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O que a empresa faz ou pretende fazer: a empresa pretende prestar servios de limpeza para residncias, hotis,
condomnios e empresas. Aps se firmar no mercado, a empresa pretende especializar-se em um nico ramo,
conforme a receptividade encontrada.
Estimulado por quais tendncias de mercado: atualmente, as empresas esto focando toda sua energia em suas
atividades fins e terceirizando as atividades meio. Ao manterem-se focadas em suas competncias principais as
empresas tm transferido para outras empresas os servios de limpeza, vigilncia, transporte, dentre outros.
Outro fator que contribui para a contratao de servios de limpeza o fato de as mulheres assumirem cada vez mais
o trabalho fora do lar, no tendo condies, muitas vezes, de contratarem uma empregada domstica, o que faz com
que recorram, duas a quatro vezes por ms, a um servio de limpeza terceirizado.
Clientes: os clientes deste tipo de negcio so muito diversificados, pois se caracterizam por empresas que
optam por ter um quadro de empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de
atividade. A maior parte formada por mdias e grandes empresas.
Outro segmento de clientes em potencial constitudo por mulheres que trabalham fora do lar, que
necessitam de servios de faxina.
Fornecedores: os fornecedores so, essencialmente, empresas que vendem equipamentos para limpeza em
escala empresarial e produtos de limpeza em embalagens para o mercado institucional e supermercados.
Mensurao da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que a empresa possa efetuar 200
limpezas mensais, desde as atividades mais simples, como a limpeza de um vidro, at limpezas de ambientes
empresariais mais amplos.
Segmento especfico em que compete ou pretende competir: Inicialmente, a empresa pretende oferecer
seus servios para pessoas fsicas e jurdicas, com o propsito de, mais tarde, especializar-se em um tipo
especfico de servio de limpeza.
Comportamento do mercado em termos de crescimento: um mercado em ascenso, uma vez que tem
crescido a uma taxa entre 5% a 10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associao Brasileira do Mercado
Institucional de Limpeza).
Lucratividade: a lucratividade alta quando a empresa consegue atingir um conjunto de clientes que
demandam um volume de servios constante. A empresa j tem prospectado um conjunto de clientes que lhe
permitir um volume de negcios satisfatrio.
Preo praticado: o preo praticado no mercado em que a empresa pretende atuar alto se comparado
precria estrutura disponvel pelas empresas concorrentes. A empresa a ser criada pretende oferecer uma
vantagem de preo em todos os seus servios.
Formas de vendas: inicialmente, os donos da empresa visitaro um conjunto de 245 empresas situadas na
regio em que ser instalada, mostrando o portflio de servios prestados e respectivos preos. Tambm
mostrar os pacotes promocionais e a forma como cada um dos servios ser prestado.
Posteriormente, o cliente passar a receber chamadas telefnicas por parte da empresa, onde se buscar conhecer
seu nvel de satisfao com relao aos servios prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma de divulgar os
servios oferecidos.
Assistncia: a empresa dar todo tipo de assistncia no que se refere aos servios prestados, ressarcindo os
clientes em qualquer perda que ocorra, ou refazendo a limpeza que no tenha sido feita dentro dos padres
estabelecidos. Ser possvel garantir esse tipo de procedimento considerando o grau de capacitao dos
funcionrios, bem como o comprometimento criado entre eles e o desempenho da empresa, por meio de um
trabalho de otimizao do clima organizacional estabelecido.
reas de conhecimento em que a empresa tem experincia e capacitao: a empresa tem muito
conhecimento em novos procedimentos e equipamentos utilizados em servios de limpeza institucional, alm
de conhecimentos em gesto empresarial, fator determinante ao sucesso de qualquer empresa.
Principais formas e fontes de capacitao e acesso a tecnologias que a empresa utiliza: a empresa
busca atualizar-se por meio da participao em diferentes cursos, simpsios e feiras de produtos e
equipamentos de limpeza.
Misso da empresa: Prestar servios de limpeza institucionais com profissionalismo e qualidade, preservando a
sade de seus colaboradores e clientes, pelo uso de equipamentos e materiais confiveis, que no agridam o meio-
ambiente.
Empresas
Pontos Fortes Pontos Fracos
Concorrentes
Problemas com
atitudes adotadas por
Limpa Tudo Oferece tambm
alguns funcionrios no
servios de vigilncia
local de trabalho da
empresa contratante.
Equipamentos
Logstica complexa e
Brilhante industriais de alta
cara.
eficcia e eficincia
Insatisfao dos
Possui clientela
T Limpo clientes com alguns
formada
dos servios prestados.
PRINCIPAIS
FORNECEDORES: PRODUTOS/SERVIOS FORNECIDOS:
Processo de Produo: o atendimento ao cliente ser personalizado, onde cada servio ser orado aps uma
descrio, pelo cliente, dos servios desejados. Alm disso, o encarregado pela limpeza estar apto a fazer
sugestes, caso seja necessrio. Os funcionrios estabelecero um plano de servios no qual estaro contempladas
todas as necessidades e preferncias do cliente, assim como um cronograma de execuo. Os servios so
executados dentro dos prazos estabelecidos.
FLUXOGRAMA DE PRODUO - ETAPAS
ATIVIDADE RESPONSVEL
1. Identificar exigncias e
restries impostas pelos SUPERVISOR
clientes.
2. Sugerir ajustes e
melhorias possveis. SUPERVISOR
3. Obedecer s restries
e limites de execuo das AUXILIAR DE LIMPEZA
atividades dentro dos
critrios ditados pelos
clientes.
4. Ajustar os horrios e
procedimentos ao desejo SUPERVISOR
dos clientes.
5. Executar a limpeza.
AUXILIAR DE LIMPEZA
6. Atender s observaes
e avaliaes dos clientes. SUPERVISOR
Checar eventuais pontos
de melhoria.
ETAPA 9 EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O
PROCESSO
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS
ETAPAS
UTILIZADOS
Identificar o tipo de limpeza
desejado Veculo utilitrio
Estabelecer um
cronograma de execuo Telefone, telefone celular
ETAPAS ITENS
Identificar o tipo de limpeza
desejado -
Estabelecer um cronograma de
execuo Mveis de escritrio
Estabelecer um
cronograma de Bloco de Plano de
execuo Servios
Detergentes; sabo em
p e barra; cera; e
Sacos de lixo, panos
Executar a limpeza produtos de higiene
descartveis
para o mercado
institucional.
ETAPA 12 INVESTIMENTOS FSICOS
TOTAL 12.377,46
VALOR
ITEM DEPRECIAO MANUTENO SEGURO
TOTAL
Mquinas e equipamentos 10%ano
5%/ano
Aspirador de
850,00
p 7,08/ms 3,54/ms
Aspirador de
4.000,00 33,33/ms 16,67/ms
gua
Equipamentos
de lavagem
1.500,00 12,50/ms 16,25/ms
vapor
Equipamento
540,00 4,50/ms 2,25/ms
lava jato Seguro
Veculos: 20%/ano 5%/ano Global
Veculo
15.000,00 250,00/ms 62,50/ms
utilitrio
Mveis e utenslios: 10%/ano 3%/ano
Mveis de
800,00
escritrio 6,67/ms 2,00/ms
Outros:
Linhas
50,00 - -
telefnicas
Telefone
500,00
celular - -
Para obter o custo do servio necessrio definir um critrio para ratear os custos fixos mensais. Esse critrio pode
ser o tempo de elaborao do servio, a quantidade de servios elaborados no ms, etc.
Neste plano, estamos considerando a quantidade de horas de servios prestados = 25 dias/ms x 18 horas/dia (*) x =
450 horas/ms
(*) Considerando a equipe de profissionais disponvel (10 auxiliares de limpeza e 2 supervisores) possvel prestar
diariamente uma mdia de 18 horas de servio.
ITEM
VALOR
Rateio de Custos Fixos (9.595,29 / 450
21,32
horas)
(+) Custos Variveis por Hora de Servio
0,89
(400,00 / 450 horas)
(=) CUSTO HORA / SERVIO 22,21
O clculo do preo de venda de cada servio prestado considera que a empresa trabalhar com os seguintes custos
de comercializao (Lucro Presumido):
5,00
ISS
Imposto de Renda 2,40%
Contribuio Social Lucro Presumido (pois
1,08% prestadoras de
sobre o Lucro
COFINS 3,00% servios desta
PIS 0,65% modalidade no podem
Custos de se enquadrar no
12,13% SIMPLES)
Comercializao
PVS 22,21
= X 100
100% - (12,13% + 6,50%)
VALOR
DISCRIMINAO VALOR ANUAL
MENSAL
1. RECEITA
12.285,00 147.420,00
OPERACIONAL MENSAL
2. Custos variveis
400,00
2.1 Material de limpeza 4.800,00
2.2 Custos de 1.490,17
17.882,04
comercializao
3. SOMA (2.1 + 2.2) 1.890,17 22.682,04
4. Margem de contribuio 10.394,83
124.737,96
(1-3)
9.595,29
5. Gastos fixos 115.143,48
6. LUCRO LQUIDO (4-5) 799,54 9.594,48
ETAPA 22 LUCRATIVIDADE
Com base neste ndice podemos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a empresa ter R$ 6,51 de lucro.
ETAPA 23 RENTABILIDADE
Com base neste ndice podemos afirmar que o capital investido retornar a uma taxa 2,24%.
Os clculos dos indicadores de desempenho demonstram que a forma como a empresa est sendo planejada no
proporciona ganhos significativos, uma vez que tanto a lucratividade quanto a rentabilidade so baixas.
Pode-se concluir que, embora a empresa proporcione um lucro mensal de R$799,54, ele no o bastante para
garantir uma situao confortvel empresa, uma vez que seu ponto de equilbrio proporcionaria uma receita muito
prxima da receita obtida com a capacidade total prevista*, o que faz com que qualquer diminuio no volume de
servios prestados pela empresa deva resultar em prejuzo, ou seja, as despesas sero maiores que a receita.
* PE = 416 horas
Receita no PE = 416 h x R$ 27,30 (preo por hora) = R$ 11.356,80
Receita prevista = R$ 12.285,00
A avaliao financeira mostra, portanto, que as operaes da empresa precisam ser reconfiguradas, buscando-se
encontrar uma nova concepo que garanta uma condio financeira mais estvel.