2017

PLAN DE NEGOCIO
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE
PASAS DE CUBIERTAS DE CHOCOLATE
AGUAYMANTO

PRESENTADO POR:

QUISPE ZEVALLOS MARIO ULISES

YARANGA ILLANES LIKOWA STANYSLAW

1
 NDICE

INTRODUCCIN................................................................................................................................... 3

I. ASPECTOS GENERALES DE LA IDEA DE NEGOCIOS ........................................................................... 5

1.1. ASPECTOS GENERALES......................................................................................................... 5

1.1.6. ANLISIS EXTERNO ................................................................. Error! Bookmark not defined.

1.1.7. ANLISIS INTERNO ................................................................. Error! Bookmark not defined.

1.1.8 ANLISIS FODA ................................................................................................................ 7

II. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................................... 8

2.1. EL PRODUCTO .......................................................................................................................... 8

2.2. EL MERCADO ............................................................................................................................ 9

2.3. EL CONSUMIDOR....................................................................................................................10

2.3.1. SEGMENTACIN DE MERCADO ..........................................................................................10

2.4. INVESTIGACIN DE MERCADOS .............................................................................................11

2.4.1. DISEO DE LA INVESTIGACIN ...........................................................................................11

2.5 ANALISIS DE COMERCIALIZACIN ...........................................................................................23

III. ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN ......................................................................................25

3.1. ESTUDIO DEL TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO ....................................................25

3.2. PROCESO PRODUCTIVO ....................................................................................................27

3.3. CARACTERSTICAS FSICAS .................................................................................................29

3.4. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO ...............................................................30

IV. ESTUDIO LEGAL..................................................................................................................32

4.1. NORMA LEGAL ...................................................................................................................32

4.2. TIPO DE SOCIEDAD ............................................................................................................32

4.3. PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA ....................... 32

4.4. TRIBUTOS ................................................................................... 35

V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ................................................... 35

2
 5.1. DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN ................................................................................35

5.2. ORGANIGRAMA DE DELICAPULI S.R.L................................................................................35

5.3. FUNCIONES ESPECFICAS POR PUESTO ................................................................................36

5.4. CAPTACIN DEL PERSONAL ...............................................................................................38

5.5. ADMINISTRACIN DE SUELDOS Y SALARIOS. ....................................................................39

VI. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONMICO Y FINANCIERO ............................................................41

6.1. INVERSIN FIJA: TANGIBLE E INTANGIBLE .............................................................................41

6.2. CAPITAL DE TRABAJO.........................................................................................................43

6.3. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN .................................................................................46

CONCLUSIONES .................................................................................................................................47

INTRODUCCIN

LA IDEA DE NEGOCIO ES: PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE PASAS DE

AGUAYMANTO CUBIERTAS DE CHOCOLATE.
Las pasas de Aguaymanto cubiertas en chocolate es un nuevo
producto en el mercado de nuestra regin; no existe una empresa
dedicada a la produccin y comercializacin de Aguaymanto

3
cubierto de chocolate, esto porque no se conoce las propiedades y caractersticas de
nuestro producto que es altamente nutritivo y delicioso.

La fabricacin y comercializacin de pasas de Aguaymanto cubiertas de chocolate es

una idea innovadora en nuestro mercado local. Con esta idea buscamos satisfacer la
necesidad de los consumidores que tienden actualmente a consumir productos
naturales e innovadores.

Muestra idea consiste en dar valor a las pasas de Aguaymanto incorporndole chocolate
para as obtener un producto agradable y con un sabor incomparable que ha de llegar
al consumidor final satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes con los paladares
ms exigentes.

La relevancia de este estudio tiene relacin con el objetivo de nuestro cliente, para lo
cual ser necesario realizar una investigacin de mercado, mediante la cual logremos
Identificar, recopilar, analizar y sistematizar informacin acerca de los clientes, los
competidores y otras fuerzas de mercado de manera sistemtica y objetiva, con el
propsito de tomar una decisin acertada para su incorporacin al mercado, posterior
expansin y posicionamiento de nuestro producto.

Centrados en la satisfaccin del consumidor, buscamos generarles valor y bienestar a

nuestros colaboradores as como a la comunidad. Para lograrlo, enfocamos nuestra
actividad empresarial en los negocios de alimentos, sustentndonos en el talento
humano, el conocimiento, la innovacin y los altos niveles de servicio a clientes y
consumidores.

Para desarrollar el presente estudio hay que situarse en el escenario actual Ayacuchano
donde las empresas de este rubro de productos como es el caso de pasas de
Aguaymanto an no se desenvuelven o no son reconocidos por los consumidores
finales, por ello luchamos por abarcar el mayor nmero de clientes o consumidores que
son los pilares de nuestro xito.

Con este plan buscamos mayor inters en el producto y hacer conocer los beneficios
de ello a nuestros consumidores potenciales, y tambin para aquellas personas que
gusten observarlo, aprovecharlo, ya que ellos son quienes pueden garantizar su
realizacin y adems son tambin la razn de ser de nuestra empresa.

RESUMEN EJECUTIVO

La idea de negocio es Produccin y Comercializacin de

Pasas de Aguaymanto cubiertas de Chocolate, tiene como
finalidad aadir valor al insumo pasas de Aguaymanto

4
incorporndole chocolate para hacer ms atractivo este producto y masificar su
consumo en la regin de Ayacucho.

El producto busca fomentar el dinamismo econmico en esta regin del Per,

con la finalidad de contribuir al desarrollo social y econmico de la regin.

Considerando la importancia del sector agroindustrial en la economa de nuestra

regin y del pas y la preocupacin de diversas instituciones por realizar diversos
estudios con el fin incentivar y contribuir con el desarrollo del sector de la
industria; nuestra empresa considera desarrollar un proyecto que fomente en
consumo y/o uso sostenido de las pasas de Aguaymanto cubierta de chocolate
peruana.

Se pretende lograr posicionarnos con este producto en el mercado Ayacuchano

en un gran porcentaje, lo mencionado tiene como base el estudio de mercado,
por el cual se puede observar que existe un nmero de 1 340 personas como
mercado objetivo.

Por otro lado se observa que el implementar este proyecto en esta regin no ser
de gran dificultad, ya que se ha hecho todo una evaluacin respecto a la
localizacin, garantizando la facilidad de alianzas estratgicas con los
proveedores, distribuidores, adquisicin de maquinaria y equipo, accesos a
servicios de agua y luz, mano de obra, demanda entre otros factores.

Para su implementacin se requiere un total de S/. 16 078.00de inversin inicial,

del cual un 27.26 % ser cubierto por los socios y un 74.64% ser financiado por
una entidad crediticia. Por un monto de S/.10,000.00 por un periodo de tiempo
de un ao.

En conclusin se presenta el proyecto de inversin Produccin y

Comercializacin de Pasas de Aguaymanto cubiertas de Chocolates, con
la finalidad de buscar beneficios econmicos para sus inversionistas y buscar
beneficios sociales para las poblaciones, ya que contribuye en gran medida en
el bienestar de su salud de cada consumidor por la propiedades contenidas.

I. ASPECTOS GENERALES DE LA IDEA DE NEGOCIOS

1.1. ASPECTOS GENERALES

1.1.1. IDEA DE NEGOCIO

5
Produccin y comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate en
la ciudad de Ayacucho.

1.1.2. UBICACIN

Departamento : Ayacucho
Provincia : Huamanga
Distrito : Ayacucho
Direccin : Asoc. Seor del Huerto Mz R Lt 01

1.1.3. PLANTEAMIENTO ESTRATGICO

MISIN
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de pasas de
Aguaymanto cubiertas de chocolate, ofreciendo productos de calidad diferenciada
que contribuye a la salud de los consumidores en la regin de Ayacucho.

VISIN
Ser una empresa con liderazgo en la produccin y comercializacin de pasas de
Aguaymanto cubiertas con chocolate, con responsabilidad social y ambiental,
cumpliendo con los estndares de calidad.

1.1.4. OBJETIVOS DE LA IDEA DE NEGOCIO

OBJETIVO GENERAL
Es el de evaluar la factibilidad de una posible inversin, se tiene la necesidad de
comprobar si es o no conveniente la produccin y comercializacin de pasas de
aguaymanto cubiertas con chocolate en la regin de Ayacucho.

OBJETIVO ESPECIFICO
1. Producir pasas de Aguaymanto cubiertas con chocolate dentro de los estndares
de calidad.
1. Generar ingreso econmico para los emprendedores en la produccin y
comercializacin de pasas de Aguaymanto.
2. Generar fuente de trabajo sostenible a la poblacin de Huamanga.
3. Aprovechar la potencialidad del producto aguaymanto.
4. Fomentar la cultura empresarial en la provincia, dando valor agregado a
nuestros productos existentes en la zona.
5. Contribuir en el desarrollo econmico de nuestra provincia.

6
 1.1.5. JUSTIFICACIN

La importancia de nuestro producto se basa en brindar un producto de calidad y

diferenciado a un precio justo en el mercado Ayacuchano, produciendo pasas de
Aguaymanto cubiertas con chocolate como producto final. Aprovechando as los
recursos oriundos de nuestra regin, ya que es un producto nuevo en el mercado
con potencial para la explotacin y comercializacin en el mercado, y de esta manera
contribuimos en la generacin de puestos de trabajo contribuyendo al desarrollo de
nuestro pas.

1.1.6. ANLISIS FODA

La organizacin no puede existir fuera de un entorno, fuera de ese entorno que le

rodea; as que el anlisis externo nos permite fijar las oportunidades y amenazas
que el contexto presenta a nuestra organizacin.
Los elementos internos que se deben analizar durante el anlisis FODA
corresponden a las fortalezas y debilidades que se tienen respecto a la
disponibilidad de recursos de capital, personal, activos, calidad de producto,
estructura interna y de mercado, percepcin de los consumidores, entre otros.

CUADRO N 3
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES

Adecuado y formal ambiente Estacionalidad de la cosecha

de trabajo. de la fruta.
Productos orgnicos y Perecibilidad de la fruta.
naturales. Competencia con empresas
Inalterabilidad de las que tiene trayectoria en el
propiedades del aguaymanto mercado.
cuando se deshidratan. Pocos fondos para emprender
ANLISIS
Comercializacin a lo largo del el negocio.
INTERNO
ao.
Bajos costos de produccin.
Innovacin del producto.
Asesora de un ingeniero en
industrias Alimentarias.
Contactos y vinculaciones para
emprender el negocio.

7
 OPORTUNIDADES AMENAZAS

Asistencia tcnica de parte de Produccin masiva de la fruta

entidades del estado. socavando las propiedades
Certificacin como producto orgnicas de la fruta.
orgnico. Aumento de los costos
Acceso debido a alteraciones como
a financiamiento. la inflacin.
Creciente demanda del Interrupcin del
ANLISIS aguaymanto en la regin. abastecimiento de la fruta
EXTERNO Preferencia por el consumo de debido a impedimento en su
alimentos sanos, orgnicos y de la transporte.
regin. Contaminacin de los
Demanda potencial para la cultivos de la fruta.
exportacin. Baja tecnologa aplicada en
Mayor protagonismo del el cultivo del aguaymanto.
aguaymanto en la gastronoma
peruana.
FUENTE: Elaboracin propia

II. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. EL PRODUCTO
PASAS DE AGUAYMANTO
Es un producto natural deshidratado en forma de uvas secas, es decir pasas de
Aguaymanto secas, deshidratadas, obtenidas por el fruto que son expuestos al calor
hasta convertirlo en una consistencia slida, adems no pierde su valor nutricional
durante un ao. Para su elaboracin deber se extrado de frutas secas, maduras
y libres de insecticidas. La calidad comienza con la seleccin de proveedores de
materias primas, se propone incrementar el consumo de este producto agregndole
valor como es cubrirlo de chocolate para hacerlo ms atractivo al consumidor.

2.1.1. BENEFICIOS ESENCIALES

Segn investigaciones por ser digestivo, ayuda a prevenir cncer del estmago,
colon y del intestino. El fruto sirve para purificar la sangre, ayuda a eliminar la
albmina de los riones, reconstituye el nervio ptico, limpia las cataratas,
contribuye contra la diabetes, la artritis incipiente y alivia eficazmente las
afecciones de la garganta. Por su contenido de vitamina A se
le considera un fruto carotengeno.
2.1.2. MORFOLOGA

8
 Es una planta herbcea erecta, perenne en zonas tropicales como es; en nuestra
regin de Ayacucho (Huamanguilla, tambo y Huanta), las ramas son acanaladas
sus flores en forma de campana y su fruto en una baya carnosa en forma de
cereza que alberga numerosas semillas comestibles. Cada fruto est metido en
una diminuta bolsa que parece de papel.
TAMAO
El arbusto puede alcanzar una altura entre 60 y 90cm. Sus hojas miden de 6-15
cm de longitud y 4 - 10 cm ancho. El fruto mide de 1.5 a 2 cm de dimetro.
COLOR
Las ramas son de color violceo, flores amarillas con corolas de color
moradomarrn, y sus frutos son naranja-amarillo protegido por un cliz de textura
papircea.
SABOR
Es peculiar agridulce de buen gusto.

CHOCOLATE
Como definicin de chocolate tenemos: pasta hecha con cacao y azcar molidos,
a la que generalmente se aade canela o vainilla.
El chocolate es el alimento que se obtiene mezclando azcar con dos productos
derivados de la manipulacin de las semillas del cacao: una materia slida (la
pasta de cacao) y una materia grasa (la manteca de cacao).A partir de esta
combinacin bsica, se elaboran los distintos tipos de chocolate, que dependen
de la proporcin entre estos elementos y de su mezcla, o no, con otros productos
tales como leche y frutos secos.

2.2. EL MERCADO

El objetivo de la idea de negocio es determinar la cantidad de personas que

consumir nuestro producto en la regin de Ayacucho, debido a que cada vez las
personas estn buscando productos saludables con buen sabor, las pasas de
Aguaymanto cubiertas con chocolate es una alternativa para esa demanda
insatisfecha, porque son productos beneficiosos para la salud y energticos con
vitaminas A y C.

2.2.1. ZONA DE INFLUENCIA

Este producto va dirigido en primeras instancia a las personas que se encuentran

geogrficamente en los distritos de Ayacucho, San Juan Bautista, Jess Nazarenas,
Carmen Alto, Debido a que es el rea de influencia o rea geogrfica en donde se
realiz el estudio de mercado.

9
2.3. EL CONSUMIDOR
La cultura de consumo saludable de estos tiempos se ha incrementado por todo el
mundo, en la localidad de Ayacucho tambin se increment el consumo de
productos naturales, por ello la demanda de nuestro producto est incrementndose
debido a sus caractersticas nutricionales y valor agregado.

2.3.1. SEGMENTACIN DE MERCADO

UBICACIN GEOGRFICA

DISTRITOS DE HUAMANGA EN ESTUDIO: Habitantes 203,213

CUADRO N 4
DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN
DISTRITO POBLACIN %
Ayacucho 113380 56.2
San Juan Bautista 50429 24.5
Jess Nazarenas 18054 8.9
Carmen Alto 21350 10.4
Total 203213 100
Fuente: INEI Instituto Nacional de Estadstica e Informtica 2015

10
 CUADRO N 5

REGIN AYACUCHO: PEA OCUPADA POR MBITO GEOGRFICO, INGRESO PROMEDIO MENSUAL Y SUBEMPLEO
SEGN CATEGORA OCUPACIONAL, 2015
mbito geogrfico(%) Ingreso promedio Subempleo
Categoria ocupacional Total (%) Urbano Rural mensual (S/.) (%)
PEA Ocupada 361,093 267,191 93,092 680,5 31,3
Total relativo 100 100 100
Asalariado 22,3 36,3 15,1 724,3 44,4
Empleador 5 4,9 5,1 530,5 42,8
Independiente 41,8 38,4 43,6 334,6 65,3
Trabajador Familiar No Remunerado (TFNR) 26,9 14,6 33,2 53,3
Trabajador del hogar, practicantes, otros 4 5,8 3 215,3 54,4
1/ Comprende a los empleados y obreros del sector pblico y privado
Nota: Para el clculo de los ingresos promedios se ha excluido a los familiares no remunerados
Fuente: Instituto Nacional de Estadistica e Informtica(INEI)

EDAD

Personas de 18 aos hasta los 60 aos, que corresponde al 45% de la

poblacin.

POBLACIN SEGMENTADA = POBLACIN URBANO x (ASALARIADO +

EMPLEADOR+ INDEPENDIENTE

PS = 267191 X 0.691

Poblacin segmentada: 184629

2.4. INVESTIGACIN DE MERCADOS

Para conocer las necesidades y la demanda insatisfecha del mercado es necesario

realizar este estudio que nos ayudar a encontrar informacin relevante para el
desarrollo de nuestro proyecto.

2.4.1. DISEO DE LA INVESTIGACIN

Metodologa empleada: Naturaleza metodolgica cuantitativa y cualitativa

Tipo de investigacin: Descriptiva
Tcnicas utilizadas: Encuesta

A) DATOS GENERALES DEL CONSUMIDOR

N*Z2*p*q
n = --------------------------
(N-1)*e2 + Z2*p*q

11
n : Tamao de la Muestra. (?)
Z : Nivel de confianza. (1.92)
N : Poblacin total. (184629)
p : Probabilidad de aceptacin. (0.50)
q : Probabilidad de rechazo. (0.50)
e : Error esperado (0.08)

184629(1.92)2(0.50)(0.50)
n = -------------------------------------------------------------
(184629-1)(0.05)2 + (1.92)2(0.50)(0.50)

n = 144 Tamao de la
Muestra

ENCUESTA
Buen da somos estudiantes de la Escuela Profesional de Administracin de
Empresas de la Universidad San Cristbal de Huamanga, el motivo de nuestra
encuesta es conocer la demanda que tiene el consumo de Aguaymanto
deshidratado cubierto de chocolate.

1. Usted alguna vez consumi Aguaymanto o capul?

a) Si b) No

2. Conoce los beneficios para la salud del consumo de Aguaymanto?

12
 a) Si b) No

3. Usted cree que el consumo de aguaymanto o capul cuida su salud?

a) Si b) No

4. Aproximadamente que cantidad de frutos secos o pasas consume al mes

a) Menos de 20 gr.
b) 21 gr 30 gr.
c) 31gr 40 gr
d) 41 a ms
5. Aproximadamente cunto de chocolate consume al mes
a) Menos de 20gr.
b) 21 gr 30 gr.
c) 31 gr 40 gr
d) 41 a ms
6. Le gustara consumir pasas de Aguaymanto cubiertos de chocolate en forma de bombones.
a) Si b) No c) Tal vez

7. Si consumira Aguaymanto cubierto de chocolate en formas de bombones cuanto estara

dispuesto a pagar por un paquete de 25gr?
a) 1 sol a 2 soles b) 2 soles a 3
b) 3 soles a mas

8. Dnde estara dispuesto de adquirir nuestro producto?

a) Bodegas b) Minimarkets

c) fuentes de soda d) cafetines

e) otros

ANLISIS DE LA ENCUESTA

1 - Usted alguna vez consumi Aguaymanto o

capul?
Respuestas total Porcentaje
a) si 58 86,57%
b) no 9 13,43%

Total 67 100%

80
1 - Usted alguna vez consumi Aguaymanto o capul? Respuestas total 13
70
60 67
50 58
2 - Conoce los beneficios para la salud del consumo de Aguaymanto?
Respuestas total Porcentaje
a) si 27 40,3%
b) no 40 59,7%
Total 67 100%

2 - Conoce los beneficios para la salud del consumo de Aguaymanto?

80 Respuestas total
67
70
60
50
40
40
27
30
20
10
0
a) si b) no Total

3 - Usted cree que el consumo de aguaymanto o capul cuida su

salud?
Respuestas Porcentaje
a) si 59 88,06%
b) no 8 11,94%
Total 67 100%

80
3 - Usted cree que el consumo de aguaymanto o capul cuida su salud?

14
70 Respuestas total
60 67
50 59

40
30
4 - Aproximadamente que cantidad de frutos secos o pasas consume al mes?
Respuestas Porcentaje
a) Menos de 50 gr 31 46,27%
b) 50 gr 100 gr. 26 38,81%
c) 150 gr 200 gr. 8 11,94%
d) 200 a ms 2 2,99%
Total 67 100%

TOTAL 67

D) 200 A
20
MS

C) 150 GR
8 0
200 GR.

B) 50 GR
26 0
100 GR.

A) MENOS
31 0
DE 50 GR
5 - Aproximadamente
4 - Aproximadamente que cantidad de frutos secos o pasas consume al
mes? Respuestas total
Respuestas total Porcentaje
a) Menos de 50 gr. 31 46,27%
b) 50 gr. 100 gr. 19 28,36%
c) 150 gr 200 gr 12 17,91%
d) 200 gr. a ms 5 7,46%
Total 67 100%

Total
67

d) 200 gr. a ms
5 15
c) 150 gr 200 gr
12

b) 50 gr. 100 gr.

6 - Le gustara consumir pasas de Aguaymanto cubiertos de chocolate en forma de bombones?

Respuestas total Porcentaje

a) si 37 55,22%
b) no 3 4,48%
c) tal vez 27 40,3%
Total 67 100%

80
6 - Le gustara consumir pasas de Aguaymanto cubiertos de chocolate en
70 67

60

50

40 37

30 27

20

10
3
0
a) si b) no c) tal vez Total

7 - Si consumira Aguaymanto cubierto de chocolate en formas de bombones cuanto estara dispuesto a pagar?
Respuestas total Porcentaje
a) 1 sol a 2 soles 52 77,61%
b) 2 soles a 3 13 19,4%
c) 4 soles a mas 2 2,99%
Total 67 100%

80

70

60 67 16
50
52
40
8 - Dnde estara dispuesto de
adquirir nuestro producto?

Respuestas total Porcentaje

a) Bodegas 37 55,22%
b) Minimarkets 19 28,36%
c) fuentes de soda 5 7,46%
d) delivery 1 1,49%
e) otros 5 7,46%
Total 67 100%

2.4.2. PARTICIPACIN Y PROYECCIN DE LA DEMANDA

POBLACION POTENCIAL = POBLACION SEGMENTADA X (%) (LOS QUE SI

CONSUMEN PASAS Y LES GUSTARA CONSUMIR EL PRODUCTO)

P.P = 184629 x 0.87 x 0.67 = 107620 personas mantienen inters por el

producto

PARTICIPACIN:

4, corresponde a los competidores de la empresa

17
 1, somos nosotros

4 + 1 = 5 entonces 100/5 = 20%

MERCADO OBJETIVO:

POB. POTENCIAL x PARTICIPACIN = 107620 x 20%

Mercado Objetivo = 21524

DEMANDA PROYECTADA: tasa de crecimiento anual de 1.89%

Para hallar la demanda objetiva se multiplica la Poblacin Objetiva por la

cantidad de consumo de pasas y chocolate.
PERIODO 0 1 2 3 4 5
Poblacin objetivo 21524 21931 22345 22767 23197 23635

2.5.1. ELASTICIDAD DE LA DEMANDA

La demanda del producto de CHOCO GOLD es de pendiente negativa debido a que a

mayor precio la cantidad demandada ser menor. En tanto la elasticidad de la demanda
de nuestro producto es ELSTICA.

Esto significa que si el precio de CHOCO GOLD se incrementa entonces la cantidad

demandada disminuye.

2.5.2. VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA

Chococapuli es una empresa nueva que va entrar al mercado Ayacuchano con un

producto personalizado, dando un valor agregado a un producto como es la pasa de
aguaymanto. El producto Chococapuli es un producto con alto valor saludable la cual
constituye una estrategia de diferenciacin con respecto a otros productos. ANLISIS
DE LOS PROVEEDORES

P
p1

po

18
q1 qo Q
CHOCO GOLD S.R.L. tendr como fuente confiable a los siguientes proveedores de
insumos, maquinaria y equipos a:

TABLA N 13
DESCRIPCIN DE LOS PROVEEDORES

EMPRESA PRODUCTO

STAAL Maquinarias Nos proveer maquinarias

Mercado de Nos proveer los materiales necesarios para

Utensilios la
Produccin.

Mercados de Nos proveer computadora, escritorios,

Equipos y vitrinas y
Mobiliario otros

Mercado de Abasto Nos proveedora azcar y otros insumos.

Elaboracin: propia

2.6. ANALISIS DE OFERTA

Actualmente en la ciudad de Ayacucho no hay una organizacin constituida

Formalmente que produzca pasas de capul cubiertas de chocolate.

La produccin de pasa de capul cubierta de chocolate se da de manera artesanal por

personas que conocen su proceso que tienen como insumo principal la pasa de capul
y chocolate bitter.

Existen productos de pasa de capul que se comercializan en mercados y minimarkets

pero no cubiertas de chocolate lo que convierte a nuestro producto nico y
personalizado en el mercado.

2.7. ANALISIS DE COMERCIALIZACIN

19
A) PRODUCTO

Nuestro producto es pasas de aguaymanto baados con chocolates, dado que existe
una sobreoferta por la estacionalidad de la fruta, deshidratar la fruta permite no solo
preserva el producto con la mayora de sus propiedades nutricionales y organolpticas,
sino tambin el almacenaje es menos complicado y la merma mucho menor. El logo de
nuestro producto ser CHOCO GOLD con su slogan SOLO PARA TI

Presentacin del producto

FFUENTE: Elaboracin propia

Aguaymanto
deshidratados
Aguaymanto
baados con
Deshidratado:
chocolate:
CHOCOCAPULI

MARCA DEL PRODUCTO

20
COHOCOCAPULI representa atributos que influirn sobre la decisin de compra, de tal forma que
permitir diferenciarse de los productos de su misma categora como:

- El aguaymanto, en la regin, es mucho ms conocido como capul.

-El vocablo capul proviene del lenguaje de las comunidades andinas, por lo que representa ser
un producto oriundo y conlleva directamente a la valoracin de la produccin de la zona.
- La palabra CHOCO hace referencia a la facilidad de hablar la palabra chocolate.

- Elaborado con aguaymanto orgnico, nutritivo y saludable producido por las comunidades de la
provincia.
- Cubiertos con chocolates: que las pasas secas estn baados con chocolate
SLOGAN: solo para ti

La vitamina C del aguaymanto es un gran antioxidante que regenera las clulas de los radicales
libres.
El cuerpo no puede producir la vitamina C por s solo, ni tampoco la almacena por lo tanto es
importante incluir el aguaymanto en la dieta ya que contiene altos valores en Vitamina C.

IDENTIDAD DE MARCA:

Relacionado con la calidad del producto; ya que todo producto se crea para satisfacer las
necesidades del consumidor, por medio de la generacin de beneficios. Estos beneficios se basan
en dos escalas para nuestro producto:

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO

21
 Ingredientes Aguaymanto deshidratado y chocolate (50gm.), azcar, ron.

Informacin nutricional Para 50 gr

Cantidad por porcin % Valor diario
Caloras: 189
Caloras de grasa: 161
Grasa total 10g 16 %
Sat grasa 6 g 30 %
Trans 0 g
Colesterol 0 mg
Sodio 4 mg 0%
Carbohidratos 8%
23 g 20 %
Fibra 5 g
Azcar 11 g
Protena 1 g
Vitamina A 21 % Vitamina C 43%
Calcio 1 % Hierro 4%

ALMACENAMIENTO: Este producto debe almacenarse en un lugar oscuro y fresco

(menor a 25C y 40 a 60 % RH)

CERTIFICACION: este producto puede tener certificacin de controladora UNIN.

BENEFICIOS ESENCIALES

a) El chocolate y sus derivados contienen elementos altamente nutritivos,

por contener grasas, protenas, carbohidratos, minerales y vitaminas
b) Al ser un alimento antioxidante, el chocolate en la dieta tiene una accin
protectora en la prevencin y el desarrollo de enfermedades
cardiovasculares, algunos tipos de cncer, alzhimer, prkinson,
diabetes tipo2, entre otras
c) En el anlisis de la definicin del producto y la necesidad que satisface
nuestro producto, se define que el servicio bsico a ofrecer es similar a
un regalo de chocolate.

22
 B) PRECIO

La estrategia que emplearemos es la Fijacin basada en costos, en la cual es

necesario determinar primero los costos fijos y variables en los cuales incurriremos
respecto a la cantidad producida. Asignaremos un margen de ganancia por unidad
producida de cada presentacin para establecer los precios.

C) PROMOCIN Y PUBLICIDAD
El objetivo de la promocin de nuestro producto es aumentar las ventas, atraer
clientes finales, mejorar el reconocimiento del producto y mejorar la identidad de
marca. La promocin del producto beneficia a los distribuidores mediante la
generacin de demanda por parte de los consumidores, y beneficia a los
consumidores al proporcionar la informacin necesaria sobre la disponibilidad del
producto y sus usos. Es muy importante para nuestra empresa utilizar los limitados
recursos con eficacia al ser una empresa nueva en el mercado.

a) Es importante que nuestra marca se posicione en el mercado, para lo cual

realizaremos degustaciones en puntos estratgicos (lugares ms concurridos del
Distrito de Ayacucho), estableceremos alianzas con los minoristas para realizar
las degustaciones en estos locales y as los consumidores finales sabrn donde
adquirirlos y a las personas que quieran adquirir nuestro producto al por mayor
las atenderemos nosotros.
Insumos Cantidad unitaria Cantidad Costo (S/.)
Requeridos
Pasas de 60 gr. 50 unidades 100.00
aguaymanto
cubiertas con
chocolate
Alquiler de Stand 1 50.00
TOTAL 150.00

b) Participaremos en ferias que realiza la MPH en fechas festivas de esta manera

adems de vender, publicitaremos el producto.

Tipo de Gasto Costo (S/.)

Autorizacin 20.00
Alquiler de una 70.00
carpa y mobiliario
TOTAL 90.00
c) Incluiremos una estrategia que consiste en colgarnos de una empresa ya
posicionada y reconocida, en la cual brindaremos una bolsita de 25 gr. De regalo
para as hacernos conocer.

23
 Insumos Requeridos Cantidad Cantidad Costo (S/.)
unitaria
Pasas de aguaymanto 25 gr. 150 unidades 150.00
cubiertas con chocolate
d) Elaboracin de afiches publicitario, que se colocarn en los minimarkets, tiendas
y ferias.
1000 afiches S/. 300.00
e) Mediante las redes sociales lograremos llegar a hacer conocer nuestro producto
de manera ms rpida y con costos reducidos y podremos tener una relacin
ms directa con los consumidores y conocerlos mejor; brindaremos privacidad
en lo mensajes enviados y respuestas obtenidas y de esta manera nos
ajustaremos a los requerimientos solicitados, comunicando informacin de los
beneficios de nuestro producto.
RESUMEN DE LA PUBLICIDAD
Descripcin de la Costo de la
publicidad publicidad (S/.)
Degustaciones 150.00
Ferias 90.00
Promocin de 150.00
regalo

Afiches publicitarios 300.00

Redes Sociales 0.00
TOTAL 690.00

D) PLAZA

El proceso de distribucin que realizaremos es el indirecto ya que se entregara a tiendas

minoristas de la localidad las cuales se encargarn de hacer llegar el producto a los
consumidores finales.

Para que la distribucin sea exitosa, el producto debe estar a disposicin del potencial
comprador en el momento y en el lugar indicado.

Los canales principales a penetrar sern los minimarkets, tiendas y distribuidores.

CONSUMIDOR
PRODUCTORES MINORISTAS
FINAL

Para distribuir y entregar los productos utilizaremos movilidad de taxi (Sumaq Taxi),
siendo esta empresa un proveedor estratgico que acudir a nosotros cuando lo

24
solicitemos.

PRINCIPALES PUNTOS DE DISTRIBUCIN:

Dist. Andrs Avelino Cceres:
Minimarket Don Carlos Po Max
Dist. Ayacucho:
Minimarket Maxis - Entre 28 de julio y Jr. Arequipa
Minimarket Romis - Jr. 28 de julio
Minimarket - Jr. Asamblea 132
Dist. Jess Nazareno:
Multiservicios Mara EIRL - Av Universitaria N 563

III. ESTUDIO TCNICO DE LA PRODUCCIN

3.1. ESTUDIO DEL TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO
La localizacin del plan de negocio tiene que ser un lugar adecuado, en el cual
se traten de minimizar los costos operativos, pero esto a la vez sin descuidar los
procesos de operacin en las cuales debe de primar la calidad en todo sentido,
buscando la eficiencia y la eficacia.

MACRO-LOCALIZACIN

Para la macro localizacin del proyecto se ha tomado en cuenta aspectos como, el costo
de transporte de insumos y productos, la disponibilidad y costos de los insumos, el costo
de mano de obra y las polticas del lugar. En este proyecto se ha visto por conveniente
evaluar como zonas posibles de la ubicacin de la planta, a la ciudad de Huamanga.
ALTERNATIVA N 1 CIUDAD DE HUAMANGA
Peso Calificacin Puntuacin
Costo de transporte 0.1 8 0.8
Estado de vas de 0.05 8 0.4
acceso
Calidad y costo de los 0.2 7 1.4
servicios
Tamao de mercado 0.4 10 4
Disponibilidad y costo de 0.1 4 0.4
los insumos
Recurso humano 0.1 8 0.8
disponible
Polticas y 0.05 8 0.4
normas
promocionales
Sub total 1 53 8.2

MICRO-LOCALIZACIN

25
 Para determinar el micro-localizacin del plan de negocio, se usar un cuadro de
calificacin, en el cual estn ponderados los criterios para su localizacin al igual
que la anterior tabla. Los criterios a considerar en esta ocasin son las vas de
acceso del lugar, el costo de transporte de la mano de obra en caso sea
necesario, el costo de la energa elctrica, el acceso y costo del agua y por ltimo
el valor de los terrenos o alquileres de local.

UBICACIN DEL CENTRO DE PRODUCCION

Planta de
Produccin
QAPCHISS
Asoc. Seor
del Huerto
Mz R
Lt 1

3.1.1. DISTRIBUCIN DE PLANTA

TAMAO DE PLANTA: 70 mts2 9 mts2 oficinas y 59.5 mts2 produccin)

26
 3 Metros 2,5 Metros

ATEMPERADO
3
Metros OFICINA DE
ADMINISTRACIN
PASAS INSUMO
FINAL

MOLDEADO ESTERILIZACION
10
Metros

LAVADO
REFRIGERADO

RECEPCION Y
SEPARACION DEL
PRODUCTO AGUAYMANTO
TERMINADO
7 Metros

3.2. PROCESO PRODUCTIVO

RECEPCION Y SELECCIN DE AGUAYMANTO
Estas operaciones implican una separacin de los insumos, corresponde a una
separacin bajo el criterio de "pasa o no pasa", es decir de aceptacin o rechazo de
un material cualquiera. La clasificacin, por su parte, corresponde a un ordenamiento
del material en categoras, asumiendo que todo el material por clasificar ha sido
previamente seleccionado y aceptado. La seleccin normalmente se realiza de
acuerdo a criterios de tamao, madurez, daos fitopatolgicos, u otras caractersticas
fsicas como color, textura.
LAVADO
La limpieza de las materias primas, la eliminacin de residuos de tierra, restos de
contaminantes del cultivo, restos de plaguicidas, es una operacin que debe realizarse
en prcticamente todas las materias primas. Excepto algunas bayas, la mayora de
las frutas y hortalizas deben ser sometidas a un lavado y una sanitizacin mediante la
inmersin en solucin acuosa como el cloro. La cantidad de agua debe ser suficiente
para remover la suciedad, sin agregar exceso de agua o producir una lixiviacin o
lavado de elementos nutritivos o de composicin de la materia prima
ESTERILIZADO: Todos los ambientes en el proceso de la elaboracin de las
pasas encanto deben estar bien esterilizados.
Depositndolos en agua al tiempo. Dejndolos reposar hasta su total enfriamiento.
ATEMPERADO
La pasta se diluye a una temperatura de 80 C, se elimina el agua y los componentes
voltiles se fluidifica la masa.

27
MOLDEADO, depender del tipo de moldeado; se vierte el chocolate en las bases y
la tapa de los moldes.
REFRIGERADO
Antes de ingresar a la cmara de refrigeracin, enfriamiento, una vez el
chocolate en los moldes se procede a su enfriamiento lo ms rpidamente
posible mediante tneles de enfriamiento.

DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIN

FIGURA
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACIN DE CHOCOLATES
PERSONALIZADOS

RECEPCION Y SELECCIN DE
PRODUCTO FINAL
P ASAS DE AGUAYMANTO

EMPAQUETADO
LAVADO

REFRIGERADO

ESTERILIZADO
MOLDEADO

PASAS INSUMO FINAL

ATEMPERADO

28
 S
FUENTE: Elaboracin propia E
S
3.3. CARACTERSTICAS FSICAS E
3.3.1. INFRAESTRUCTURA s
3.4.1 INFRAESTRUCTURA e
La casa es de 70 metros cuadrados de material noble,l cuenta con un porton
e
extenso para el ingreso de insumos ubicado en la asociacin 11 de junio casi
enfrente de una posta de salud, el inmueble ser alquilado a 200.00 nuevos
soles.

3.3.2. MAQUINARIA Y EQUIPOS

ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS NECESARIOS
UNIDA CANTIDA CARACTERSTI
ITEM D D COSTO CAS VIDA UTIL PROVEED
OR
Bowlls Unidad 2 15.00 Bowls Profesion 2 aos Grupo
al Acero Nova
Inoxidable)

29
Vitrina para Unidad 1 250.00 1 mentro de 10 aos Tiendas
almacn altura, ancho 1 Efe
metro y largo 2
metros.
Balanza Unidad 1 190.00 30 Kg Divisin 5 aos Enver
digital 1g Importado E.I.R.L.
Hekrotex
Congelador Unidad 1 1000.00 Mabe 5aos curacao
Moldes plancha 4 15.00 Plstico de 2 aos Mercado
jabn Libre
Total 147000

3.4. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO

El diseo del proceso productivo tiene como objeto formular el modo de crear bienes
y servicios en una escala industrial cumpliendo con especificaciones
preestablecidas. Se detallar a continuacin.
3.4.1. MATERIA PRIMA Y MATERIALES
Se elaborarn pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate para lo cual
requeriremos los siguientes insumos:

1072 unidades de 50 gr. Cada uno (53,6 kg) Produccin mensual

COSTO
RUBRO UNIDAD UNITARIO
TOTAL
PASTA DE CHOCOLATE 37 kg 444.00
PASAS DE AGUAYMANTO 12.5 kg 475.00
LICOR 4 Lt. 22.00
AZUCAR 3 kg. 9.00
STICKERS AUTOADESIVOS 1072 unid. 53.00
BOLSAS PLASTICAS 1072 unid. 13.00
CINTAS 128 mts 25.00
TOTAL 950.00
Fuente: Elaboracin Propia

36 unidades de 50 gr. Cada uno (1,80 kg) Produccin diaria

30
 COSTO
RUBRO UNIDAD UNITARIO
TOTAL
PASTA DE CHOCOLATE 1.23 kg 14.80
PASAS DE AGUAYMANTO 0.41 kg 15.83
LICOR 0.13 Lt. 0.73
AZUCAR 0.1 kg. 0.30
STICKERS AUTOADESIVOS 36 unid. 1.76
BOLSAS PLASTICAS 36 unid. 0.43
CINTAS 4,26 mts 0.83
TOTAL 34.70

3.4.2. POTENCIAL HUMANO REQUERIDO

Para el desarrollo del proyecto se contar con personal necesario y as lograr la
proyeccin de ventas detallada en captulos anteriores del plan.

DETERMINACIN DEL PERSONAL

Remuneraciones N Trabj
CARGO
Mensual Anual
Gerente General 850.00 10 200.00 1
Personal de Produccin 400.00 4 800.00 1
Personal de Distribucin 400.00 4 800.00 1
TOTAL 1800.00 21600.00 3

3.4.3. SERVICIOS
Presentaremos un cuadro de servicios anuales requeridos para la produccin y
comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas con chocolate.

SERVICIOS MENSUAL ANUAL

Agua 40.00 480.00

Luz 80.00 960.00
Telfono e Internet 89.00 1068.00
Rpm 49.00 588.00
Alquiler de la planta de produccin 150.00 1800.00
TOTAL 369.00 4308.00

31
 IV. ESTUDIO LEGAL
4.1. NORMA LEGAL
NTS N - MINSA/DIGESA-V.01.

NORMA SANITARIA QUE ESTABLECE LOS CRITERIOS MICROBIOLGICOS DE

CALIDAD SANITARIA E INOCUIDAD PARA LOS ALIMENTOS Y BEBIDAS DE
CONSUMO HUMANO

Grupos de alimentos

Para los efectos de la presente disposicin sanitaria, se establecen los grupos de

alimentos y bebidas considerando, su origen, tecnologa aplicada en su
procesamiento o elaboracin y grupo consumidor.

IV. Productos deshidratados: liofilizados o concentrados y mezcla

4.2. TIPO DE SOCIEDAD
Somos una Sociedad De Responsabilidad Limitada (S.R.L) es una Sociedad que
esta forma por 6 socios. Denominado CHOCOCAPULI S.R.L, Los Socios de la
S.R.L. son personas naturales. La S.R.L. es siempre comercial. Podr desarrollar
operaciones civiles y comerciales, salvo aquellas reservadas por ley a las
sociedades annimas, por ejemplo bancos y compaas de seguros. Su
administracin corresponde al o los Gerentes, quien representa a la S.R.L. judicial y
extrajudicialmente, con todas las facultades de administracin y disposicin.

4.3. PROCESO DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA

Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Pblicos

32
Debemos en primero acudir a la Oficina de Registros Pblicos, y verificar que no
exista en el mercado un nombre (razn social) igual o similar al que le queremos
poner a nuestra empresa el cual es CHOCOCAPULI.

Debemos reservar nuestra razn social para que otra empresa no pueda inscribirse
con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 das.

Elaboracin de la minuta

Se elaborara la minuta junto a todos los miembros que tengan la voluntad de

constituir la empresa, el cual tendrn los siguientes elementos.

Los socios a elaborar la minuta son:

QUISPE ZEVALLOS MARIO ULISES

YARANGA ILLANES LIKOWA STANYSLAW
La empresa pertenecer al rubro de micro empresa

El tipo de sociedad a emplearse es de Sociedad de Responsabilidad

Limitada.

El tiempo de duracin de la sociedad ser indeterminado.

Las actividades comerciales se iniciaran setiembre del 2015.

El domicilio legal de la empresa ser en el Asoc. 11 de Junio Mz B Lt 02.

La razn a emplearse es de CHOCOCAPULI S.R.L.

El Gerente de la empresa ser el Lic. BARBOZA GARAGUNDO, Jhon

con estudios de licenciatura en administracin de empresas.

La minuta se realizara con un abogado de confianza, el doctor Boris Paz

De La Barra.
Elevar la minuta a escritura pblica

Consiste en acudir a una notara y llevarle la minuta a un notario pblico para que la
revise y la eleve a Escritura Pblica adjuntando la constancia o comprobante de
depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa.

Elevar la escritura pblica en los Registros Pblico

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a los Registros
Pblicos, en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa
en los Registros Pblicos. A partir de este procedimiento nuestra empresa ya existe.

Obtencin del nmero de RUC

Yendo a la SUNAT, obtendremos el cdigo RUC (Registro nico

De
Contribuyentes), llenando el formulario de justificacin y
esperando la notificacin. En el cual se determinara a cul

33
rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, el rgimen
ser: Rgimen nico Simplificado (RUS).

Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el rgimen tributario
al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura)
que vamos a utilizar.

Comprar y legalizar libros contables

En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen
tributario al cual nos hayamos acogido; y posteriormente, acudimos a una notara
para que sean legalizados por un notario pblico. Los libros a emplearse sern:

a) Libro de inventario y balance

b) Registro de compras
c) Registro de ventas e ingreso
d) Libros de planillas de sueldo y salario

Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo

Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que
trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como
gratificaciones, compensacin por tiempo de servicio, etc.).

Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn

las planillas.

Inscribir a los trabajadores en ESSALUD

Igualmente debemos registrar a los trabajadores en la oficina de ESSALUD-

AYACUCHO para que puedan acceder a sus servicios. Se presentaran los
siguientes documentos:

1. Fotocopia del RUC.

2. Planillas en blanco legalizadas.

3. Fotocopia del DNI del representante.

4. Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripcin de los

trabajadores.

Solicitud de licencia municipal

Se acudir a la municipalidad del distrito de Ayacucho a tramitar la obtencin de la

licencia de funcionamiento. Para lo cual se presentara los siguientes documentos:

o Fotocopia del RUC.

o Certificado de Zonificacin (zona industrial, zona
comercial, zona residencial, etc.).

34
 o Croquis de la ubicacin de la empresa. o Copia de contrato de alquiler o ttulo
de propiedad. o Fotocopia de la escritura pblica.
o Recibos de pago por derecho por licencia.
o Formulario de solicitud.

4.4. TRIBUTOS
Se encuentra del Rgimen nico simplificado R.U.S

Tipo de Comprobantes a emitir:

1. Boletas de Venta
2. Tickets
3. Mquinas registradora sin derecho al crdito fisca
Pagan el IGV e ISC, por realizan sus operaciones en los mercados de abastos
y local comercial.

V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

5.1. DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN

Es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de pasas de

Aguaymanto cubiertas con chocolate en la ciudad de Huamanga- Ayacucho en
el rea organizacional, la empresa busca establecer una adecuada distribucin
de responsabilidades y actividades, de modo que se facilite el trabajo en equipo
y el cumplimiento de los objetivos de la organizacin.

5.2. ORGANIGRAMA

35
 JUNTA DE SOCIOS
(S .R .L)

GERENTE GENERAL
(ASESOR CONTABLE)

PERSONAL DE PLANTA REPARTIDOR

(1 PERSONAS O
VENDEDOR
(1 persona)

5.3. FUNCIONES ESPECFICAS POR PUESTO

GERENTE GENERAL (ASESOR CONTABLE)
Es la parte de la empresa que estar a cargo de la administracin cuidando
que las distintas reas de la empresa, lleven a la empresa de la mejor
manera posible, sus funciones dentro de la misma, es decir que cumplan
con sus objetivos de manera que el desempeo de la empresa en general
sea de alta calidad.

Funciones:
o ORIENTAR LA DIRECCIN DE LA EMPRESA
o Definir y planear las metas y objetivos de la empresa, determinando
que se quiere lograr, adems de cmo y cundo lograrlo.
o Presentar los siguientes registros: diario, mayor, inventarios, balance
general y estados de resultados.
o Llevar a cabo el pago de impuesto y trmites legales.
o Establecer la estructura legal para la operacin de la empresa o
Planear y controlar todas las actividades del rea
contable.

PERSONAL ENCARGADO DEL RECEPCIN,

LAVADO ESTIRILIZACIN

36
PESADO EMPAQUETADO Y SELLADO DEL PRODUCTO
(TRABAJADORES DE LA PLANTA).
Funciones: o Mantener el lugar de produccin con un nivel de
mantenimiento limpio y adecuado para su funcionamiento.
o Recepcin del producto. o Lavado a mano y seleccin de pasas de
Aguaymanto imperfectas. o Esterilizado de pasa de Aguaymanto.
DISTRIBUIDOR Y VENTAS DE PASAS DE AGUAYMANTO
CUBIERTAS DE CHOCOLATE:
En este puesto se busca que la persona sea rpida en el tiempo de
reparto de nuestros productos hacia el cliente.
Funciones: o Dando una buena distribucin de nuestros productos
hacia el cliente.
o Aseguran que los nuestros productos no sufran daos antes de la
entrega a los clientes.
DEFINICION DEL PERFIL DEL PUESTO

GERENTE GENERAL (ASESOR CONTABLE)

- Administrador bachiller o estudiantes de ltimos ciclos.
- Con experiencia laboral mnimo un ao.
- Conocimiento de programas bsicos de Office, Excel y SPSS -
Persona con capacidad de liderazgo.
REPARTIDOR Y VENDEDOR DE PASAS DE AGUAYMANTO
CUBIERTAS CON CHOCOLATE
Contar con personal capacitado en ventas y atencin al cliente
Contar con Habilidades y capacidades en gestin de ventas.

PERSONAL ENCARGADO DEL LAVADO PESADO EMPAQUETADO

Y SELLADO DEL PRODUCTO
(TRABAJADORES DE PLANTA)
Un personal de preferencia varn que pueda realizar trabajos
semi forzosos
Sin experiencia laboral.
No necesariamente contar estudios
superiores.
Responsables con su horario de trabajo.

37
5.4. CAPTACIN DEL PERSONAL
5.4.1. RECLUTAMIENTO.

Para las captaciones se publicaran los avisos en el diario Correo con los
requisitos necesarios antes descritos

5.4.2 SELECCIN.

Entrevista: Para este proceso estarn encargados dos de La Junta de Socios,

se llevara a cabo un da de fin de semana a primeras horas en las oficinas del
local de la empresa, y se requerir obtener informaciones bsicas de acuerdo al
puesto a establecer.
Exmenes:
Los exmenes a tomar sern Psicomtrico, Fsicos, Conocimiento y de manejo
segn los puestos a ocupar, con los profesionales necesarios.
Investigacin de candidatos:
Para corroborar que los datos proporcionados por los candidatos son reales, al
azar se har uso de llamadas telefnicas y/o visitas a domicilio.

5.4.3 CONTRATACION.

FORMAS DE CONTRATO.

La forma de contrato a firmarse con los empleados es de contrato a tiempo

parcial, las principales clusulas del contrato son:

PRIMERO:

EL EMPLEADOR es una empresa dedicada a la produccin y

comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate, por
necesidades propias de su actividad requiere contratar con personal en
rgimen de tiempo parcial a plazo fijo.

SEGUNDO:

Por el presente documento, EL EMPLEADOR contrata bajo la modalidad

descrita en la clusula anterior los servicios de EL TRABAJADOR para que
desempee el cargo estipulado.

TERCERO:

El plazo de duracin del contrato ser de 12 meses el mismo que regir a partir
del 1 de setiembre del ao 2015 fecha en que EL
TRABAJADOR debe empezar sus labores, hasta el 1 de
setiembre del ao 2016 fecha en que terminar el contrato.

CUARTO:

38
 EL TRABAJADOR cumplir el horario de trabajo siguiente: De lunes a sbado
a tiempo parcial, de 8 horas a 6 horas.

QUINTO:

Se entiende que por la modalidad del contrato, EL TRABAJADOR solo tendr

derecho a los beneficios de como incentivos en fechas festivas de nuestro pas.

SEXTO:

EL TRABAJADOR deber cumplir con las normas propias del Centro de Trabajo,
as como las contenidas en el Reglamento Interno de Trabajo y en las dems
normas laborales, y las que se impartan por necesidades del servicio en
ejercicio de las facultades de administracin de la empresa, de conformidad con
el Art. 9 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral aprobado por D. S.
N 003-97-TR.

SETIMO:

EL EMPLEADOR abonar a EL TRABAJADOR la cantidad de. Segn sea su

puesto. Como remuneracin, a profesionales, tcnicos, auxiliares, como
remuneracin mnimo vital.

OCTAVO:

Queda entendido que EL EMPLEADOR no est obligado a dar aviso alguno

adicional referente al trmino del presente contrato, operando su extincin en la
fecha de su vencimiento conforme la clusula tercera.

5.5. ADMINISTRACIN DE SUELDOS Y SALARIOS.

DECISIONES.
Por la cantidad proyectada a producir, nuestra empresa trabajara slo en medio
tiempo y el horario ser desde las 13:00 a 18:00 horas. Por ello los pagos estn
descritos y distribuidos de la siguiente manera:
PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL

(en miles de nuevo soles)

DESCRIPCIN CANTIDAD SALARIO TOTAL SALARIO(diario) TOTAL SALARIO(mensual)

GERENTE GENERAL 1 1000 38.461 1000
OBRERO 1 400 15.3846 400
REPARTIDOR O VENDEDOR 1 400 15.3846 400
OTAL DE SUELDOS Y SALARIO 3 S/. 1,800 S/. 69.23 S/. 1,800

39
Fuente: Elaboracion propia

todos los trabajadores laboran a tiempo parcial

RELACIN DE TRABAJO.
El ambiente de trabajo es de gran importancia para el desarrollo de la empresa, e
involucra una serie de aspectos, como son:

Motivacin
Es necesario considerar cules son las herramientas motivacionales que permitan
reforzar las conductas positivas que deseamos impulsar en el personal:

La empresa mantiene satisfecha al personal ofrecindoles las prestaciones

salariales que exigen la ley. Para incentivar an ms al personal cuando sea el
cumpleaos de alguien, durante el da se debe realizar un descanso y hacer una
pequea reunin.

Comunicacin
Tener una buena comunicacin entre la empresa y sus trabajadores donde el
trabajador sea escuchado (sugerencias) y aportes sean tomados en cuenta en el
proceso de toma de decisiones

Trabajo en Equipo
La posibilidad de canales de comunicacin directa abiertos ser la forma de
mantener un ambiente de trabajo armonioso de verdadero equipo, a fin de lograr
una identificacin completa de los trabajadores con los objetivos y metas de la
empresa

Calidad personal y de vida

La visin de la empresa debe contemplar el desarrollo del trabajador como ser
humano y de su calidad de vida (niveles social, econmico y cultural), a travs de
programas de: Paseos, confraternizar, capacitaciones.

Los trabajadores podrn ser recompensados en forma anual con base al

desempeo mostrado en su trabajo, dependiendo de la condicin econmica de
la empresa y de los cambios en el mercado laboral.

40
VI. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONMICO Y FINANCIERO

6.1. INVERSIN FIJA: TANGIBLE E INTANGIBLE

La inversin fija tangible e intangible nos facilitar el costeo del proyecto en su

fase operativa. Nosotros realizamos las estimaciones mediante cotizaciones de
todas las adquisiciones necesarias para la produccin de nuestro producto.

En este rubro incluiremos todos los gastos necesarios para producir, vender y
realizar todas las operaciones, adems en la fase pre-operativa del proyecto,
incluiremos los recursos necesarios que la empresa necesita para poder entrar
en operaciones.

INVERSIN FIJA TANGIBLE

UNIDAD
VALOR CANTIDAD COSTO
RUBRO DE
UNITARIO REQUERIDA TOTAL
MEDIDA
I. CAPITAL FIJO

1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE

Maquinaria y equipos

Microondas unidad 250.00 1 250.00

congeladora unidad 1000.00 1 1000.00
Laptop Unidad 1700.00 1 1 700.00
Cuatrimoto Unidad 8500.00 1 8500.00
Sub total 11450.00
Herramientas y utensilios

Bowls unidad 15.00 2 30.00

41
moldes unidad 15.00 4 60.00
Cubiertos unidad 10.00 6 60.00
Cuchillos unidad 8.00 2 16.00
calculadora unidad 15.00 1 15.00
equipo de celular unidad 60.00 1 60.00

Balanza digital unidad 190.00 1 190.00

Tinas
unidad 20.00 2 40.00
Sub total 471.00
Muebles y enseres

Vitrinas para almacn unidad 250.00 1 250.00

Mesa de trabajo unidad 70.00 2 140.00
Sillas unidad 22.00 3 66.00
Escritorio unidad 150.00 1 150.00
Sub total 606.00
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 12587.00

42
6.2. CAPITAL DE TRABAJO

Esta inversin est formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su
estimacin contemplaremos las facilidades requeridas para la compra de
materiales, fabricacin de productos y la comercializacin.

CAPITAL DE TRABAJO

43
 PROYECCIN DE VENTAS
PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Unidades
1072 1093 1115 1138 1160 1184 1207 1231 1256 1281 1307 1333 14378
50 gr.
Cantidad
producida 53,6 54,7 55,8 56,9 58,0 59,2 60,4 61,6 62,8 64,1 65,3 66,6 718,9
kg.

COSTO FIJO UNITARIO:

COSTO FIJO TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS COSTO FIJO UNITARIO

15937.00 14378 1.108

COSTO VARIABLE UNITARIO:

COSTO VARIABLE UNIDADES COSTO VARIABLE

TOTAL PRODUCIDAS UNITARIO
1041.00 1072 0.971

Activo Fijo 12 587.00

Gastos Pre-Operativo 1 221.00
Capital de Trabajo 1 229.00
Costo Variable 1 041.00
Inversin Inicial S/. 16 078.00

PUNTO DE EQUILIBRIO

Para hallar el Punto de Equilibrio primero es necesario saber la contribucin

marginal la cual se halla con el precio de venta restndole el costo variable
unitario.

Contribucin Marginal = 4.20 0.971

Contribucin Marginal = 3.23

.
= . = .
= . . = .

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 FLUJO DE CAJA
CONCEPTO MES - 0 MES - 1 MES - 2 MES - 3 MES - 4 MES - 5 MES - 6 MES - 7 MES - 8 MES - 9 MES - 10 MES - 11 MES - 12

INGRESOS 0,00 4502,40 4592,45 4684,30 4777,98 4873,54 4971,01 5070,43 5275,28 5275,28 5380,78 5488,40 5598,17

EGRESOS

ACTIVO FIJO 12587,00

Maquinaria y equipos

Herramientas

Muebles y enseres

GASTOS PRE- 1221,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00 1229,00

COSTO VARIABLE 1041,00 1061,73 1082,96 1082,96 1104,62 1126,72 1149,25 1172,24 1195,68 1219,59 1243,99 1268,87 1294,24

Inters y amortizacin 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69 942,69
Flujo Financiero -16078,00 1268,98 1337,79 1429,64 1501,66 1575,13 1650,07 1726,50 1907,90 1883,99 1965,10 2047,84 2132,23

S/. 20.426,84

VAN 1684.5
COK 10%
TIR 27%
R B/C 1,657

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6.3. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
El financiamiento es total de la inversin inicial es por 1 ao con una tasa mensual de 1.95%,
Cooperativa San Cristbal de Huamanga, donde el prstamo ser el 62.2% del total de
la inversin de la inversin y el resto ser abonado por los socios.

AMORTIZACION DE LA DEUDA

TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA

PPTO. DE INVERSION INICIAL S/. 16 078.00

% de deuda = 62.2%
Prstamo (D) = 10 000.00

TEA = 23.4%
TEM = 1.95%
Plazo de Deuda (meses) 12

1,950% Tasa de inters mensual monto S/. 10.000,00

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 CONCLUSIONES
De acuerdo a la evaluacin econmica y financiera se obtienen las siguientes conclusiones:

1. El negocio es aceptable con un VAN de 1684.5, el mismo que genera resultados

netos de S/. 20.426,84. Con lo que se recupera la inversin S/. 16 078.00, a valores
del periodo cero (presente).
2. latir que es igual a 27% mayor a 20% (el costo de capital), lo cual indica que el
rendimiento del proyecto es mayor al costo de capital de los accionistas, por lo que
el proyecto es viable.
3. El B/C es igual a 1,657 mayor a 1, lo cual nuevamente indica que el proyecto es
econmicamente rentable.
4. Para efectos del trabajo se considera el 30% del impuesto a la renta y el pago de
IGV del 18%.
5. Capacidad instalada en kilogramos/ ao, ser de 718,9 Kg/ao.
6. La primera etapa del proyecto (el horizonte de 5).

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