Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales

Departamento de Maestras
MA Julio Roberto Arvalo Morales
Seminario de tica

Caso de tica
Jineteo de efectivo

Carn 2160513 Sergio Carrillo Polanco

Guatemala, 28 de mayo 2016

1. Situacin
El caso se refiere a un jineteo de efectivo en una empresa inmobiliaria, la que se descubri en el
ao 2006 y en la que resultado afectada una practicante que fue contratada luego de sus
prcticas estudiantiles para el rea de caja. Como es de costumbre la empresa reciba
practicantes y los mejores se quedaban laborando posterior a sus prcticas. Las tareas que
realizaban los practicantes eran administrativas, sin embargo; a la practicante en especial se le
asign el rea de caja y sus tareas eran: a) recibir el efectivo por concepto de cobro por servicios
de los proyectos inmobiliarios, b) revisin de liquidaciones de cobradores y c) realizar depsitos
por cobros del da anterior.

La practicante inicio con nimo, conoci muchas personas en la empresa, en las diferentes reas:
contabilidad, informativa, crditos, bodegas, marketing, etc Todas buenas personas que le
ayudaron adaptarse y entender a su trabajo asumiendo otras tareas como: llevar el registro de
cobros en el sistema y conforme fue pasando el tiempo era encargada de aplicar abono en los
estados de cuenta de los clientes.

Desde que empez, se hizo muy amiga de todo el departamento de contabilidad, tanto del
Contador General, Gerente Administrativo y como el Jefe de informtica, y conoci a varios
amigos y amigas en toda le empresa. Entre ellos se encontraba una seora llamada Zulma.
Zulma era muy amigable con la practicante se llevaron sper bien en poco tiempo. Al pasar el
tiempo la practicante termino sus prcticas y quedo contratada en un plaza fija de inmediato
derivado a su buen desempeo. Al pasar los 6 meses de su trabajo la Contadora (Zulma) comenz
a ver cambios en sus estilo de vida de la practicante reciente contratada como por ejemplo: uso
de joyas, compra de un vehculo de agencia, cambio de imagen, uso de accesorios, joyas, cambio
de lugar de residencia, hablaba los lunes en la cafetera de empleados de fiestas dadas en su casa,
en donde varios amigos y amigas de otras reas de la empresa haban llegado.

La Contadora no se explicaba como de la noche a la maana, la practicante tena tanto dinero si

al inicio su condicin era muy humilde. Poco a poco la Contadora se comenz a dar cuenta que
en las conciliaciones bancarias mensuales siempre quedaban depsitos en trnsito por montos
importantes en forma recurrente. Los cuales eran revisados en la prxima conciliacin, pues los
montos eran depositados en el banco por los montos correctos. As paso 1 ao, hasta que la
compaa cambio la poltica de cobro a depsito directo al banco o a caja de la compaa esto
con el objetivo de descentralizar los cobros. Con este cambio al poco tiempo, la Contadora se
dio cuenta que el efectivo recibo a diario producto de cobros de inquilinos, no se estaba
depositando al da siguiente, sino no ms de 3 a 4 das, presentando retrasos y contradeca la
poltica de la compaa. Lo anterior elevo las sospechas de la Contadora y se dio cuenta que algo
estaba pasando con el efectivo recibo y aumentaron sus dudas cuando se presentaron varios
clientes que les haban cortados sus servicios, a pesar que contaban con los comprobantes de
pago. La Contadora observo varios indicios del jineteo de fondos pero nunca lo reporto,
principalmente porque vea que la practicante inicio con su trabajo fijo reciente, era muy querida
por todos, entonces pens que iba quedar mal vista, sin contar con documentos fehacientes.

2. Abordaje
Un da la Contadora se arm de valor y solicito una reunin a todos los involucrados y en especial
a la practicante hacindole la pregunta directa: usted se apropiado de efectivo de la compaa
producto de cobros a los inquilino?, la respuesta fue no por parte de ella. Seguro le pregunto la
Contadora, ya que tengo muchas pruebas que si te has apropiado de fondos, de pronto se le
pusieron los ojos llorosos y quedo muda. Al pasar unos minutos ante la mirada de todos dijo: si
yo me he apropiado de efectivo, pero todo iba bien hasta que cambiaron la forma de pago. Le
preguntaron cul era la forma en que se apropiaba de fondos sin ser descubierta y respondi que
no era nada complicado, pues como todos los das reciba efectivo empez robando Q 100, y con
el efectivo del siguiente da los repona y las aplicaciones a clientes y depsitos seguan su ruta y
que as empez con Q 100 hasta que incremento los montos. Para dar fe del monto robado se
contrat a un auditor externo que cuantificar el robo y se determin que ascenda a Q 550,710
en perodo de 10 meses. Lo cual sorprendi a todos en la empresa.

3. Resolucin
Ya aceptada la culpabilidad la practicante firmo un pagar para devolver el monto robado, ya
sea en efectivo o con los bienes productos del robo. No fue enviada a los tribunales el caso, para
no hacer un escndalo ante el pblico. Es importante mencionar que los dueos decidieron
despedir inmediato a todo el personal ms cercano a ella, tales como: Contadora, auxiliares,
Gerente Administrativo, Jefe de informtica, cobradores, etc. Ya que los dueos de la compaa
pensaron que se trataba de una confabulacin total y que para que no volviera a suceder de
nuevo iba cortar el mal desde la raz.

4. Temas ticos: Confianza, Honestidad y

Responsabilidad
El primer problema que es evidente es la entrega de confianza. Dar confianza a un empleado no
es malo, lo malo es no responder de buena manera a ello. Todos en la compaa creyeron que la
practicante era muy inocente para llegar hacerle dao a la empresa, quizs no saba nada, no
poda saberlo. Pero en el ambiente de trabajo todo era distinto no era lo mismo estar estudiando
a estar en un trabajo real. De tal manera que no ser honesta en su trabajo, y ser doble cara afecto
a muchas personas inocentes. Por otra lado, la practicante nunca debi drsele tanta
responsabilidad, como realizar todo el proceso de cobranza, porque no contaba con la capitacin
suficiente y era nueva en la empresa para hacerla responsable de ello.

5. Resolucin de mis punto de vista

A la practicante nunca se le debi dar ese tipo de responsabilidad, porque no tena capacitacin
suficiente como para hacerse cargo del rea de cobros. Muchas empresas ahorran sueldos con
los practicantes, pero se arriesgan a graves errores por la falta de experiencia, principalmente si
las tareas son de riesgo. Los practicantes pueden realizar tareas no cruciales en las empresas y
el error de esta compaa fue darle tareas cruciales con demasiada responsabilidad. Pienso que
el principalmente problema fueron las polticas de la compaa que no estn fortalecidas, as
mismo no contaba con un cdigo de tica para darle a conocer las conductas que puede ser
objeto de despido.

Desde mi punto de vista, creo que la empresa debi apoyarse en realizar una prueba de polgrafo
para determinar si el personal estaba involucrado en el jineteo de fondos, para as no despedir a
todos los empleados, pues el costo de volver a contratar y capacitar a los empleados es costoso.
As mismo, se embargaran las cuentas y bienes que adquiridos desde su inicio de relacin laboral
y no se llevara el caso a tribunales para evitar escndalos pblicos. Y por ltimo obtendra su
opinin sobre que la motivo a realizar el ilcito y conocer ms a fondos como lo logro, y as disear
controles anti-fraude en el rea de caja, derivado a su susceptibilidad.