PRAWO FINANSOWE - ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE

STUDIA ZAOCZNE

I. POJCIA PODSTAWOWE FINANSW PUBLICZNYCH

1. Pojcie finansw (w oglnoci).
2. Pojcie finansw publicznych w ujciu normatywnym.
3. Deficyt i nadwyka sektora finansw publicznych.
4. Pastwowy dug publiczny i dug Skarbu Pastwa.
5. rodki publiczne (klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych) i ich przeznaczenie.
6. Przychody i rozchody publiczne.
7. Dochody publiczne.
8. rda prawa finansw publicznych.

II. SEKTOR FINANSW PUBLICZNYCH. JEDNOSTKI SEKTORA FINANSW

PUBLICZNYCH
1. Sektor finansw publicznych w ujciu podmiotowym i przedmiotowym.
2. Jednostka budetowa jako forma organizacyjno-prawna sektora finansw publicznych
(tworzenie, gospodarka finansowa, przykady zastosowania).
3. Zakad budetowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansw publicznych
(tworzenie, gospodarka finansowa, zakres zastosowania, przykady).
4. Agencja wykonawcza jako forma organizacyjno-prawna sektora finansw publicznych
(podstawy prawne dziaania, tworzenie, gospodarka finansowa, przykady zastosowania).
5. Instytucja gospodarki budetowej jako forma organizacyjno-prawna sektora finansw
publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykady zastosowania).
6. Fundusz celowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansw publicznych (pojcie,
tworzenie, gospodarka finansowa, przykady).
7. Pastwowe i samorzdowe osoby prawne zaliczane do sektora finansw publicznych
tworzone na podstawie ustaw odrbnych (przykady).
8. Jednostki sektora finansw publicznych.
 2
III. BUDET PASTWA
1. Budet pastwa jako plan finansowy.
2. Charakter budetu pastwa.
3. Tre budetu pastwa.
4. Dochody i wydatki budetu pastwa.
5. Przychody i rozchody budetu pastwa.
6. Dochody i przychody budetu pastwa.
7. Wydatki i rozchody budetu pastwa.
8. Ustawa budetowa.
9. Budet pastwa a ustawa budetowa.
10. Wieloletni Plan Finansowy Pastwa.
11. Budet rodkw europejskich.
12. Pojcie i etapy procedury budetowej (rola RM, MF).
13. Przygotowanie projektu ustawy budetowej (schemat prac, podmioty odpowiedzialne).
14. Uchwalenie budetu pastwa (odstpstwa od zasad oglnych obowizujcych przy
uchwalaniu ustaw zwykych, porzdek prac parlamentarnych).
15. Wykonywanie budetu pastwa (obowizujce zasady, podmioty odpowiedzialne).
16. Zmiany w budecie pastwa w trakcie jego wykonywania (rodzaje zmian i zasady ich
dokonywania).
17. Blokowanie wydatkw budetowych (okolicznoci, podmioty uprawnione).
18. Kontrola wykonania budetu pastwa.

IV. BUDET JEDNOSTEK SAMORZDU TERYTORIALNEGO

1. Tre uchway budetowej.
2. Oglna charakterystyka dochodw JST oraz ich klasyfikacja.
3. Definicja budetu samorzdowego.
4. Klasyfikacja budetowa w budetach samorzdowych.
5. rda pokrycia deficytu budetu samorzdowego.
6. Deficyt budetu JST dopuszczalno, rda pokrycia.
7. Wieloletnia prognoza finansowa w jednostkach samorzdu terytorialnego.
 3
V. ZASADY BUDETOWE
1. Pojcie zasad budetowych.
2. Zasada powszechnoci (zupenoci) budetu i zakres jej przestrzegania.
3. Formy budetowania.
4. Zasada jednoci budetu oraz wyjtki od tej zasady.
5. Zasada zupenoci budetu a zasada jednoci.
6. Rwnowaga budetowa, deficyt, nadwyka budetowa.
7. Procedury ostronociowe i sanacyjne.
8. Zasada szczegowoci budetu i jej realizacja.
9. Klasyfikacja budetowa.
10. Zasada jawnoci budetu i jej realizacja.
11. Zasada szczegowoci a jawno budetu.
12. Zasada uprzednioci budetu i jej realizacja.
13. Zasada rocznoci budetu.

VI. PRAWO BANKOWE I ROZLICZENIA PIENINE

1. rda publicznego prawa bankowego.
2. Pojcie banku i instytucji kredytowej.
3. Zakres dziaania bankw.
4. NBP jako bank centralny pozycja ustrojowa, organy.
5. Funkcje NBP jako banku centralnego.
6. Pojcie obiegu pieninego.
7. Formy rozlicze bezgotwkowych.
8. Rozliczenia typu przelewowego.
9. Rozliczenia typu inkasowego.
10. Szczeglne rozliczenia pienine.

VII. TEORIA PODATKW, WYBRANE ZAGADNIENIA Z ORDYNACJI PODATKOWEJ

1. rda prawa podatkowego.
2. Definicja podatku doktrynalna i ustawowa.
3. Elementy struktury podatku.
 4
4. Podmioty podatkowe i ich rodzaje.
5. Podatnik formalny i rzeczywisty jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego.
6. Pojcie podstawy opodatkowania.
7. Skale podatkowe pojcie i rodzaje.
8. Pojcie progresji podatkowej.
9. Tryb i warunki patnoci podatku.
10. Pojcie obowizku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej.
11. Pojcie zobowizania podatkowego.
12. Zobowizanie podatkowe a obowizek podatkowy.
13. Sposoby powstawania zobowiza podatkowych.
14. Efektywne sposoby wygasania zobowiza podatkowych.
15. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiza podatkowych.
16. Potrcenie jako forma wygasania zobowiza podatkowych .
17. Istota nadpaty podatku.
18. Przedawnienie zobowizania podatkowego.
19. Zaniechanie poboru podatkw.
20. Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym.

VIII. PODATEK DOCHODOWY OD OSB FIZYCZNYCH

1. Oglna charakterystyka PDOF - elementy techniczne.
2. Ograniczony i nieograniczony obowizek podatkowy w PDOF.
3. czne opodatkowanie maonkw w podatku dochodowym od osb fizycznych
4. Opodatkowanie osb samotnie wychowujcych dzieci i dochodw maoletnich dzieci
w podatku dochodowym od osb fizycznych.
5. Przedmiot opodatkowania w PDOF.
6. rda przychodw w PDOF i ich rodzaje.
7. Podstawa opodatkowania w PDOF.
8. Obliczanie kosztw w PDOF - ustalanie podstawy opodatkowania.
9. Koszty uzyskania przychodu w PDOF.
10. Metoda ryczatowa ustalania kosztw i jej zastosowanie w PDOF.
11. Skala i stawki podatkowe w PDOF.
 5
12. Szacunkowe ustalanie podstawy opodatkowania i zakres jej stosowania w PDOF
13. Odliczenia od podstawy opodatkowania w PDOF.
14. Odliczenia od podatku w PDOF.
15. Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osb fizycznych dochodw lub
przychodw uzyskiwanych z pozarolniczej dziaalnoci gospodarczej.
16. Tryb patnoci PDOF.
17. Rola patnika w PDOF.

IX. PODATEK DOCHODOWY OD OSB PRAWNYCH

1. Oglna charakterystyka PDOP elementy techniczne.
2. Ograniczony i nieograniczony obowizek podatkowy w PDOP.
3. Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitaowych.
4. Przedmiot opodatkowania w PDOP.
5. Podstawa opodatkowania w PDOP.
6. Skala i stawki podatkowe w PDOP.
7. Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w PDOP.
8. Tryb patnoci PDOP.

X. PODATEK OD TOWARW I USUG

1. Zasady opodatkowania towarw i usug w Polsce.
2. Oglna charakterystyka podatku od towarw i usug elementy techniczne.
3. Opodatkowanie jednofazowe i wielokrotne.
4. Organy podatkowe w zakresie podatku od towarw i usug i ich kompetencje.
5. Podatnicy podatku od towarw i usug.
6. May podatnik w podatku od towarw i usug.
7. Przedmiot opodatkowania w podatku od towarw i usug.
8. Podstawa opodatkowania w podatku od towarw i usug.
9. Skala i stawki w podatku od towarw i usug.
10. Stawka 0% a zwolnienie od podatku od towarw i usug.
11. Podatek naleny a naliczony w podatku od towarw i usug.
12. Rozliczanie podatku od towarw i usug tryb, terminy.
 6
13. Podatek od czynnoci cywilnoprawnych a podatek od towarw i usug.

XI. PODATEK AKCYZOWY

1. Oglna charakterystyka podatku akcyzowego elementy techniczne.
2. Zasada jednokrotnoci opodatkowania w podatku akcyzowym.
3. Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku akcyzowego.
4. Podmioty podatku akcyzowego.
5. Podstawa opodatkowania i stawki w podatku akcyzowym.
6. Tryb i warunki patnoci podatku akcyzowego.