la in-
fraestructura fsica de la Fiscala ($9.500 millones) y el mejoramien-
to de los procedimientos de patologa forense ($6.100 millones). Di-
chos proyectos concentraran 61,8% de la inversin total del sector.
En el tema de fortalecimiento de los conocimientos y competencias
del recurso humano de la Fiscala se destinaran ($4.913 millones).
4.5 Rama Judicial
Los cambios ms importantes que tendra el presupuesto de la

Rama Judicial en 2017 ocurriran principalmente en los rubros de
transferencias corrientes (-36,3%), inversin (-18%) y gastos gene-
rales (-12,2%); mientras que en gastos de personal crecera 5,4%
(siendo menor a la inflacin de este ao). En el caso del presupues-
to de inversin, los recursos proyectados ($190.000 millones) son
significativamente menores a los solicitados por la Rama ($299.998
millones), lo cual respondera en cierta medida a los problemas de
ejecucin presentados en aos anteriores (Cuadro 18).
Cuadro 18
Presupuesto rama judicial 2016 y proyecto presupuesto 2017
Rama Judicial 3.437 3.476 39 1,1
Inversin 232 190 -42 -18,0
En cuanto al presupuesto de inversin de la Rama Judicial en

2017, la mayora de recursos se destinaran a proyectos relacio-
nados con la sistematizacin de despachos judiciales ($77.356
millones); construccin, adquisicin y dotacin de sedes judi-
ciales ($43.310 millones); capacitacin del recurso humano
($21.898 millones) y mejoramiento y mantenimiento de infraes-
tructura fsica ($20.503 millones). Dichos proyectos concentra-
ran 85,2% de la inversin total de la Rama y corresponderan a
las prioridades establecidas en el Plan Sectorial de Desarrollo de
la Rama Judicial para el cuatrienio 2015-2018.
41
Cuadro 19
Rama Judicial 3.437,0 3.476,2 39,1 1,1

Rama Judicial - Consejo de Estado 128,4 130,9 2,4 1,9
Rama Judicial - Consejo de Gobierno Judicial 650,1 465,7 -184,4 -28,4
Funcionamiento 418,4 275,7 -142,7 -34,1
Inversin 231,8 190,0 -41,8 -18,0
Rama Judicial - Corte Constitucional 40,3 41,0 0,7 1,8
Rama Judicial - Corte Suprema de Justicia 92,9 95,8 2,9 3,1

Rama Judicial - Tribunales y Juzgados 2.525,2 2.742,8 217,6 8,6
Funcionamiento 2.525,2 2.742,8 217,6 8,6
4.6 Ambiente y Desarrollo Sostenible
Para 2017 se presenta una disminucin del total del presupues-

to para el sector del 20% respecto a la apropiacin vigente de
2016, al pasar de $709 mil millones a $568 mil millones. Por su
parte y en lo que respecta al presupuesto de inversin continua
la tendencia de baja participacin del sector con $275.010 millo-
nes (0,8%), respecto al total del presupuesto de inversin que
asciende a $32,9 billones (Cuadro 20).
Cuadro 20
Presupuesto ambiente y desarrollo sostenible2016 y proyecto
presupuesto 2017
Ambiente y desarrollo sostenible 709 568 -141 -19,9
Funcionamiento 290 293 3 1,1
Gastos de personal 166 169 3 1,7
Transferencias corrientes 79 84 5 5,9
Inversion 419 275 -144 -34,4
Mientras que la reduccin del presupuesto total para inversin es

del 10% respecto a la vigencia anterior, para este sector espec-
ficamente alcanz el 34%, lo cual pone en riesgo el cumplimiento
de las metas fsicas formuladas en los planes de accin de las
42
entidades beneficiarias de estos recursos para la vigencia 2017 y,

en consecuencia, afectara tambin el cumplimiento de las metas
trazadas en el PND 2014-2018
Cuadro 21
Ambiente y Desarrollo Sostenible 709,4 568,1 -141,3 -19,9

Autoridad Nacional de Licencias Ambientales (ANLA) 25,0 24,6 -0,4 -1,6
Inversin 3,4 3,3 -0,1 -3,5
Corporacin para el Desarrollo Sostenible de la Mojana y el
2,8 2,1 -0,7 -23,6
San Jorge (Corpomojana)
Inversin 0,2 0,2 -0,0 -3,5
Corporacin para el Desarrollo Sostenible del Norte y Orien-
5,2 4,4 -0,8 -15,9
te de la Amazonia (CDA)
Inversin 2,5 2,4 -0,1 -3,5
Corporacin Autnoma Regional de Boyac (Corpoboyac) 3,4 3,5 0,1 1,8
Inversin 1,6 1,5 -0,1 -3,5
Corporacin Autnoma Regional de Caldas (Corpocaldas) 3,0 3,1 0,0 1,2
Corporacin Autnoma Regional de Chivor (Corpochivor) 2,4 1,9 -0,5 -20,6
Corporacin Autnoma Regional de Cundinamarca (CAR) 3,0 0,0 -3,0 -100,0
Inversin 3,0 0,0 -3,0 -100,0
Corporacin Autnoma Regional de la Frontera Nororiental
3,0 3,0 0,0 1,4
(Corponor)
Corporacin Autnoma Regional De La Guajira (Corpogua-
3,3 3,2 -0,0 -1,1
jira)
Corporacin Autnoma Regional de la Orinoquia
1,8 1,7 -0,0 -2,0
(Corporinoquia)
Corporacin Autnoma Regional de los Valles del Sin y San
6,8 2,7 -4,1 -60,8
Jorge (CVS)
Inversin 4,0 0,0 -4,0 -100,0
Corporacin Autnoma Regional de Narino (Corponario) 2,5 2,2 -0,3 -13,1
43
Corporacin Autnoma Regional de Risaralda (Carder) 2,2 2,2 0,0 0,8

Corporacin Autnoma Regional de Santander (CAS) 1,7 2,0 0,3 20,7
Corporacin Autnoma Regional de Sucre (Carsucre) 2,9 2,2 -0,7 -23,7
Corporacin Autnoma Regional del Alto Magdalena (CAM) 4,6 5,1 0,6 12,1
Inversin 2,7 3,1 0,4 13,9
Corporacin Autnoma Regional del Atlntico (CRA) 1,8 1,6 -0,1 -7,6
Corporacin Autnoma Regional del Canal del Dique (Cardi-
1,9 2,1 0,1 6,7
que)
Corporacin Autnoma Regional Del Cauca (CRC) 4,7 5,0 0,3 7,0
Corporacion Autnoma Regional del Centro de Antioquia
2,0 2,0 0,0 2,2
(Corantioquia)
Corporacion Autnoma Regional del Cesar (Corpocesar) 2,3 2,5 0,2 6,9
Corporacion Autnoma Regional del Guavio (Corpoguavio) 1,1 1,0 -0,1 -10,5
Inversin 0,3 0,3 -0,0 -3,4
Corporacion Autnoma Regional del Magdalena (Corpamag) 3,8 4,1 0,3 9,0
Corporacion Autnoma Regional del Quindo (CRQ) 4,3 4,4 0,1 2,3
Corporacin Autnoma Regional del Sur de Bolvar (CSB) 2,9 2,2 -0,6 -21,7
Corporacin Autnoma Regional del Tolima (Cortolima) 2,2 1,8 -0,4 -18,5
Inversin 0,5 0,0 -0,5 -100,0
Corporacion Autonoma Regional para el Desarrollo Sosteni-
4,9 4,3 -0,7 -13,5
ble del Choc (Codechoc)
Inversin 2,6 2,5 -0,1 -3,5
Corporacion Autnoma Regional para la Defensa de la Mese-
1,0 1,1 0,1 5,4
ta de Bucaramanga (CDMB)
44

Miles de millones %
2016 2017
Corporacion para el Desarrollo Sostenible del Archipilago
3,1 2,7 -0,5 -14,9
de San Andrs, Providencia y Santa Catalina (Coralina)
Inversin 0,8 0,7 -0,0 -3,5
Corporacion para el Desarrollo Sostenible del Area de Mane-
3,2 2,2 -1,0 -32,4
jo Especial La Macarena (Cormacarena)
Inversin 0,5 0,0 -0,5 -100,0
Corporacion para el Desarrollo Sostenible del Sur de la Ama-
2,5 1,9 -0,5 -21,5
zonia (Corpoamazonia)
Inversion 0,0 0,0 0,0
Corporacion para el Desarrollo Sostenible del Urab
5,1 4,5 -0,6 -12,5
(Corpourab)
Inversin 1,4 1,4 -0,0 -3,5
Fonam - Gestion general 219,1 94,0 -125,1 -57,1
Inversin 194,2 71,5 -122,7 -63,2
Instituto de Hidrologia, Meteorologa y Estudios Ambientales
70,7 71,3 0,6 0,9
(Ideam)
Inversin 24,5 27,0 2,5 10,4
Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible - Gestion
213,3 217,4 4,1 1,9
general
Inversin 130,7 122,9 -7,9 -6,0
Parques Nacionales Naturales de Colombia 86,1 78,1 -8,0 -9,3
Inversin 46,6 38,2 -8,4 -17,9
Para la vigencia 2017 el Plan Plurianual de Inversiones que fi-

nancia el PND 2014-2018 del Sector Ambiente y Desarrollo Sos-
tenible, contempla una asignacin de recursos por $2.161.100
millones, de los cuales $860.100 millones son aportados por el
PGN, sin embargo, se observa que el presupuesto total para el
sector proyectado para el 2017 se fij en una suma inferior por
$568.120 millones, es decir, los recursos solo alcanzaran para
financiar el 66% de las metas propuestas.
45
4.7 Minas y Energa
Con respecto de 2016, se prev una reduccin en la asignacin

total de recursos para el sector de $1,27 billones (36,5%) en el
PGN 2017. El mayor impacto se da en la inversin que llega a los
$1,6 billones, con una disminucin del 43% y del 21,3% frente a
los $2,07 billones previstos en el Plan Plurianual de Inversiones
para este ao (Cuadro 22), situacin que pone en riesgo el cum-
plimiento de las objetivos y metas sectoriales establecidos en el
PND, en un periodo en el cual se manifiesta la desaceleracin del
sector como producto del escenario de la baja en los precios in-
ternacionales del petrleo y de los niveles de produccin interna.
Cuadro 22
Presupuesto minas y energa 2016 y proyecto
presupuesto 2017
Minas y energia 3.491 2.217 -1274 -36,5
Funcionamiento 610 588 -22 -3,6
Gastos de comercializacin y produccin 99 81 -18 -18,5
Inversin 2.880 1.629 -1252 -43,4
A lo anterior se suma la menor inversin extranjera directa en los

subsectores petrolero y minero, que pueden ocasionar la prdida
en la autosuficiencia petrolera del pas y el estancamiento del
sector minero en el mediano plazo.
La disminucin del total del presupuesto del sector se represen-

ta principalmente en la reduccin presupuestal del Ministerio de
Minas y Energa (49%), seguido del Instituto de Planificacin y
Promocin de Soluciones Energticas para las Zonas No Interco-
nectadas (IPSE) (38,5%).
Las entidades que tuvieron un aumento en su presupuesto fueron

la Comisin de Regulacin de Energa y Gas (CREG) y el Servicio
Geolgico Colombiano (SGC) con 2,4% y 14,2%, respectivamen-
te. Por su parte, se presentaron disminuciones en los gastos de
funcionamiento de la Agencia Nacional Minera (ANM) (4,98%) y
en inversin (15,5%), reflejndose en la disminucin de todos los
proyectos de inversin.
46
4.7.1 Subsector Minas
En el Ministerio de Minas y Energa se adicion el proyecto Apoyo

para la generacin de acceso al crdito para la pequea minera a
nivel nacional por valor de un billn de pesos, que se vena pro-
moviendo desde el PND 2010-2014 y no se haba implementado.
El programa de formalizacin minera presenta un incremento del

13,1% y el rubro de Control a la explotacin ilcita de minerales
en Colombia aumenta el 150%, destinado por el Gobierno a la
eliminacin de este flagelo; mientras que por su parte el rubro
Diagnstico minero ambiental de los pasivos en el territorio na-
cional tuvo una disminucin del 46%.
Se presenta un nuevo rubro de Mejoramiento de la calidad de

vida de los mineros de subsistencia en el territorio nacional con
un presupuesto de $5.550 millones y el proyecto de Mejora-
miento de la competitividad del sector minero en los departa-
mentos de Boyac, Cundinamarca y Norte de Santander tiene
un aumento del 777%, al igual que el proyecto Mejoramiento
de la imagen y percepcin de la industria minera para facilitar la
puesta en marcha de los proyectos mineros en el territorio nacio-
nal que se incrementa en 86,5%. Cabe resaltar que el proyecto
Capacitacin terico prctica para la reduccin o eliminacin del
uso del mercurio en procesos de beneficio del oro en el territorio
nacional, no tiene asignacin presupuestal para este ao.
El Servicio Geolgico Colombiano tiene a su cargo el proyecto

Ampliacin del conocimiento geolgico y del potencial de recur-
sos del subsuelo de la Nacin que cuenta con una asignacin
presupuestal de $2.400 millones.
4.7.2 Subsector Hidrocarburos
Para el subsector hidrocarburos, en particular, el nivel de precios

internacionales es el principal dinamizador de la inversin ex-
tranjera y hasta tanto no se recupere es posible que el Gobierno
necesite incrementar la ayuda a este sector, especialmente me-
diante estrategias e instrumentos impositivos y viabilizando el
proceso de otorgamiento de licencias ambientales.
Aunque la Agencia Nacional de Hidrocarburos (ANH) present

una variacin total del -1% ocurrieron grandes cambios a nivel
de inversiones, las cuales variaron un 8% con una redistribucin
en los rubros que las componen, que variaron entre 30 y 56%.
47
4.7.3 Subsector Energa Elctrica
La meta de universalizar y mejorar la calidad del servicio se ve

afectada en su financiacin al presentar una disminucin del
16%, principalmente por la reduccin en la asignacin de recur-
sos destinados para el Fondo de Apoyo Financiero para la Ener-
gizacin de las Zonas Rurales Interconectadas (FAER) y al pro-
grama de Diseo y estructuracin de proyectos en las Zonas No
Interconectadas (ZNI). Asimismo, para el 2017 se estima invertir
en actividades como aumentar la cobertura de telemetra y mo-
nitoreo de variables energticas en estas zonas.
En cuanto al financiamiento del Programa de Normalizacin de

Redes Elctricas (PRONE), este decae en un 59%, aunque ya en
vigencias anteriores se ha visto la necesidad de efectuar adicio-
nes para cumplir las metas establecidas para el periodo.
Para 2017, el Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribu-

cin de Ingresos (FSSRI) y el Fondo de Energa Social (FOES)
cuentan con $511,7 millones, es decir con una reduccin de 70%
frente a los recursos asignados en el PGN 2016 por $1.710 millo-
nes, por lo que es previsible pronosticar una situacin negativa
dado el creciente dficit del FSSRI.
48
Cuadro 23
Minas y Energa 3.490,7 2.217,0 -1.273,7 -36,5

Agencia Nacional de Hidrocarburos (ANH) 678,7 674,3 -4,4 -0,7
Funcionamiento 376,4 347,9 -28,5 -7,6
Inversion 302,3 326,3 24,0 7,9
Agencia Nacional de Minera (ANM) 85,7 79,3 -6,4 -7,4
Inversion 20,0 16,9 -3,1 -15,5
Instituto de Planificacion y Promocin de Soluciones
92,2 56,7 -35,5 -38,5
Energticas para las Zonas No Interconectadas (IPSE)
Inversion 58,1 23,8 -34,3 -59,0
Ministerio de Minas y Energa - Comision de Regulacin
24,4 25,0 0,6 2,4
de Energa y Gas (CREG)
Inversion 6,6 7,3 0,7 10,6
Ministerio de Minas y Energa - Gestion general 2.518,6 1.285,1 -1.233,5 -49,0
Inversion 2.456,5 1.225,9 -1.230,6 -50,1
Servicio Geolgico Colombiano 57,1 65,2 8,1 14,2
Inversin 16,5 12,1 -4,4 -26,6
Unidad de Planeacion Minero Energetica (UPME) 34,0 31,4 -2,6 -7,7
Inversion 20,4 16,5 -3,9 -19,0
4.8 Congreso
El sector Congreso de la Repblica presenta una reduccin del

70% de los recursos de inversin presupuestados para 2017. En
2016 se le asignaron $72 mil millones, de los cuales $32.572 mi-
llones correspondan a la Cmara de Representantes y $39.128
al Senado de la Repblica; sin embargo, para la vigencia 2017
nicamente se asignan recursos por $21 mil millones para el Se-
nado de la Repblica, que pasa de tener 10 proyectos con asig-
nacin presupuestal en 2016 a solo dos orientados principalmen-
te a cubrir vigencias futuras de los proyectos de mejoramiento de
la seguridad y desplazamiento de los senadores de la Repblica
y el proyecto de plataforma tecnolgica para la gestin adminis-
trativa del Senado (Cuadro 24). Sin embargo, el Sistema de Se-
guimiento de Proyectos de Inversin del DNP permite evidenciar
que el Senado solicit la actualizacin del registro para la vigen-
49
cia 2017 con recursos estimados por $20.113.147.335, es decir,

que los recursos presupuestados para 2017 para dos proyectos
corresponderan al requerimiento de uno de los mismos.
Cuadro 24
Presupuesto Congreso 2016 y proyecto
presupuesto 2017
Congreso de la Repblica 504 441 -63 -12,4
Inversion 72 21 -50 -70,4
Por su parte, la Cmara de Representantes tiene en ejecucin

dos proyectos de inversin, donde el primero se refiere al me-
joramiento de las condiciones de seguridad y oportunidad en el
desplazamiento de los Representantes en el territorio Nacional.
Actualmente, la Unidad Nacional de Proteccin (UNP) contina
realizado la dotacin de vehculos, en un contrato que cuenta con
vigencias futuras ordinarias hasta el 15 de septiembre de 2016 o
hasta agotar el presupuesto (lo primero que ocurra).
La Corporacin, con la intencin de continuar brindando las de-

bidas condiciones de seguridad y proteccin durante los despla-
zamientos de los Representantes a la Cmara, present ante el
Departamento Nacional de Planeacin (DNP) el trmite para ac-
tualizar el proyecto por la vigencia 2016 y programar recursos
para el 2017. Los recursos solicitados para la vigencia 2017 fue-
ron de $27,6 mil millones, sin embargo, estos no se encuentran
incluidos en el proyecto de presupuesto de 2017.
El segundo proyecto se refiere a la ampliacin y actualizacin

TIC de la Cmara de Representantes, el cual tena un horizonte
de ejecucin entre las vigencias 2012 y 2019 y donde la Cmara
solicit recursos por $7.914.410.192.00 para la vigencia 2017;
sin embargo, el proyecto de presupuesto no contempla ninguna
asignacin.
Considerando que el proyecto que se refiere a las condiciones

de seguridad y desplazamiento de los Representantes, que est
directamente relacionado con la ejecucin de las actividades pro-
pias de estos funcionarios, es probable que deban asignarse re-
50
cursos a la Cmara y, por ende, haya la necesidad de desfinan-

ciar otros sectores o proyectos.
Cuadro 25
Congreso de la Repblica 504,1 441,4 -62,7 -12,4

Congreso de la Repblica - Cmara de Representantes -
281,5 243,0 -38,5 -13,7
Gestin general
Funcionamiento 248,9 243,0 -5,9 -2,4
Inversin 32,6 0,0 -32,6 -100,0
Congreso de la Repblica - Senado - Gestin general 222,7 198,4 -24,3 -10,9
Funcionamiento 183,5 177,2 -6,4 -3,5
Inversin 39,1 21,2 -17,9 -45,8
4.9 Empleo Pblico
Este sector est constituido por la Comisin Nacional del Servicio

Civil, el Departamento Administrativo de la Funcin Pblica y la
Escuela Superior de Administracin Pblica, que en el total man-
tiene su presupuesto con una ligera variacin a la baja (-1,6%)
(Cuadro 26).
Cuadro 26
Presupuesto empleo pblico 2016 y proyecto presupuesto 2017
Empleo pblico 357 352 -6 -1,6
Gastos de personal 53 53 -0 -0,3
Inversion 252 269 17 6,6
Ninguno de los proyectos de inversin destinados al cumplimien-

to de las metas establecidas en el PND 2014-2018 para este
sector sufrieron deducciones significativas en el proyecto de pre-
supuesto, respecto a lo estimado en la planeacin financiera de
los proyectos para la vigencia 2017.
51
Cuadro 27
Empleo Pblico 357,3 351,5 -5,8 -1,6

Comisin Nacional del Servicio Civil 58,2 55,7 -2,5 -4,3
Inversin 40,8 37,9 -3,0 -7,3
Departamento Funcin Pblica - Gestin general 32,5 29,5 -3,0 -9,2
Inversin 15,3 12,3 -3,0 -19,4
Escuela Superior de Administracion Pblica (ESAP) 266,6 266,3 -0,3 -0,1
Funcionamiento 70,5 47,5 -22,9 -32,5
Inversin 196,2 218,8 22,6 11,5
4.10 Informacin Estadstica
Informacin estadstica es un sector compuesto por el Depar-

tamento Administrativo Nacional de Estadstica (DANE), el Fon-
do Rotatorio del DANE y el Instituto Geogrfico Agustn Codazzi
(IGAC), con una asignacin prevista de $305 mil millones para
2017 y una disminucin de $49 mil millones, principalmente en
inversin (Cuadro 29).
Cuadro 28
Presupuesto informacin estadstica 2016 y proyecto presupuesto 2017
Informacin Estadstica 353 305 -49 -13,8
Inversion 226 178 -48 -21,4
En tal sentido, el proyecto de inversin del DANE referente al

levantamiento XVIII Censo Nacional de Planeacin y VII de Vi-
vienda presenta una disminucin del 75% en su apropiacin de
recursos con respecto a julio de 2016 (Cuadro 29).
52
Cuadro 29
Informacin Estadstica 353,1 304,5 -48,6 -13,8

Departamento Administrativo Nacional de Estadistica (DANE)
192,5 155,9 -36,6 -19,0
- Gestin general
Inversin 121,6 83,5 -38,1 -31,3
Fondo Rotatorio del Dane 9,8 7,8 -2,1 -21,1
Inversin 6,9 7,4 0,5 7,4
Instituto Geogrfico Agustn Codazzi (IGAC) 150,7 140,8 -9,9 -6,6
Inversin 98,0 87,1 -10,9 -11,1
4.11 Sector Hacienda
El sector est compuesto por el Ministerio de Hacienda y Crdito

Pblico, el Fondo de Adaptacin, las Superintendencias de Eco-
noma Solidaria y Financiera de Colombia, la DIAN, las Unidades
Especiales Agencia del Inspector General de Tributos, Contadura
General de la Nacin, Proyeccin Normativa y Estudios de Regu-
lacin Financiera y la de Informacin y Anlisis Financiero y, por
ltimo, Coljuegos.
Este sector se caracteriza por tener una apropiacin para gastos

de funcionamiento superior al 85% del total, lo cual obedece
a que en cabeza del Ministerio de Hacienda se encuentran las
transferencias del Sistema General de Participaciones (SGP) con
destino a los entes territoriales. La inversin por su parte tiene en
2016 una participacin cercana al 15% del total de apropiaciones
del sector, la cual para 2017 se redujo en 29% (Cuadro 30).
Cuadro 30
Presupuesto hacienda 2016 y proyecto presupuesto 2017
Hacienda 22.187 25.110 2923 13,2
Funcionamiento 18.934 22.802 3868 20,4
Transferencias corrientes 15.847 19.296 3449 21,8
Inversion 3.253 2.308 -945 -29,1

53
Un rasgo destacado de la inversin en cabeza del MHCP en 2017,

respecto a la vigencia precedente, es la no incorporacin del ru-
bro de aportes de la Nacin al sistema integrado de transporte
masivo en Bogot. En otra entidad del sector, Fondo Adaptacin,
debe indicarse que la apropiacin incluida en el PGN 2017 no
contempla el monto total autorizado de vigencias futuras para
atender las zonas afectadas por la ola invernal.
Para el caso de la DIAN, el presupuesto de inversin propuesto

para la vigencia 2017 no contiene el rubro correspondiente a la
Financiacin del Plan Anual Antievasin, establecido en el artculo
154 de la Ley 223 de 1995 (Cuadro 31).
El Sector Hacienda participa en la estrategia consistencia ma-

croeconmica, que tiene asociados dos programas transversales:
a) Fortalecimiento del recaudo y la sostenibilidad fiscal y b) Ges-
tin de recursos, activos y pasivos del PGN.
a) Fortalecimiento del recaudo y sostenibilidad fiscal, que tiene

asociados entre otros los siguientes indicadores:
1.- El indicador Recaudo Neto = Avance del 78,85% en el cua-

trienio. A julio de 2016, el recaudo asciende a $65,7 billones por
impuestos internos, con un cumplimiento de 62,1% de la meta.
2.- Tiempo de desaduanamiento = Meta establecida 21 horas,

del cual no se cumpli la meta y por el contrario el tiempo pro-
medio se increment a 23,8 horas.
3.- Derechos de explotacin recaudados anualmente por con-

cepto de juegos de suerte y azar de carcter nacional: Avance
en el cuatrienio de 73,82%, equivalente a $361.553,60 mi-
llones, registrando un cumplimiento 97,99% frente a la meta
establecida para el periodo de enero a diciembre de 2015.
b) Gestin de recursos, activos y pasivos del PGN, que tiene aso-

ciados entre otros los siguientes indicadores:
1.- Recaudo Bruto DIAN = 80,54% de avance en el cuatrienio.

Con corte a julio de 2016, el recaudo bruto asciende a $80,60
billones, correspondiente a un 61,95% de la meta.
2.- Recaudo por gestin DIAN: al 30 de junio de 2016 pre-

senta un avance de $2,8 billones frente a una meta de $5,4
billones establecida para el 2016.
54
Cuadro 31
Hacienda 22.187,1 25.110,1 2.923,0 13,2

Coljuegos 21,6 22,3 0,7 3,4
Fondo Adaptacin 526,4 1.145,1 618,7 117,5
Inversin 500,0 1.118,6 618,6 123,7
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico - Gestion general 19.951,2 22.400,0 2.448,8 12,3
Funcionamiento 17.522,5 21.342,1 3.819,6 21,8
Inversin 2.428,7 1.057,9 -1.370,8 -56,4
Superintendencia de la Economa Solidaria 24,5 26,8 2,2 9,1
Inversin 10,4 12,7 2,4 22,7
Superintendencia Financiera de Colombia 195,0 200,0 5,0 2,6
Inversin 16,1 15,8 -0,3 -1,7
Ugppp - Gestion General 165,0 169,9 4,9 3,0
Inversin 8,6 7,3 -1,3 -15,0
U.A.E. Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas
19,2 17,8 -1,4 -7,5
y Contribuciones Parafiscales
Inversin 3,0 1,4 -1,6 -53,2
U.A.E. Contadura General de la Nacin 26,3 22,2 -4,1 -15,5
Inversin 14,3 10,1 -4,2 -29,2
U.A.E. Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales 1.243,0 1.091,5 -151,5 -12,2
Funcionamiento 972,9 1.008,9 36,0 3,7
Inversin 270,1 82,6 -187,5 -69,4
U.A.E. Unidad de Proyeccin Normativa y Estudios
4,5 4,6 0,1 2,0
de Regulacin Financiera
Unidad de Informacin y Anlisis Financiero 10,4 10,0 -0,4 -3,4
Inversin 2,2 1,7 -0,5 -22,1
4.12 Interior
Este sector est compuesto por el Ministerio del Interior y la Uni-

dad Nacional de Proteccin (UNP) entre los que tienen la mayor
parte de los recursos, seguidos del Fondo para la Participacin
y el fortalecimiento de la democracia, la Direccin Nacional de
55
Derechos de Autor, la Direccin Nacional de Bomberos, la Cor-

poracin Nacional para la Reconstruccin de la Cuenca del Ro
Pez y Zonas Aledaas (Nasa Kiwe). En total, el sector tuvo una
disminucin de recursos en el proyecto de presupuesto de $201
mil millones, quedando en $834 mil millones (Cuadro 33).
Cuadro 32
Presupuesto interior 2016 y proyecto presupuesto 2017
Interior 1.035 834 -201 -19,4
Gastos de comercializacin y produccin 63 65 2 3,0
Inversion 148 110 -38 -25,4
Cuadro 33
Interior 1.035,4 834,4 -201,0 -19,4

Corporacion Nacional para la Reconstruccion de la
22,1 15,7 -6,4 -29,0
Cuenca del Rio Paez y Zonas Aledanas (Nasa Kiwe)
Inversin 17,5 13,0 -4,5 -25,8
Direccin Nacional de Bomberos 35,3 35,7 0,4 1,2
Inversin 31,0 31,3 0,3 1,0
Direccion Nacional del Derecho de Autor 3,8 3,9 0,1 2,1
Inversin 0,5 0,5 -0,0 -7,3
Fondo para la Participacion y el Fortalecimiento
11,3 0,0 -11,3 -100,0
de la Democracia
Funcionamiento 11,3 0,0 -11,3 -100,0
Ministerio del Interior - Gestin general 479,0 336,0 -143,0 -29,9
Funcionamiento 383,2 272,9 -110,3 -28,8
Inversin 95,8 63,1 -32,7 -34,1
Unidad Nacional de Proteccin (UNP) 483,8 443,1 -40,7 -8,4
Funcionamiento 480,8 440,8 -40,0 -8,3
Inversin 3,0 2,3 -0,7 -23,0
56
4.13 Planeacin
El sector Planeacin se encuentra conformado por el Departa-

mento Administrativo Nacional de Planeacin (DNP), la Unidad
Administrativa Especial - Agencia Nacional de Contratacin Pbli-
ca - Colombia Compra Eficiente, el Fondo Nacional de Regalas y
la Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios.
En el 2017 a este sector se le program una disminucin presu-

puestal del 18,8% respecto al 2016, con una mayor incidencia
en el rubro de inversin por 25,5%. Del mismo modo, el rubro
de funcionamiento fue reducido en 1,4%, explicado por la menor
asignacin en los gastos generales de 8,6%, con lo que el Go-
bierno Nacional tendr que apelar a diferentes fuentes de finan-
ciacin para llevar a cabo los proyectos de inversin propuestos
en el Plan Nacional de Desarrollo (Cuadro 35).
Cuadro 34
Presupuesto planeacin 2016 y proyecto presupuesto 2017
Planeacion 667 542 -125 -18,8
Inversion 481 358 -122 -25,5
Del sector Planeacin se determin que participa en tres obje-

tivos de la Estrategia Buen Gobierno de PND: i) Fortalecer la
articulacin Nacin-territorio, ii) Promover la eficiencia y efi-
cacia administrativa y iii) Optimizar la Gestin de la inver-
sin de los recursos pblicos. A estos objetivos se les asign
un monto de $890.430 millones, donde sus recursos provi-
nieron de cuatro fuentes de financiacin que en promedio se
constituyeron as: Nivel Central (80,93%); SGR (13,48%);
Nivel descentralizado (10,04%) y sector privado (20,22%).
El avance promedio de las metas de los tres objetivos fue de

61,33%, correspondiendo a cada objetivo: 65,88%; 56% y 62%,
respectivamente.
57
Cuadro 35
Planeacin 666,6 541,6 -125,0 -18,8

Departamento de Planeacin - Gestin general 391,2 357,0 -34,2 -8,7
Inversin 326,4 291,4 -35,0 -10,7
Fondo Nacional de Regalas 126,4 40,9 -85,4 -67,6
Inversin 125,5 40,0 -85,5 -68,1
Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios 129,1 125,9 -3,2 -2,5
Funcionamiento 111,2 107,9 -3,3 -3,0
Inversin 17,8 18,0 0,2 0,9
U.A.E. Agencia Nacional de Contratacin Pblica
20,0 17,7 -2,3 -11,3
- Colombia Compra Eficiente.
Inversin 11,0 9,0 -2,0 -18,5
4.14 Presidencia de la Repblica
El sector se compone de la Presidencia de la Repblica, la Agen-

cia Colombiana para la Reintegracin de Personas y Grupos Al-
zados en Armas, la Agencia Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas, la
Agencia Presidencial de Cooperacin Internacional de Colombia
y la Unidad Nacional para la Gestin del Riesgo de Desastres. En
total para 2017 presenta una disminucin de $111 mil millones
en su presupuesto (Cuadro 36).
Cuadro 36
Presupuesto Presidencia de la Repblica 2016
y proyecto presupuesto 2017
Presidencia de la Repblica 590 479 -111 -18,8
Inversion 130 95 -35 -27,1
58
Este sector tiene por objeto afianzar la lucha contra la corrupcin,

transparencia y rendicin de cuentas. Del programa se destaca
la promocin de la transparencia y lucha contra la corrupcin
desde la Presidencia de la Repblica, ya que es uno de los puntos
al cual se le recorta su presupuesto. Al revisar el SPI-DNP para
el 2017 se tenan proyectados $3.319.900.000 y el Proyecto de
Ley de Presupuesto 2017 proyecta $400 millones, equivalente a
un recorte del 87,9%. As mismo, analizando lo proyectado en
la vigencia 2017 con el 2016, se disminuye el presupuesto en
$537.300,000 es decir el 57%, colocando en riesgo de cumpli-
miento los cinco objetivos de este programa.
Cuadro 37
Presidencia de la Repblica 590,0 479,2 -110,8 -18,8

Agencia Colombiana para la Reintegracin de Personas y Grupos
142,1 127,8 -14,3 -10,0
Alzados en Armas
Funcionamiento 138,9 126,2 -12,7 -9,2
Inversion 3,2 1,7 -1,5 -48,1
Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas 17,0 5,6 -11,4 -66,8
Inversin 12,3 1,2 -11,1 -90,1
Agencia Presidencial de Cooperacin Internacional de Colombia
58,5 64,4 5,9 10,2
(APC - Colombia)
Inversin 29,5 42,0 12,5 42,5
Presidencia de la Repblica - Gestin general 258,4 196,0 -62,4 -24,1
Funcionamiento 175,9 147,5 -28,5 -16,2
Inversin 82,4 48,5 -33,9 -41,2
Unidad Nacional para la Gestin del Riesgo de Desastres 114,0 85,3 -28,7 -25,2
Funcionamiento 111,8 84,2 -27,6 -24,7
Inversion 2,3 1,1 -1,1 -50,6
4.15 Registradura
Dado que no pertenece a la Rama Ejecutiva, el Sector Regis-

tradura no tiene metas de gobierno asignadas en el PND. No
obstante, en su proceso de planeacin interna tienen especial
relevancia las actividades de capacitacin del Centro de Estudios
en Democracia y Asuntos Electorales (CEDAE), las campaas de
expedicin de documentos de la Unidad de Atencin a Poblacin
59
Vulnerable (UDAPV) y los convenios sobre autenticacin biom-

trica con notarias, entidades financieras y otras instituciones.
En cuanto a las variaciones de las apropiaciones presupuestales,

merece especial atencin la presentada en las transferencias co-
rrientes, cuyo crecimiento entre julio de 2016 y el proyecto del PGN
2017 es de 88% y cuyo origen radica en el rubro remanente Otras
transferencias - previo concepto DGPPN, el cual, con una magnitud
de $121 mil millones, puede asociarse a la previsin de eventos
electorales distintos a los convencionales o regulares (Cuadro 38).
Cuadro 38
Presupuesto Registradura 2016 y proyecto presupuesto 2017
Registraduria 517 646 129 25,0
Inversion 83 71 -11 -13,8
Cuadro 39
Registradura 516,8 646,1 129,3 25,0

Fondo Rotatorio de la Registradura 82,1 76,3 -5,8 -7,1
Inversin 51,7 46,2 -5,6 -10,8
Fondo Social de Vivienda de la Registradura Nacional
12,0 15,7 3,7 30,6
del Estado Civil
Registradura Nacional del Estado Civil
13,8 8,2 -5,6 -40,3
- Consejo Nacional Electoral
Registradura Nacional del Estado Civil - Gestin general 408,9 545,8 137,0 33,5
Funcionamiento 377,7 520,5 142,9 37,8
Inversin 31,2 25,3 -5,9 -18,9
60
4.16 Relaciones Exteriores
Este sector se compone del Ministerio de Relaciones Exteriores,

la Unidad Administrativa Especial Migracin Colombia y el Fon-
do Rotatorio del Ministerio de Relaciones Exteriores. En total las
tres entidades pasan de una apropiacin presupuestal de $906
mil millones en 2016 a $850 mil millones en el proyecto de pre-
supuesto 2017. La reduccin ms importante se present en los
gastos generales en $118 mil millones (Cuadro 40).
Cuadro 40
Presupuesto Relaciones exteriores 2016 y proyecto presupuesto 2017
Relaciones exteriores 906 850 -56 -6,2
Inversion 86 96 9 10,7
Al interior del sector se presenta un aumento del 100% de los

recursos en la poltica migratoria en el rubro de fortalecimiento
de las polticas pblicas para la vinculacin y atencin de colom-
bianos en el exterior, con efectos en la oferta de servicios guber-
namentales, diseo, implementacin, divulgacin de servicios y
cobertura de los 4,5 millones aproximadamente de connaciona-
les radicados en el exterior.
Cuadro 41
Relaciones Exteriores 906,4 850,4 -56,1 -6,2

Fondo Rotatorio del Ministerio de Relaciones Exteriores 395,2 375,4 -19,8 -5,0
Funcionamiento 326,3 299,9 -26,4 -8,1
Inversin 68,9 75,5 6,6 9,6
Minirelaciones Exteriores - Gestin general 408,7 367,2 -41,5 -10,2
Funcionamiento 408,7 367,2 -41,5 -10,2
U.A.E. Migracin Colombia 102,5 107,7 5,3 5,1
Inversin 17,5 20,2 2,7 15,3
61
4.17 Agropecuario
Frente a un complejo escenario macroeconmico y a la fuerte

cada de sus ingresos petroleros el Gobierno Nacional propone
al Congreso, como medida coyuntural, un fuerte recorte de sus
gastos para el 2017 y plantea tambin un cambio estructural:
transitar del modelo de crecimiento basado en la minera hacia
uno apoyado en la industria manufacturera y el sector agrope-
cuario.
Pese a lo expuesto, de la comparacin entre el presupuesto del

2016 y el proyectado 2017, se observa una contraccin del 36%
en la inversin pblica nacional del sector, que debilitar ostensi-
blemente la produccin y el empleo en el campo. De la compara-
cin con el Plan de Desarrollo se muestra la variacin porcentual
en el presupuesto asignado para el 2017 respecto del inicial-
mente solicitado para ese mismo ao en el plan original (pgina
www.spi.dnp.gov.co consultada en agosto 17 de 2016).
Cuadro 42
Presupuesto agropecuario 2016 y proyecto presupuesto 2017
agropecuario 2.335 1.652 -684 -29,3
deuda 0 0 -0 -6,6
deuda externa 0 0 -0 -6,6
Inversion 1.828 1.171 -657 -36,0
Al respecto se concluye que se increment fuertemente (5161%)

el presupuesto a la estrategia Avanzar hacia la garanta del goce
efectivo de derechos de las vctimas del conflicto armado en Co-
lombia; la totalidad de los objetivos de la estrategia del PND de
Transformacin de Campo, son afectados con los recortes pre-
supuestales, que en promedio son del 72,4% (excluyendo el
importante incremento presupuestal para el programa de vcti-
mas,) lo cual repercute directamente en el cumplimento de las
metas del PND, ms que en cualquier otro sector. Al respecto,
62
vale la pena resaltar la reduccin planteada del 75,6% para los

programas de competitividad y del 57% para el caso del ordena-
miento social de la propiedad, temas trascendentales tanto para
las negociaciones de paz, como en la liberacin de los mercados.
Analizando el comportamiento del presupuesto del sector en el

periodo 2010 2016, este ascendi a $20,56 billones, para un
crecimiento promedio del 7% para el periodo; siendo significati-
vo en los aos 2012 y 2013 cuando alcanz los $4,1 billones. Poste-
riormente la asignacin de recursos al sector ha venido descendien-
do paulatinamente llegando en 2016 a 2,3 billones. Para el 2017 el
presupuesto de $1.665 millones proyectado contina la tendencia
de reduccin de los recursos del sector, que en lo corrido del perodo
2015-2017 es del 57%, respecto del presupuesto del 2014.
Tradicionalmente, dentro del sector, el MADR es la entidad de

mayor asignacin de recursos, llegando a representar el 75%
en la vigencia 2015 y un 72% en el 2016, lo que indica que en
esta se han concentrado no solo los recursos, sino gran parte de
los programas y proyectos de la poltica sectorial, independiente
de su rol de regulador de la poltica sectorial. Sin embargo, con
el proyecto de presupuesto en estudio (2017) se observa que
su participacin disminuir al 54,7% a favor de las tres nuevas
agencias, lo que sigue siendo un alto porcentaje de concentra-
cin de recursos, que se agrava por cuanto a travs del MADR se
direccionan los recursos de investigacin, incentivos, ayudas y
dems transferencias del sector (Cuadro 43).
63
Cuadro 43
Agropecuario 2.335,5 1.651,9 -683,6 -29,3

Agencia de Desarrollo Rural (ADR) 0,0 155,7 155,7
Inversin 0,0 137,5 137,5
Agencia de Renovacin del Territorio 0,0 2,8 2,8
Agencia Nacional De Tierras (ANT) 0,0 116,4 116,4
Deuda 0,0 0,1 0,1
Inversin 0,0 96,1 96,1
Autoridad Nacional de Acuicultura y Pesca (Aunap) 34,6 27,7 -6,9 -19,9
Inversin 24,6 16,4 -8,2 -33,3
Instituto Colombiano Agropecuario (ICA) 213,2 196,3 -16,9 -7,9
Deuda 0,4 0,2 -0,1 -36,2
Inversin 117,2 99,9 -17,3 -14,8
Instituto Colombiano de Desarrollo Rural (Incoder)
154,9 0,0 -154,9 -100,0
en liquidacion
Deuda 0,0 0,0 0,0
Funcionamiento 45,8 0,0 -45,8 -100,0
Inversin 109,0 0,0 -109,0 -100,0
Minagricultura - Gestin general 1.683,6 903,8 -779,9 -46,3
Funcionamiento 299,5 278,0 -21,5 -7,2
Inversin 1.384,1 625,8 -758,3 -54,8
U.A.E. de Gestin de Restitucin de Tierras Despojadas 227,2 231,9 4,7 2,1
Inversin 178,3 185,4 7,1 4,0
Unidad de Planificacin de Tierras Rurales, Adecuacin
22,0 17,3 -4,7 -21,4
de Tierras y Usos Agropecuarios (UPRA)
Inversin 15,2 10,0 -5,2 -34,4
4.18 Educacin
En este sector se presenta una reduccin en los recursos del PGN

respecto a lo establecido en el Plan Plurianual de Inversiones para
2017 de 77,1%; adems en el proyecto de presupuesto de 2017
los recursos de inversin del PGN se reducen en 12,63% frente a
la asignacin definitiva del 2016 (Cuadro 44). Esta circunstancia
se hace reiterativa en los aos analizados. Realidad que dificul-
tan los propsitos gubernamentales del PND en educacin como
64
pilar del mismo y como instrumento fundamental de la movilidad

social. El incremento observado corresponde principalmente a la
regla de asignacin anual del Sistema General de Participaciones
y a las asignaciones para el Fondo de Prestaciones Sociales del
Magisterio, a travs del Ministerio de Educacin Nacional.
Cuadro 44
Presupuesto educacin 2016 y proyecto presupuesto 2017
Educacion 31.681 33.528 1847 5,8
Funcionamiento 29.088 31.262 2174 7,5
Gastos de comercializacin y produccin 1 1 0 1,7
Inversion 2.593 2.266 -327 -12,6
El Proyecto de ley presupuesto 2017 sigue privilegiando la inver-

sin en educacin superior mediante becas, subsidios, crditos,
etc., es decir, con estmulos a la demanda, al asignarle el 33% de
la inversin total, frente al 5,6% destinado a la oferta educativa
pblica. En general existe incoherencia entre los propsitos estrat-
gicos del PND y las asignaciones presupuestales anuales, dado que
muchas de las lneas estratgicas y las metas esperadas no se ven
reflejadas en los programas presupuestales a realizar (por ejemplo,
la estrategia de excelencia docente en todos los niveles).
65
Cuadro 45
Educacin 31.681,5 33.528,4 1.847,0 5,8

Escuela Tecnolgica Instituto Tcnico Central 24,7 26,9 2,2 8,9
Inversin 7,7 8,2 0,6 7,4
Instituto Nacional de Formacin Tcnica Profesional de
7,3 7,3 0,1 1,1
San Andrs y Providencia
Inversin 4,0 4,1 0,1 2,0
Instituto Nacional de Formacin Tcnica Profesional de
6,4 6,2 -0,2 -3,0
San Juan del Cesar
Inversin 2,7 2,3 -0,4 -14,5
Instituto Nacional Para Ciegos (INCI) 6,1 6,0 -0,1 -1,7
Inversin 2,1 1,5 -0,6 -27,6
Instituto Nacional Para Sordos (INSOR) 9,9 10,3 0,4 4,2
Inversin 6,3 5,5 -0,8 -13,3
Instituto Tecnico Nacional de Comercio Simn Rodrguez
6,2 6,2 -0,0 -0,1
de Cali
Inversin 1,4 1,1 -0,3 -22,9
Instituto Tolimense de Formacin Tcnica Profesional 11,9 15,6 3,7 30,7
Inversin 0,9 2,9 2,1 238,3
Ministerio Educacin Nacional - Gestin general 31.609,0 33.449,9 1.840,9 5,8
Funcionamiento 29.040,8 31.209,1 2.168,3 7,5
Inversin 2.568,2 2.240,8 -327,4 -12,7
4.19 Salud y Proteccin Social
Frente a la realidad econmica del pas como la evolucin de los

ingresos fiscales y parafiscales, coyuntura cambiaria, coyuntura
inflacionaria; y especificas del sector salud, como la presin de-
mogrfica, tecnolgica, el incremento de la UPC del 10% para 23
mil de personas, el sector Salud ha realizado su recorte presu-
puestal en el 2017, con respecto al gasto en inversin principal-
mente (Cuadro 46).
66
Cuadro 46
Presupuesto salud y proteccin social 2016
Salud y proteccion social 14.006 12.805 -1202 -8,6
Funcionamiento 9.242 12.474 3233 35,0
Inversin 4.764 330 -4434 -93,1
Preocupan los gastos estructurales fijos para atender a la pobla-

cin del rgimen subsidiado y que no se pueden disminuir por la
meta de alcanzar la cobertura universal, una poltica importante
la generacin de empleo decente, para ayudar a equilibrar las
presiones fiscales.
Como se observa el concepto de inversin en el subsector salud

y proteccin social disminuy en un 93% con respecto al 2016.
Como se explica en el anexo presidencial La supresin del Fon-
do de Solidaridad y Garantas (Fosyga) y la entrada en operacin
de la entidad administradora de los recursos del sistema de salud
hace innecesaria la discriminacin actual por subcuentas de los
recursos y su presupuestacin diferenciada entre funcionamiento
e inversin. Es as como el rubro Apoyo sostenibilidad afiliacin
de la poblacin pobre y vulnerable asegurada a travs del rgi-
men subsidiado registraba en inversin $4 billones en el 2016,
en el 2017 desaparece, siendo esta la principal disminucin.
El rubro Mejoramiento de la red de urgencias y atencin de en-

fermedades catastrficas y accidentes de trnsito Subcuenta
EACT-Fosyga tambin disminuy al pasar de $220 mil millones
a $1.226 millones (-99,4%). El rubro Capacitacin del recursos
humano del sector salud, becas crdito en el 2016 se le asigna-
ron inicialmente $31.000 millones y en el 2017 no tiene recursos.
En general todos los rubros de inversin disminuyen, a excep-

cin del Fortalecimiento a los procesos de la funcin jurisdic-
cional y de conciliacin nacional que aumento de $500 a 1.500
millones y el Incremento de la vacunacin en la poblacin objeto
en todo el territorio nacional, que pas de $140 a $161 mil mi-
llones (incremento del 11,8%).
67
Se reportan nuevos rubros en 2017: Mejoramiento y fortaleci-

miento de las redes especiales: laboratorios, bancos de sangre,
trasplantes y los LNR Nacional con $2.520 millones; Implemen-
tacin del plan decenal de salud pblica para el control del cn-
cer 2012-2021 Nacional con $1.024 millones; Conformacin
de la plataforma integral de tecnologas de la informacin para
el fondo de previsin social del Congreso de la Repblica, Bogot
con $550 millones y Adecuacin y modernizacin de las insta-
laciones fsicas del Fondo de Previsin Social del Congreso de la
Repblica, Bogot por $500 millones.
En el 2017 se destinan por SGP $8,5 billones, de los cuales el

80% se destinarn a financiar la atencin en salud de la pobla-
cin del rgimen subsidiado y el 20% restante a financiar acciones
en salud pblica y prestacin de servicios a la poblacin pobre no
asegurada y actividades no cubiertas con subsidios a la demanda.
Aparece la cuenta aseguramiento en salud con $2,4 billones.
68
Cuadro 47
Salud y Proteccion Social 14.006,1 12.804,6 -1.201,5 -8,6

Direccin de Administracin de Fondos de la Proteccin Social 11.942,3 10.895,3 -1.047,0 -8,8
Funcionamiento 7.645,7 10.894,1 3.248,4 42,5
Inversin 4.296,6 1,2 -4.295,4 -100,0
Fondo de Prevision Social del Congreso - Cesantias y Vivienda 8,1 4,8 -3,3 -40,8
Fondo de Prevision Social del Congreso - Pensiones 271,7 285,9 14,2 5,2
Fondo Pasivo Social de Ferrocarriles Nacionales de Colombia
174,2 185,8 11,6 6,6
- Salud
Fondo Pasivo Social de Ferrocarriles Nacionales de Colombia
322,3 316,6 -5,7 -1,8
- Pensiones
Funcionamiento 322,3 316,6 -5,7 -1,8
Instituto Nacional De Salud (INS) 51,5 44,1 -7,4 -14,4
Inversin 20,1 13,8 -6,3 -31,4
Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos
144,5 157,4 12,8 8,9
(Invima)
Funcionamiento 102,5 115,4 12,8 12,5
Inversin 42,0 42,0 0,0 0,0
Ministerio de Salud y Proteccin Social
3,5 3,7 0,2 6,3
- Centro Dermatolgico Federico Lleras Acosta
Ministerio de Salud y Proteccin Social - Instituto Nacional de
44,9 43,9 -1,0 -2,2
Cancerologa
Inversin 3,7 2,4 -1,3 -35,6
Ministerio de Salud y Proteccion Social - Sanatorio de Agua
32,8 35,9 3,1 9,4
de Dios
Inversin 1,0 0,6 -0,4 -40,5
Ministerio de Salud yProteccin Social - Sanatorio de
11,6 12,7 1,0 8,7
Contratacin
Ministerio de Salud y Proteccion Social - U.A.E. Fondo
22,4 21,6 -0,8 -3,4
Nacional de Estupefacientes
Ministerio de Salud y Proteccin Social - Gestin general 833,4 660,0 -173,4 -20,8
Funcionamiento 485,5 442,6 -42,9 -8,8
Inversin 347,9 217,4 -130,5 -37,5
Superintendencia Nacional de Salud 142,7 136,9 -5,9 -4,1
Inversin 53,2 52,0 -1,3 -2,4

69
4.20 Inclusin Social y Reconciliacin
Del anlisis del total de los recursos asignados al sector en el

proyecto de presupuesto para la vigencia 2017, se observa una
reduccin del 14% con respecto a la apropiacin definitiva regis-
trada para el 2016, al pasar de $10,8 billones a $9,2 billones, ex-
plicado por la reduccin en los gastos de funcionamiento (-9,7%)
y en los gastos de inversin (-14,6%). Se destaca que el nico
concepto que presenta una variacin positiva fue el de gastos de
personal (5,8%) (Cuadro 48).
Cuadro 48
Presupuesto inclusin social y reconciliacin 2016
Inclusin social y reconciliacin 10.805 9.289 -1516 -14,0
Funcionamiento 1.257 1.135 -122 -9,7
Inversion 9.549 8.155 -1394 -14,6
En la desagregacin de los gastos de inversin, se observa una

significativa reduccin (-51,6%) en el programa Implementa-
cin sistema de transferencias monetarias condicionadas para
poblacin vulnerable a nivel nacional - FIP dirigido al desarrollo
integral de la niez y los adolescentes, al pasar de una apropia-
cin de $1,9 billones en 2016 a $967.070 millones en 2017.
Igualmente, en el programa Obras de infraestructura social y
comunitaria entregadas (Implementacin obras para la prosperi-
dad a nivel nacional - FIP), se presenta una reduccin del 52,9%,
al pasar de una apropiacin definitiva de $743.851 millones en
2016 a una apropiacin inicial de $350.000 millones en 2017.
Por otra parte, el programa Asistencia a la primera infancia a

nivel Nacional mantiene en 2017 el monto apropiado en la vi-
gencia 2016 por valor de $3,4 billones. Esta situacin contrara
lo registrado en el anexo del mensaje presidencial de priorizar los
gastos de inversin para la atencin a la poblacin socialmente
vulnerable o excluida, los cuales se ejecutan a travs del sector.
Es pertinente indicar que no obstante las condiciones econmicas

del pas, la asignacin de los recursos para este sector, debe estar
70
acorde con lo propuesto en el Plan Operativo Anual de inversio-

nes del Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018, que permita una
efectiva inclusin social y productiva; sin embargo, es incoherente
este propsito con la disminucin proyectada de los recursos.
Cuadro 49
Inclusion Social y Reconciliacin 10.805,5 9.289,3 -1.516,2 -14,0

Agencia Nacional para la Superacin de la Pobreza Extrema 0,0 0,0 0,0
Centro de Memoria Histrica 43,8 44,9 1,1 2,5
Inversin 32,8 33,2 0,5 1,4
Departamento Administrativo para la Prosperidad Social -
3.495,7 1.867,1 -1.628,7 -46,6
Gestin general
Funcionamiento 154,2 146,1 -8,1 -5,3
Inversin 3.341,6 1.721,0 -1.620,5 -48,5
Direccion de Gestin Territorial 0,0 116,7 116,7
Inversin 0,0 87,9 87,9
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) 5.426,6 5.503,7 77,0 1,4
Funcionamiento 363,2 353,5 -9,7 -2,7
Inversin 5.063,4 5.150,2 86,8 1,7
Unidad Administrativa Especial para la Consolidacin
0,0 0,0 0,0
Territorial
Unidad de Atencin y Reparacin Integral a las Vctimas 1.839,3 1.757,0 -82,3 -4,5
Funcionamiento 728,3 594,5 -133,8 -18,4
Inversin 1.111,0 1.162,5 51,5 4,6
4.21 Trabajo
En lo correspondiente al sector trabajo, est financiado uno de

los proyectos de mayor importancia como lo es Colombia Mayor,
aunque los montos entregados a cada uno de los beneficiarios
siguen siendo limitados.
71
Cuadro 50
Presupuesto trabajo 2016 y proyecto presupuesto 2017

Trabajo 24.704 27.538 2.834 11,5
Deuda 0 0 0 47,4
Deuda externa 0 0 0 28,0
Deuda interna 0 0 0 145,1
Funcionamiento 20.158 22.859 2.702 13,4
Transferencias corrientes 19.940 22.641 2.702 13,5
Inversion 4.546 4.678 132 2,9
Se priorizan los programas de formacin del SENA ($1,64 billo-

nes), el programa Colombia Mayor - subcuenta de subsistencia
y subcuenta de solidaridad ($1,43 billones) y los proyectos a
desarrollar en el marco de la Ley de Vctimas. Al respecto debe
decirse (como se indic para el anlisis del presupuesto para
2016) que contina la baja cobertura de los BEPS y el bajo mon-
to de subsidio que aporta el Estado por este concepto; y como
tambin lo han indicado informes recientes como el de Colombia
Envejece, si bien el monto mximo de beneficios econmicos a
la prestacin pensional es del 85% del salario mnimo, el monto
mnimo de subsidio puede llegar a corresponder al mismo valor
del subsidio otorgado a los beneficiarios de Colombia Mayor, es
decir, subsidios que llegan a estar por debajo de la lnea de in-
digencia (el 45% de los beneficios recibe un subsidio de 75 mil
pesos mensuales), situacin que no presenta mayor mejora en
el ahorro para la vejez de las personas menos favorecidas.
Preocupa a la CGR la no asignacin de recursos para proyectos

misionales del Ministerio de Trabajo, tales como los relacionados
con emprendimiento, formalizacin, proteccin al cesante, movi-
lidad laboral, trabajo infantil, dialogo social y la construccin de
sedes, entre otros.
72
Cuadro 51
Trabajo 24.704,2 27.537,9 2.833,7 11,5

Ministerio del Trabajo - Gestin general 21.524,6 24.202,8 2.678,2 12,4
Funcionamiento 20.033,4 22.739,8 2.706,4 13,5
Inversin 1.491,2 1.463,0 -28,2 -1,9
Ministerio del Trabajo - Superintendencia de Subsidio Familiar 35,0 35,5 0,5 1,4
Inversin 6,5 6,3 -0,2 -3,1
Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA) 3.096,5 3.275,3 178,8 5,8
Deuda 0,3 0,4 0,1 47,4

Inversin 3.017,8 3.200,3 182,5 6,0
Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias 13,3 9,5 -3,8 -28,5
Inversin 5,5 3,6 -1,9 -34,6
Unidad Administrativa Especial del Servicio Pblico de Empleo 34,8 14,9 -19,9 -57,3
Inversin 25,3 5,1 -20,2 -79,9
4.22 Deporte y Recreacin
En el transcurso de 2015 y 2016 el total del presupuesto de Col-

deportes se redujo en 25% y para las vigencias de 2016 a 2017
en ms del 28%. Por componentes, las variaciones del presu-
puesto de esta entidad, con respecto a 2016, muestra una menor
asignacin en el total de gastos de funcionamiento por 11,2%.
Los rubros que se disminuyeron fueron los de transferencias co-
rrientes con una afectacin cercana al 15% y los gastos genera-
les en 10,3%; mientras que los gastos de personal se mantuvie-
ron prcticamente al mismo nivel de 20016. La inversin es la gran
afectada en este subsector, la cual se contrae hasta en 31,5% en la
proyeccin de presupuesto para la prxima vigencia (Cuadro 52).
En el Marco Fiscal de Mediano Plazo se estipulaban crecimientos

para la movilidad social en promedio interanual del 5% desde
2015 hasta 2018. En contrava de lo anterior, para las actividades
del deporte y la recreacin, la contraccin de la apropiacin por
las condiciones presupuestales existentes en el pas llevan desde
2015 a disminuciones interanuales promedio de 26,5%, contra-
rio a lo planeado.
73
Cuadro 52
Presupuesto deporte y recreacin 2016 y proyecto presupuesto 2017

Deporte y Recreacion 416 299 -117 -28,2
Inversin 349 239 -110 -31,5
En trminos de resultados de los actuales Juegos Olmpicos y de

las metas que venan proyectadas antes de los recortes de los
ltimos aos tal vez no se manifiesten inmediatamente, pero la
base futura de la cultura deportiva y de recreacin en el pas si
est siendo inmediatamente determinada por la afectacin nega-
tiva de su presupuesto de inversin.
Cuadro 53
Deporte y Recreacion 416,2 298,9 -117,3 -28,2

Coldeportes 416,2 298,9 -117,3 -28,2
Inversion 349,0 239,2 -109,8 -31,5
4.23 Cultura
El Ministerio de Cultura mantiene las principales lneas estratgi-

cas esbozadas en el Plan Nacional de Desarrollo para 2016. Aun
cuando el total de sus gastos de funcionamiento se contraigan
hasta en un 3%, llama la atencin que los gastos de personal
en las circunstancias actuales se hayan incrementado en casi un
20% en la proyeccin para 2017; mientras las transferencias co-
rrientes tambin declinan en un 8% del total y el elemento que
forma capital humano y bienes culturales como son la inversin
presenta una tendencia decreciente para la siguiente vigencia
del 29%. El total de la asignacin en estas circunstancias para el
Mincultura alcanza a contraer los recursos de la apropiacin para
2017 en 16% (Cuadro 54).
74
Cuadro 54
Presupuesto cultura 2016 y proyecto presupuesto 2017

Cultura 402 340 -63 -15,6
Inversion 193 137 -56 -29,1
Con los recursos cada vez menores, el Ministerio de Cultura se en-

cuentra en la encrucijada de fortalecer los proyectos que beneficien
al capital humano o los monumentos histricos, como alternativa
para mejorar la generacin de factores culturales nacionales.
Cuadro 55
Cultura 402,3 339,6 -62,7 -15,6

Archivo General de la Nacin 40,0 29,8 -10,2 -25,5
Inversin 30,2 19,1 -11,1 -36,6
Instituto Caro y Cuervo 11,3 12,1 0,7 6,5
Inversin 5,6 5,4 -0,2 -3,4
Instituto Colombiano de Antropologa e Historia 15,6 15,8 0,2 1,3
Inversin 9,8 9,6 -0,1 -1,4

Ministerio de Cultura - Gestin general 335,4 282,0 -53,4 -15,9
Funcionamiento 188,0 179,3 -8,7 -4,6
Inversin 147,4 102,8 -44,7 -30,3
4.24 Transporte
Al hacer un anlisis sobre las variaciones presentadas entre el

presupuesto de la vigencia 2016 y 2017 se observa una disminu-
cin total del 3,4%. En gastos de funcionamiento no se presen-
t recorte, sino al contrario un incremento del 28%, donde los
rubros con mayor aumento fueron gastos de personal (15%) y
transferencias corrientes (120%). Lo contrario ocurri con el pre-
supuesto de inversin el cual disminuyo en un 9% (Cuadro 56).
75
Cuadro 56
Presupuesto transporte 2016 y proyecto presupuesto 2017
Transporte 6.846 6.615 -231 -3,4
Deuda 769 840 71 9,2
Deuda interna 769 840 71 9,2
Inversion 5.362 4.858 -504 -9,4
La disminucin de la inversin afecta principalmente al Institu-

to Nacional de Vas (Invas) con una disminucin de $387,1 mil
millones y la Agencia Nacional de Infraestructura que tambin
ve disminuido su presupuesto de inversin en $255 mil millones.
Vale la pena anotar que las metas de mejoramiento de sistemas
frreos, logstica y vas terciarias se encuentran bastante reza-
gadas desde el Plan de Desarrollo anterior y esta disminucin se-
guir manteniendo estancados dichos compromisos (Cuadro 57).
76
Cuadro 57
Transporte 6.845,9 6.614,7 -231,2 -3,4

Agencia Nacional de Infraestructura 2.831,9 2.641,9 -190,0 -6,7
Deuda 761,4 826,5 65,1 8,6
Inversin 2.001,8 1.746,1 -255,7 -12,8
Agencia Nacional de Seguridad Vial 54,4 116,6 62,2 114,2
Inversin 38,0 99,6 61,6 162,0
Comision de Regulacion de Infraestructura y Transporte 2,5 2,5 0,0 0,0

Instituto Nacional de Vas 2.653,2 2.269,4 -383,7 -14,5
Deuda 7,0 7,0 0,0 0,0
Inversin 2.456,8 2.069,7 -387,1 -15,8
Ministerio de Transporte - Corporacin Autnoma Regional
26,6 25,4 -1,2 -4,5
del Rio Grande de la Magdalena (Cormagdalena)
Deuda 0,1 5,6 5,5 5.022,0
Inversin 20,0 13,7 -6,3 -31,7
Ministerio de Transporte - Gestin general 301,1 262,5 -38,6 -12,8
Inversin 232,8 199,5 -33,3 -14,3
Ministerio de Transporte - Superintendencia de Puertos y
0,0 0,0 0,0
Transporte
Superintendencia de Puertos y Transporte 35,9 44,9 9,0 25,2
Inversin 8,0 18,0 10,0 124,8
Unidad Administrativa Especial de la Aeronautica Civil 937,7 1.248,9 311,2 33,2
Deuda 1,0 1,2 0,2 19,6
Funcionamiento 332,2 536,1 204,0 61,4
Inversin 604,6 711,6 107,0 17,7
Unidad de Planeacion del Sector de Infraestructura de
2,5 2,5 0,0 0,0
Transporte
77
4.25 Vivienda, Ciudad y Territorio
De manera general, el presupuesto del sector para la vigencia

2017 presenta un aumento del 11,4%. La entidad con mayor
crecimiento es Fonvivienda, que destina en el proyecto de ley del
PGN 2017 recursos por $1,5 billones, lo que representa un au-
mento del 30% en relacin con los recursos destinados en 2016
y los cuales estn dirigidos principalmente en los programas y
proyectos de Acceso a soluciones de Vivienda (Cuadro 58).
Cuadro 58
Presupuesto vivienda, ciudad y territorio 2016
Vivienda, Ciudad y Territorio 3.418 3.806 388 11,4
Inversion 1.669 1.863 194 11,7
De igual manera, dentro del Marco Fiscal de Mediano Plazo para

la vigencia 2017 existen avales fiscales autorizados por la suma
de $338.000 millones para los programas de FRECH-Fonvivien-
da, cobertura de vivienda no VIS, el programa Mi casa ya y
acueducto para los municipios de Ccuta, Villa del Rosario y los
Patios en Norte de Santander (Cuadro 59).
Cuadro 59
Vivienda, Ciudad y Territorio 3.417,6 3.805,6 387,9 11,4

Comision de Regulacion de Agua Potable y Saneamiento Bsico 12,7 15,4 2,7 21,1
Inversin 3,2 3,3 0,1 3,0
Fondo Nacional de Vivienda (Fonvivienda) 1.157,4 1.509,0 351,6 30,4
Inversin 1.153,7 1.506,6 352,9 30,6
Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio - Gestin general 2.247,5 2.281,1 33,7 1,5
Funcionamiento 1.735,6 1.927,8 192,3 11,1
Inversin 511,9 353,3 -158,6 -31,0

78
4.26 Comunicaciones
El sector present una reduccin presupuestal del 8,1% respecto

de 2016, representada mayoritariamente en los recursos desti-
nados a cuatro proyectos de inversin: i) Computadores para edu-
car (65%), ii) Gobierno el lnea (24%), iii) Excelencia en TI (70%)
y; iv) Contenidos y aplicaciones digitales (41%) (Cuadro 60).
Cuadro 60
Presupuesto comunicaciones 2016 y proyecto presupuesto 2017
Comunicaciones 1.757 1.616 -142 -8,1
Inversion 1.235 1.129 -106 -8,6
De otra parte, el proyecto Aprovechamiento promocin, uso y

apropiacin de productos y servicios de TIC en Colombia incre-
ment significativamente su presupuesto (85%), llegando a $27
mil millones. Cabe sealar que aunque en el Plan Plurianual de
Inversiones contenido en el PND 2014-2018 el 82% de los recur-
sos para cumplir las metas provienen del sector privado, no es
posible determinar fsicamente en qu contribuye dicho sector al
cumplimiento de las metas sectoriales.
Por otra parte, aun cuando el objetivo conductor del desarro-

llo del sector es la disminucin de la brecha digital, el anlisis
de indicadores internacionales permite evidenciar que esta no
disminuye con el pasar de los aos, cuestionando seriamente la
pertinencia de las inversiones.
79
Cuadro 61
Comunicaciones 1.757,1 1.615,5 -141,5 -8,1

Agencia Nacional del Espectro (ANE) 25,1 24,8 -0,3 -1,3
Inversin 11,6 11,1 -0,5 -4,3
Autoridad Nacional de Televisin (ANTV) 283,7 287,0 3,4 1,2
Inversin 222,1 224,9 2,9 1,3
Fondo de Tecnologas de la Informacion
1.369,5 1.224,8 -144,7 -10,6
y las Comunicaciones
Funcionamiento 385,0 348,8 -36,3 -9,4
Inversin 984,5 876,1 -108,4 -11,0

Ministerio de Tecnologas de la Informacion
50,4 49,6 -0,8 -1,5
y las Comunicaciones - Gestin general
Ministerio de Tecnologias de la Informacion
y las Comunicaciones - U.A.E. Comision 28,4 29,3 0,9 3,0
de Regulacin de Comunicaciones (CRC)
Inversin 16,8 16,8 -0,1 -0,5
4.27 Comercio, Industria y Turismo
En el conjunto del presupuesto 2016 y 2017, el sector mantie-

ne su mismo monto aproximadamente (en trminos nominales),
presentndose una ligera disminucin en la cuenta de inversin
(Cuadro 62).
Cuadro 62
Presupuesto comercio, industria y comercio 2016
Comercio, Industria y Turismo 893 896 2 0,3
Gastos generales 46 46 0 0,3
Inversin 332 320 -12 -3,6
80
El sector comercio, industria y turismo en inversin presenta una

reduccin a pesos corrientes del 3,6% que se sumara al efecto
de la inflacin. Esto impactara principalmente al sector artesanal
que tiene un gran potencial de inversin, crecimiento econmico,
diversificacin de exportaciones y generacin de empleo en el
postconflicto.
Finalmente, se dificulta que Artesanas de Colombia cumpla con

lo estipulado en el artculo 30 del Decreto 258 de 1987, el cual
reglamenta la Ley 36 de 1984, donde se establece como su fun-
cin el Registro Nacional de Artesanos y organizaciones gremia-
les de artesanos, permitiendo contar con un diagnstico actuali-
zado que sirva de base para el diseo de las polticas pblicas y
la toma de decisiones. As las cosas, Artesanas de Colombia es
la ms afectada al reducirse en 23,62% su presupuesto a pesos
corrientes, con un recorte de 36% en inversin (Cuadro 63).
La gestin general del Ministerio tambin reduce su inversin

a pesos corrientes en 3,29%, con la disminucin del 29% en
los dos proyectos relacionados con el fortalecimiento y moder-
nizacin de las microempresas: Apoyo a proyectos del fondo de
modernizacin e innovacin para las micro, pequeas y medianas
empresas en Colombia e Implementacin de una estrategia para
promover el crecimiento y fortalecimiento de las micro y pequeas
empresas con base en el aprovechamiento del mercado nacional.
El congelamiento, e incluso recorte, de recursos del PGN en un

sector estratgico como ste, en las actuales condiciones eco-
nmicas del pas, requiere de un esfuerzo del Gobierno para la
inversin eficiente de los recursos disponibles en patrimonios au-
tnomos y fiducias: por ejemplo, $211.883,4 millones fue el
saldo no utilizado al cierre de la vigencia 2015 en los convenios
administrativos entre el Mincomercio y Bancoldex.
81
Cuadro 63
Comercio, Industria y Turismo 893,3 895,6 2,3 0,3

Instituto Nacional De Metrologa (INM) 18,1 18,9 0,8 4,6
Inversin 7,8 7,9 0,1 1,0
Mincomercio Industria y Turismo
27,6 21,1 -6,5 -23,6
- Artesanas de Colombia S.A.
Inversin 19,0 12,2 -6,8 -36,0
Mincomercio Industria Turismo
16,0 17,2 1,2 7,6
- Direccion General de Comercio Exterior
Inversin 3,9 4,0 0,1 3,0

Mincomercio Industria Turismo
532,9 536,1 3,2 0,6
- Gestin general
Inversin 195,0 188,6 -6,4 -3,3
Superintendencia de Industria y Comercio 144,0 150,9 7,0 4,8
Inversin 80,4 80,9 0,4 0,5
Superintendencia de Sociedades 134,6 130,5 -4,1 -3,0
Funcionamiento 122,5 118,5 -4,0 -3,3
Inversin 12,1 12,0 -0,1 -0,8
U.A.E. Junta Central Contadores 20,1 20,8 0,7 3,4
Inversin 14,0 14,8 0,8 5,5
82
83

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Comentarios al

Edgardo Jos Maya Villazn

Gloria Amparo Alonso Msmela

Gloria Patricia Rincn Mazo

Julin Eduardo Polana Polana

Andrs Bernal Morales

Ricardo Rodrguez Yee

Martha Victoria Osorio Bonilla

Jos Antonio Soto Murgas

Ivonne Del Pilar Jimnez Garca

Carolina Montes Corts

Soraya Vargas Pulido

Floralba Padrn Pardo

Lisbeth Triana Casas

Claudia Patricia Daz Baquero

Yanira Villamil Suzunaga

Jesualdo Villero Pallares

Martha Juliana Martnez Bermeo

Tania Violeta Vargas Luna

Rossana Payares Altamiranda

Sara Moreno Nova

Alfredo Vargas Abad

lvaro Ruiz Castro

Claudia Cristina Serrano Evers

Jaime Andrs Gnecco Daza

Edgardo Jos Maya Villazn

Gloria Amparo Alonso Msmela

Direccin y coordinacin del informe:

Gloria Patricia Rincn Mazo

Alejandro Jos Ovalle Gont

Participaron en la elaboracin del informe:

Contraloras Delegadas Sectoriales

Adriana Luca Gonzlez Daz

Diana del Pilar Leyva Bisbicuth

Martha Marlene Sosa Hernndez

Ivn Lpez Dvila

Diego Alberto Ospina Guzmn

Alberto Torres Gutierrez

Ricardo Antonio Venegas Armesto

Oficina de Comunicaciones y Publicaciones

Contralora General de la Repblica

I. Supuestos macroeconmicos ........................................7

1.1 Crecimiento del PIB.......................................................7

II. Las variables fiscales de la programacin

2.1 Los ingresos en el presupuesto .....................................15

III. Sntesis de comentarios macrofiscales.....................33

IV. Comentarios sectoriales al Presupuesto

4.1 Defensa y Polica.........................................................35

4.22 Deporte y Recreacin..................................................73

Comentarios al Proyecto de Ley del

A finales de julio del presente ao el Gobierno Nacional, a travs

El presente documento aborda cuatro aspectos fundamentales

1.1 Crecimiento del PIB

Frente a la prdida de ritmo de la economa, las nuevas cifras

Las metas establecidas para el crecimiento econmico se sitan

Es importante tener en cuenta el efecto que un menor crecimiento

Por su parte, las menores metas de crecimiento para la pro-

La nueva economa indica una transformacin productiva que

As las cosas, las proyecciones esperadas para 2016 y 2017 por

Fuente: Fuente: MFMP 2015 y 2016, Minhacienda.

El proyecto de ley de presupuesto 2017 estima una inflacin

variacin acumulada de 8,97% para los ltimos doce meses y de

Fuente: Banco de la Repblica y DANE

El incremento en los precios de los alimentos contina con pre-