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PLANO DE NEGCIOS 02 SERVIOS

ETAPA 1 INFORMAES SOBRE O EMPREENDIMENTO

Nome da Empresa: Liimpinho, Limpezas em Geral.


Razo Social: Freitas e Fontana ME.
Scios: Carlos Freitas e Mrcio Fontana.
Endereo: Rua dos limpos, 756. Cataguases - MG.
CEP: 00000-001
Fone / Fax: (39) 3788-0921
Pessoa para Contato: Carlos Fontana. Rua dos limpos, 2674. Cataguases MG.

ETAPA 2 DESCRIO GERAL DO NEGCIO

O que a empresa faz ou pretende fazer: a empresa pretende prestar servios de limpeza para residncias, hotis,
condomnios e empresas. Aps se firmar no mercado, a empresa pretende especializar-se em um nico ramo,
conforme a receptividade encontrada.

Baseado em quais competncias/experincias/tecnologias: a empresa se apoiar na experincia da esposa de


um dos proprietrios, que trabalhou como gerente operacional de uma grande rede de hotis, coordenando a
contratao de empresas de limpeza e manuteno. Ao longo dos anos em que assumiu esta funo, ela pde
constatar uma srie de deficincias que poderiam ser facilmente superadas, implicando servios mais alinhados aos
interesses da empresa contratante. Dessas constataes surgiu a idia de criar uma empresa cujos servios
prestados fossem extremamente profissionais.

Estimulado por quais tendncias de mercado: atualmente, as empresas esto focando toda sua energia em suas
atividades fins e terceirizando as atividades meio. Ao manterem-se focadas em suas competncias principais as
empresas tm transferido para outras empresas os servios de limpeza, vigilncia, transporte, dentre outros.
Outro fator que contribui para a contratao de servios de limpeza o fato de as mulheres assumirem cada vez mais
o trabalho fora do lar, no tendo condies, muitas vezes, de contratarem uma empregada domstica, o que faz com
que recorram, duas a quatro vezes por ms, a um servio de limpeza terceirizado.

Descrio do Mercado de Forma Abrangente (macro):


Concorrentes: este mercado disputado por empresas prestadoras de servio de limpeza em geral, sendo
que muitas prestam servios exclusivamente para condomnios ou empresas, enquanto outras atendem
pessoas jurdicas em geral. Alm disso, existem muitas empresas que prestam servios de vigilncia e
limpeza que tambm so concorrentes. Na regio em que a empresa ir atuar esto instaladas duas
empresas de limpeza. No entanto, os scios acreditam poder prestar servios de melhor qualidade.

Clientes: os clientes deste tipo de negcio so muito diversificados, pois se caracterizam por empresas que
optam por ter um quadro de empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de
atividade. A maior parte formada por mdias e grandes empresas.
Outro segmento de clientes em potencial constitudo por mulheres que trabalham fora do lar, que
necessitam de servios de faxina.

Fornecedores: os fornecedores so, essencialmente, empresas que vendem equipamentos para limpeza em
escala empresarial e produtos de limpeza em embalagens para o mercado institucional e supermercados.

Mensurao da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que a empresa possa efetuar 200
limpezas mensais, desde as atividades mais simples, como a limpeza de um vidro, at limpezas de ambientes
empresariais mais amplos.
Segmento especfico em que compete ou pretende competir: Inicialmente, a empresa pretende oferecer
seus servios para pessoas fsicas e jurdicas, com o propsito de, mais tarde, especializar-se em um tipo
especfico de servio de limpeza.

Comportamento do mercado em termos de crescimento: um mercado em ascenso, uma vez que tem
crescido a uma taxa entre 5% a 10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associao Brasileira do Mercado
Institucional de Limpeza).

Lucratividade: a lucratividade alta quando a empresa consegue atingir um conjunto de clientes que
demandam um volume de servios constante. A empresa j tem prospectado um conjunto de clientes que lhe
permitir um volume de negcios satisfatrio.

Caractersticas principais do mercado em termos de:

Preo praticado: o preo praticado no mercado em que a empresa pretende atuar alto se comparado
precria estrutura disponvel pelas empresas concorrentes. A empresa a ser criada pretende oferecer uma
vantagem de preo em todos os seus servios.

Formas de vendas: inicialmente, os donos da empresa visitaro um conjunto de 245 empresas situadas na
regio em que ser instalada, mostrando o portflio de servios prestados e respectivos preos. Tambm
mostrar os pacotes promocionais e a forma como cada um dos servios ser prestado.

Posteriormente, o cliente passar a receber chamadas telefnicas por parte da empresa, onde se buscar conhecer
seu nvel de satisfao com relao aos servios prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma de divulgar os
servios oferecidos.

Assistncia: a empresa dar todo tipo de assistncia no que se refere aos servios prestados, ressarcindo os
clientes em qualquer perda que ocorra, ou refazendo a limpeza que no tenha sido feita dentro dos padres
estabelecidos. Ser possvel garantir esse tipo de procedimento considerando o grau de capacitao dos
funcionrios, bem como o comprometimento criado entre eles e o desempenho da empresa, por meio de um
trabalho de otimizao do clima organizacional estabelecido.

Existncia de solues tecnolgicas diferenciadas: Como diferencial tecnolgico pretende-se trabalhar


com equipamentos especialmente comprados para os servios de limpeza institucional, bem como
empregados uniformizados e munidos de equipamentos de segurana.

Estratgias de marketing: a estratgia de marketing priorizada pela empresa a visita s diferentes


empresas e a distribuio de folders junto a residncias e condomnios.

Principais concorrentes: Limpamos Tudo, Brilhante e T limpo.

Vantagens e desvantagens dos principais concorrentes em termos de:

Produtos/servios (qualidade e tecnologia): aos servios oferecidos pelos concorrentes falta


profissionalismo. Muitas vezes os profissionais apresentam-se com uniformes sujos e manchados, sem
equipamentos de proteo e postura inadequada.

Preo: devido ao fato de os empregados no passarem por um processo de treinamento e capacitao


constante, existe um grande desperdcio de material de limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A
empresa a ser criada trabalhar com pessoal qualificado, sensibilizado para com a importncia de um correto
uso dos materiais e equipamentos, o que dever resultar em custos menores e melhores preos.
Venda e assistncia: os concorrentes j possuem um mercado garantido, o que torna mais fcil vender seus
servios. Alguns oferecem assistncia ao cliente, auxiliando-os no uso correto dos produtos vendidos:
detergentes, ceras, sabonetes lquido, porta papel-toalha, dentre outros.

Capacidade de promoo: devido ao fato de j estarem estabelecidas e conhecerem o mercado, a


capacidade de promoo das empresas concorrentes maior. Em contrapartida, muitas delas apresentam
trabalhadores desmotivados, o que acaba prejudicando as vendas.

reas de conhecimento em que a empresa tem experincia e capacitao: a empresa tem muito
conhecimento em novos procedimentos e equipamentos utilizados em servios de limpeza institucional, alm
de conhecimentos em gesto empresarial, fator determinante ao sucesso de qualquer empresa.

Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: processos de limpeza institucional mecanizados e


gesto empresarial.

reas de conhecimento correlatas ou complementares em que a empresa atua ou pretende atuar ou


est iniciando capacitao: a empresa pretende se firmar em uma atividade especfica, precisando atuar por
um tempo no mercado at que se revele uma necessidade para a qual procurar ganhar excelncia.

Tecnologias/habilidades que a empresa desenvolveu, pretende desenvolver ou est desenvolvendo: a


empresa pretende ganhar habilidade na prestao de servios com uso intensivo de equipamentos,
acreditando que eles otimizem os processos e garantam a qualidade necessria.

Tendncias tecnolgicas, em termos de volatilidade/obsolescncia da tecnologia e


proliferao/padronizao: preciso estar sempre atento a novos produtos e equipamentos de limpeza que
so lanados no mercado, pois disso depende a capacidade da empresa em manter-se competitiva.

Principais formas e fontes de capacitao e acesso a tecnologias que a empresa utiliza: a empresa
busca atualizar-se por meio da participao em diferentes cursos, simpsios e feiras de produtos e
equipamentos de limpeza.

ETAPA 3 MISSO DA EMPRESA

Misso da empresa: Prestar servios de limpeza institucionais com profissionalismo e qualidade, preservando a
sade de seus colaboradores e clientes, pelo uso de equipamentos e materiais confiveis, que no agridam o meio-
ambiente.

ETAPA 4 MERCADO CONSUMIDOR

Os clientes deste tipo de negcio so muito


diversificados, pois se caracterizam por ser
empresas que optam por ter um quadro de
empregados fixo e enxuto e que preferem transferir
para terceiros esse tipo de atividade. A maior parte
MERCADO CONSUMIDOR: formada por mdias e grandes empresas. Outro
segmento de clientes em potencial constitudo
por mulheres que trabalham fora do lar, que
necessitam de servios de faxina domstica.
ETAPA 5 MERCADO CONCORRENTE

Empresas
Pontos Fortes Pontos Fracos
Concorrentes
Problemas com
atitudes adotadas por
Limpa Tudo Oferece tambm
alguns funcionrios no
servios de vigilncia
local de trabalho da
empresa contratante.
Equipamentos
Logstica complexa e
Brilhante industriais de alta
cara.
eficcia e eficincia

Insatisfao dos
Possui clientela
T Limpo clientes com alguns
formada
dos servios prestados.

ETAPA 6 MERCADO FORNECEDOR

PRINCIPAIS
FORNECEDORES: PRODUTOS/SERVIOS FORNECIDOS:

Distribuidor Elias Produtos de limpeza


Produtos de limpeza e equipamentos
Equipel
(aspirador de p, lava-jato)
Equipatudo Equipamentos e utenslios em geral
Produlimp Produtos de Higiene Industrial

ETAPA 7 PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA


EMPRESA

PRODUTOS E SERVIOS OFERECIDOS PELA EMPRESA:


Limpeza de casas e apartamentos.
Limpeza de escritrios e consultrios.
Limpeza de lojas e demais pontos comerciais.
Limpeza de condomnios e edifcios.
Limpeza de unidades industriais.

ETAPA 8 FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO

Processo de Produo: o atendimento ao cliente ser personalizado, onde cada servio ser orado aps uma
descrio, pelo cliente, dos servios desejados. Alm disso, o encarregado pela limpeza estar apto a fazer
sugestes, caso seja necessrio. Os funcionrios estabelecero um plano de servios no qual estaro contempladas
todas as necessidades e preferncias do cliente, assim como um cronograma de execuo. Os servios so
executados dentro dos prazos estabelecidos.
FLUXOGRAMA DE PRODUO - ETAPAS

ATIVIDADE RESPONSVEL
1. Identificar exigncias e
restries impostas pelos SUPERVISOR
clientes.

2. Sugerir ajustes e
melhorias possveis. SUPERVISOR

3. Obedecer s restries
e limites de execuo das AUXILIAR DE LIMPEZA
atividades dentro dos
critrios ditados pelos
clientes.

4. Ajustar os horrios e
procedimentos ao desejo SUPERVISOR
dos clientes.

5. Executar a limpeza.
AUXILIAR DE LIMPEZA
6. Atender s observaes
e avaliaes dos clientes. SUPERVISOR
Checar eventuais pontos
de melhoria.
ETAPA 9 EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O
PROCESSO

EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO

EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS
ETAPAS
UTILIZADOS
Identificar o tipo de limpeza
desejado Veculo utilitrio

Estabelecer um
cronograma de execuo Telefone, telefone celular

Aspirador de p; Aspirador de gua;


Equipamentos de lavagem vapor,
Executar a limpeza
Equipamento lava jato e Equipamentos de
Segurana

ETAPA 10 MVEIS E UTENSLIOS NECESSRIOS

MVEIS E UTENSLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO

ETAPAS ITENS
Identificar o tipo de limpeza
desejado -

Estabelecer um cronograma de
execuo Mveis de escritrio

Baldes, vassouras, escovas, esponjas,


Executar a limpeza
panos, estopas etc.

ETAPA 11 MATRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDRIOS E


EMBALAGENS

MATRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDRIOS E EMBALAGENS


MATERIAIS
ETAPAS MATRIAS-PRIMAS
SECUNDRIOS
Identificar o tipo de
limpeza desejado - -

Estabelecer um
cronograma de Bloco de Plano de
execuo Servios

Detergentes; sabo em
p e barra; cera; e
Sacos de lixo, panos
Executar a limpeza produtos de higiene
descartveis
para o mercado
institucional.
ETAPA 12 INVESTIMENTOS FSICOS

QUADRO DE INVESTIMENTOS FSICOS (EM R$)


ITEM QUANTIDADE PREO UNITRIO VALOR TOTAL
Aspirador de p 05 170,00
850,00
Aspirador de gua 02 2.000,00
4.000,00
Equipamentos de
05 300,00
lavagem vapor 1.500,00

Equipamento lava jato 02 270,00


540,00
Veculo utilitrio 01 15.000,00
15.000,00
Mveis de escritrio - -
800,00
Telefone 01 50,00
50,00
Telefone celular 02 250,00
500,00
TOTAL DO INVESTIMENTO 23.240,00

ETAPA 13 CLCULO DO CAPITAL DE GIRO

CLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO

RUBRICA VALORES (R$)


Custos fixos (30 dias) 9.595,29
Estoque de matria-prima (30 dias)
400,00
Custos de comercializao (30 dias)
1.490,17
Registros e legalizao
192,00
Publicidade inicial
700,00

TOTAL 12.377,46

ETAPA 14 INVESTIMENTO INICIAL

INVESTIMENTO INICIAL (R$)


Investimento fsico
23.240,00
Investimento financeiro
12.377,46
TOTAL 35.617,46

ETAPA 15 GASTOS MENSAIS COM MANUTENO, DEPRECIAO E


SEGUROS

VALOR
ITEM DEPRECIAO MANUTENO SEGURO
TOTAL
Mquinas e equipamentos 10%ano
5%/ano
Aspirador de
850,00
p 7,08/ms 3,54/ms

Aspirador de
4.000,00 33,33/ms 16,67/ms
gua
Equipamentos
de lavagem
1.500,00 12,50/ms 16,25/ms
vapor

Equipamento
540,00 4,50/ms 2,25/ms
lava jato Seguro
Veculos: 20%/ano 5%/ano Global
Veculo
15.000,00 250,00/ms 62,50/ms
utilitrio
Mveis e utenslios: 10%/ano 3%/ano
Mveis de
800,00
escritrio 6,67/ms 2,00/ms

Outros:
Linhas
50,00 - -
telefnicas
Telefone
500,00
celular - -

TOTAL 23.240,00 314,08 93,21 50,00

ETAPA 16 CUSTOS COM MO-DE-OBRA

FUNO SALRIO QUANTIDADE VALOR MENSAL ENCARGOS (%)*


Auxiliares de limpeza 300,00 10 3.000,00 2.490,00
300,00
Supervisores 2 600,00 498,00
TOTAL 3.600,00 2.988,00

* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha de


pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem alguns encargos
de insalubridade, e empresas de servios de limpeza no podem optar
pelo Simples Federal. Os encargos variam de empresa para empresa.

ETAPA 17 CUSTOS FIXOS

DISCRIMINAO VALOR MENSAL (R$) VALOR ANUAL (R$)


Auxiliares de limpeza
3.000,00 36.000,00
Supervisores
600,00 7.200,00
Encargos sociais
2.988,00 35.856,00
Aluguel e taxas
680,00 8.160,00
gua e luz
90,00 1.080,00
Manuteno
93,21 1.118,52
Depreciao
314,08 3.768,96
Seguros
50,00 600,00
Telefone
150,00 3.000,00
Combustvel
250,00 1.800,00
Publicidade
200,00 3.000,00
Contador
180,00 2.160,00
Pr-labore
1.000,00 12.000,00
TOTAL DOS CUSTOS
9.595,29 115.143,48
FIXOS

* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha de


pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem alguns encargos
de insalubridade.

ETAPA 18 CLCULO DOS CUSTOS DE MATRIAS-PRIMAS E


MATERIAIS DIRETOS

CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MS)


Material de limpeza
400,00
TOTAL 400,00

ETAPA 19 CLCULO DO CUSTO DO SERVIO

Para obter o custo do servio necessrio definir um critrio para ratear os custos fixos mensais. Esse critrio pode
ser o tempo de elaborao do servio, a quantidade de servios elaborados no ms, etc.

Neste plano, estamos considerando a quantidade de horas de servios prestados = 25 dias/ms x 18 horas/dia (*) x =
450 horas/ms

(*) Considerando a equipe de profissionais disponvel (10 auxiliares de limpeza e 2 supervisores) possvel prestar
diariamente uma mdia de 18 horas de servio.
ITEM
VALOR
Rateio de Custos Fixos (9.595,29 / 450
21,32
horas)
(+) Custos Variveis por Hora de Servio
0,89
(400,00 / 450 horas)
(=) CUSTO HORA / SERVIO 22,21

ETAPA 20 CLCULO DO PREO DE VENDA

O clculo do preo de venda de cada servio prestado considera que a empresa trabalhar com os seguintes custos
de comercializao (Lucro Presumido):

5,00
ISS
Imposto de Renda 2,40%
Contribuio Social Lucro Presumido (pois
1,08% prestadoras de
sobre o Lucro
COFINS 3,00% servios desta
PIS 0,65% modalidade no podem
Custos de se enquadrar no
12,13% SIMPLES)
Comercializao

Margem de Lucro(Margem de lucro estabelecida


para que o preo de venda se situe prximo ao
valor mdio com que o produto vendido pela
concorrncia)

PVS Custo Hora/Servio


= X 100
100% - (CC% + ML%)

PVS 22,21
= X 100
100% - (12,13% + 6,50%)

PVS =R$ 27,30/hora

ETAPA 21 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

VALOR
DISCRIMINAO VALOR ANUAL
MENSAL
1. RECEITA
12.285,00 147.420,00
OPERACIONAL MENSAL
2. Custos variveis
400,00
2.1 Material de limpeza 4.800,00
2.2 Custos de 1.490,17
17.882,04
comercializao
3. SOMA (2.1 + 2.2) 1.890,17 22.682,04
4. Margem de contribuio 10.394,83
124.737,96
(1-3)
9.595,29
5. Gastos fixos 115.143,48
6. LUCRO LQUIDO (4-5) 799,54 9.594,48

ETAPA 22 LUCRATIVIDADE

Lucratividade = Lucro Lquido / Receita Total X 100

Lucratividade = 799,54 12.285,00 = 0,0651 (6,51%)

Com base neste ndice podemos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a empresa ter R$ 6,51 de lucro.

ETAPA 23 RENTABILIDADE

Rentabilidade = Lucro Lquido / Investimento Total X 100

Rentabilidade = 799,54 / 35.617,46 = 0,0224 (2,24%)

Com base neste ndice podemos afirmar que o capital investido retornar a uma taxa 2,24%.

ETAPA 24 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO

Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total / Lucro Lquido

Prazo de Retorno do Investimento = 35.617,46 / 799,54 = 44,55 (45 meses)

Prazo de Retorno do Investimento = 45 meses

ETAPA 25 PONTO DE EQUILBRIO

Custos variveis unitrios = R$ 0,89 + (R$ 27,30 x 12,13%) = R$ 4,20

Ponto de Equilbrio = Custos Fixos / MCU

Ponto de Equilbrio = 9.595,29 / (27,30 - 4,20) = 415,38 416 horas

A empresa ir atingir o seu PE quando prestar 416 horas de servio no ms..

ETAPA 26 SUMRIO EXECUTIVO

Os clculos dos indicadores de desempenho demonstram que a forma como a empresa est sendo planejada no
proporciona ganhos significativos, uma vez que tanto a lucratividade quanto a rentabilidade so baixas.

Pode-se concluir que, embora a empresa proporcione um lucro mensal de R$799,54, ele no o bastante para
garantir uma situao confortvel empresa, uma vez que seu ponto de equilbrio proporcionaria uma receita muito
prxima da receita obtida com a capacidade total prevista*, o que faz com que qualquer diminuio no volume de
servios prestados pela empresa deva resultar em prejuzo, ou seja, as despesas sero maiores que a receita.
* PE = 416 horas
Receita no PE = 416 h x R$ 27,30 (preo por hora) = R$ 11.356,80
Receita prevista = R$ 12.285,00

A avaliao financeira mostra, portanto, que as operaes da empresa precisam ser reconfiguradas, buscando-se
encontrar uma nova concepo que garanta uma condio financeira mais estvel.

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