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El presente proyecto est dirigido hacia la produccin de muebles de Totora Muebles Ecologn
E.I.R.L. siendo un nuevo mercado en el que se incursiona y por las caractersticas de este tiene
proyecciones positivas a futuro teniendo como antecedente el caso de Ecuador, y ms aun
estando ubicados en un lugar que posee ventaja comparativa frente a otros departamentos e
incluso pases por la materia prima que poseemos.
Al observar el contexto socio econmico de la regin nos encontramos con mano de obra que
conoce el sistema artesanal adems que en nuestra regin existe niveles de 32.4% de poblacin
en pobreza y 9% en extrema pobreza por lo que este proyecto busca objetivos de incentivar la
industria nacional y regional mediante el uso de recursos de Puno, as como dar trabajo a ms
personas dando especial importancia a la exportacin.
A travs del estudio realizado podemos definir que los precios a comercializar se encuentran
desde 100 dlares, hasta 1100 dlares. La inversin inicial ser financiada en un 9% a travs
de una financiera, y el 91% restante ser cubierto por los mismos dueos de la empresa.
Gracias al anlisis financiero se determina que es factible la exportacin de los muebles de
totora, el cual se realiza con una inversin de 698 135 soles con un porcentaje de 32% de TIR,
con un periodo de recuperacin de 3 aos.
En sntesis si es factible la realizacin del proyecto, la misma que traer cuantiosos beneficios
a la empresa Ecologn E.I.R.L.
1
Contenido
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................................... 1
1- GENERALIDADES: ...................................................................................................................... 7
1.1. Justificacin: ........................................................................................................................... 7
2- ANALISIS ESTRATEGICO DEL PROYECTO: .......................................................................... 7
2.1. Informacin general del proyecto: ............................................................................................... 7
2.1.1. Nombre: PROYECTO DE INVERSION PARA LA PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION DE MUEBLES A BASE DE TOTORA HACIA EL MERCADO
EUROPEO .................................................................................................................................... 7
2.1.2- Naturaleza: Se trata de un proyecto agroindustrial que abarcara desde la recoleccin de
materia prima (Totora) para su produccin y seguida comercializacin. ....................................... 7
2.1.3- Ubicacin: ............................................................................................................................. 7
2.1.4- Unidad ejecutora del proyecto: ............................................................................................. 8
2.1.5- Identificacin de la oportunidad del negocio y/o definicin del problema:.......................... 8
2.1.6- Visin: Lograr consolidarnos como la empresa ms importante en la fabricacin y
comercializacin de muebles fabricados a base de totora, generando empleo, crecimiento y
desarrollo sostenible. ..................................................................................................................... 8
2.1.7- Misin: Ofrecer a nuestros clientes una amplia gama de muebles fabricados a base de
totora para el hogar, con caractersticas que cuidan tanto los aspectos estticos como funcionales
a precios competitivos procurando siempre la satisfaccin del consumidor. ................................ 8
2.1.8 Matriz FODA ......................................................................................................................... 8
2.1.9- Objetivos del proyecto: ....................................................................................................... 10
2.1.9. Anlisis de la comercializacin (Cuatro P) ..................................................................... 10
2.2. ESTUDIO DE MERCADO: ...................................................................................................... 16
2.2.1 Estudio de demanda: ............................................................................................................ 16
2.3. Anlisis de la oferta.................................................................................................................... 27
2.3.1. Tipo de estructura del mercado el bien o servicio: ........................................................... 27
2.3.2. Anlisis de las variables que afectan a la oferta:................................................................. 28
2.4. Balance oferta- Demanda. .......................................................................................................... 29
3. ESTUDIO TCNICO ................................................................................................................... 29
3.1. Tamao del proyecto ............................................................................................................. 29
3.1.1. Factores que condicionan el tamao de la planta .......................................................... 30
3.1.2. Capacidad de produccin .............................................................................................. 33
4. INGENIERIA DEL PROYECTO ................................................................................................. 33
4.1. Produccin de la materia prima............................................................................................. 34
4.1.1. Caractersticas de la totora o morfologa....................................................................... 34
4.1.2. Usos de la totora ............................................................................................................237
4.1.3. Requerimientos agroclimticos ..................................................................................... 38
4.1.4. Distribucin de la zona.................................................................................................. 38
4.1.5. Descripcin el proceso productivo ................................................................................ 38
4.1.6. Requerimiento de obras fsicas pre-operativas.............................................................. 41
4.1.7. Requerimiento de equipo y maquinaria. ....................................................................... 41
4.1.8. Requerimientos de materia prima e insumos ................................................................ 42
4.1.9. Requerimiento de mano de obra ................................................................................... 42
4.1.10. Calendarizacin para la produccin de la totora ........................................................... 42
4.2. Produccin de muebles de totora .......................................................................................... 42
4.2.1. Condiciones para la localizacin de la planta ............................................................... 43
4.2.2. Descripcin el proceso productivo .................................................................................... 43
4.2.3. Calidad del producto ..................................................................................................... 44
4.2.4. Diseo del producto ...................................................................................................... 44
4.2.5. Distribucin de la zona.................................................................................................. 45
4.2.6. Requerimiento de obras fsicas pre-operativas.............................................................. 47
4.2.7. Requerimiento de equipo y maquinaria. ....................................................................... 47
4.2.8. Requerimientos de materia prima e insumos ................................................................ 47
4.2.9. Requerimiento de mano de obra ................................................................................... 48
4.2.10. Calendarizacin para la ejecucin del proyecto ............................................................ 48
4.3. Flujograma ............................................................................................................................ 49
4.4. Caracterstica y cuantificacin .............................................................................................. 51
4.4.1. Materia Prima e Insumos Fsicos .................................................................................. 51
4.4.2. Maquinaria, mobiliario y vehculos .............................................................................. 52
4.4.3. Mano de obra ................................................................................................................ 53
4.4.4. Especificacin del terreno y la construccin ................................................................. 54
5. LOCALIZACIN DEL PROYECTO. ............................................................................................. 54
5.1. Ubicacin de los totorales. ........................................................................................................ 55
5.1.1. Factores determinantes para la produccin de Totora ........................................................ 55
5.2. Ubicacin de la planta de produccin ........................................................................................ 56
5.2.1. Factores determinantes ........................................................................................................ 56
5.4. Macro Localizacin.................................................................................................................... 57
6. ESTUDIO LEGAL. .......................................................................................................................... 61
6.1. CONSTITUCION LEGAL DE LA MICROEMPRESA ECOLOGIN E.I.R.L. ........................ 61
6.2. INSCRIPCION EN INDECOPI................................................................................................. 61
6.3. TRAMITES PARA EXPORTACION. ......................................................................................362
6.3.1. PRESENTACION DE LA DECLARACION A EXPORTA FACIL ................................. 62
6.3.2. PRESENTACION DE LA MERCANCIA EN SERPOST. ................................................ 62
7. ESTUDIO AMBIENTAL. ................................................................................................................ 63
7.1. PRACTICAS DE MITIGACION DE POSIBLES EFECTOS NEGATIVOS. ......................... 64
8. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................................ 65
8.1. Inversiones ................................................................................................................................. 65
8.1.1. Inversiones y reinversiones ................................................................................................. 66
8.1.2. Obras fsicas ........................................................................................................................ 66
8.1.3. Maquinaria .......................................................................................................................... 67
8.1.4. Mobiliario............................................................................................................................ 68
8.1.5. Vehculos ............................................................................................................................ 68
8.1.6. Equipos................................................................................................................................ 69
8.1.7. Materias primas e insumos .................................................................................................. 69
8.1.8. Mano de obra ...................................................................................................................... 70
8.1.9. Materias primas e insumos .................................................................................................. 71
8.2. Depreciaciones ........................................................................................................................... 71
8.2.1. Depreciacin y amortizacin de intangibles ....................................................................... 71
8.2.2. Servicio a la deuda .............................................................................................................. 72
8.2.3. Programa de produccin ..................................................................................................... 73
8.2.4. Precios ................................................................................................................................. 73
8.2.5. Ventas mensuales proyectadas ............................................................................................ 74
8.2.6. Ventas anuales proyectadas................................................................................................. 75
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................................. 78
9.1. Conclusiones ............................................................................................................................... 78
9.2. Recomendaciones ....................................................................................................................... 78
10.Bibliografa ....................................................................................................................................... 79
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LISTA DE GRFICOS
LISTA DE FLUJOGRAMAS
LISTA DE ILUSTRACIONES
LISTA DE TABLAS
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1- GENERALIDADES:
1.1. Justificacin:
En Puno se encuentra el Lago Titicaca, el cual alberga diferentes biodiversidades entre las
que abunda la lenteja de agua y la totora siendo en especial Puno el uno lugar donde cuenta
con este ltimo recurso. La totora posee propiedades trmicas, de flexibilidad y es muy
durable, a pesar de sus muchas ventajas no se le ha dado la valoracin adecuada a este
recurso, es por ello que en este proyecto se le busca dar un uso industrial mediante la
produccin de Muebles a base Totora.
Tal es la existencia en abundancia de este producto que los pobladores aledaos al Lago
Titicaca queman la Totora para detener su crecimiento, generando a su vez perdida de
hbitat, por estos motivos se buscara realizar adecuadamente la extraccin de totora para
no generar mayores impactos.
La Totora es exportada desde finales del ao 2015 a Holanda utilizada para la elaboracin
de catas de vino, sin embargo se vende por un precio muy bajo ya que solo es exportado
como materia prima. Por ello se busca dar un valor agregado a la Totora para su exportacin
llegando a ser reconocidos a nivel mundial, ayudando tambin a generar ingresos a los
pobladores. Teniendo en cuenta que en nuestra ciudad el 32.4% de la poblacin se
encuentra en situacin de pobreza y el 9% en extrema pobreza.
La importacin de muebles de Madera tiene altos niveles a nivel Nacional y regional, pero
existe una demanda insatisfecha mundial por muebles de Totora, y sobre todo en Europa.
2.1.3- Ubicacin:
Lugar: Lago Titicaca
Provincia: Puno
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Regin: Puno
2.1.6- Visin:
Lograr consolidarnos como la empresa ms importante en la fabricacin y comercializacin
de muebles fabricados a base de totora, generando empleo, crecimiento y desarrollo
sostenible.
2.1.7- Misin:
Ofrecer a nuestros clientes una amplia gama de muebles fabricados a base de totora para el
hogar, con caractersticas que cuidan tanto los aspectos estticos como funcionales a precios
competitivos procurando siempre la satisfaccin del consumidor.
2.1.8.2 Debilidades:
Informalidad del sector.
Poca especializacin productiva. 8
Inexistencia de una correcta normalizacin y estandarizacin de productos.
Limitaciones tecnolgicas en diseo y acabado de muebles.
Falta de personal capacitado en procesos productivos.
Ineficientes sistemas de extraccin y aprovechamiento forestal.
Falta de capital de trabajo.
Imposibilidad de generar respuestas rpidas ante seales de los mercados externos.
Altos costos de transporte interno y externo.
Falta de conocimiento y experiencia sobre exportaciones.
2.1.8.3 Oportunidades:
Contino crecimiento del consumo de productos forestales y preferencia por muebles
ecolgicos.
Potencialidad en el uso de variedades alternativas
Beneficiarios de preferencias arancelarias
Alto potencial de penetracin en mercado de la Unin Europea.
Producto con altas expectativas de innovacin.
Programas dispuestos a ayudar para el desarrollo del proyecto.
Apreciacin de productos andinos.
2.1.8.4 Amenazas:
Falta de normas y reglamentacin clara que asegure la provisin continua de materia
prima a la industria.
Extincin del recurso forestal por falta de inversin.
Exigencias a corto plazo de la certificacin forestal (sello verde) en la Unin Europea.
Prdida de mercados por no contar con certificaciones que avalen el correcto manejo
de los recursos.
Mayor penetracin de los competidores al mercado norteamericano, principalmente
China.
Mayor capacidad de respuesta de pases competidores ante las nuevas tendencias del
mercado.
Introduccin en nuestro mercado por parte de empresas o conglomerados mucho ms
grandes y desplazndonos en cuestin de menos costos.
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2.1.9- Objetivos del proyecto:
2.1.9.1- - Objetivo general:
Como objetivo general se tiene que el proyecto busca generar utilidades a partir de la
produccin y comercializacin de muebles hechos a base de totora.
a. Definicin
El producto final del presente proyecto es la produccin y elaboracin de Muebles a base
de Totora y estos se caracterizan por su comodidad, flexibilidad y regulacin ante
temperaturas extremas como fro o calor, ya sea en pocas de verano o invierno, adems
de poseer una comodidad nica por los factores antes mencionados. Este producto est
dirigido hacia personas que buscan algo nuevo rstico o extico, desde las culturas andinas
y prcticas artesanales de nuestra regin y conocido a nivel mundial de nuestro Lago
Titicaca.
El producto brinda un aspecto rstico y moderno a los espacios del hogar, con la corriente
de concientizacin y cuidado del medio ambiente un punto a nuestro favor es que su
elaboracin es Ecolgica y utilizando un recurso de nuestra zona que no es tan valorado y
solo se utiliza en la alimentacin de ganado vacuno y ovino mayormente, y para realizar
artesana pero utilizando una menor cantidad.
b. Tipo de bien.
El producto que se insertara al mercado como un bien sustituto a los diferentes muebles
hechos de diferentes materiales ms que todo a los muebles de madera debido a la gran
deforestacin de diferentes tipos de rboles y con la corriente ambientalistas que estamos
viviendo entonces los consumidores ms cultos y consientes en el aspecto medio
ambientalista, preferirn nuestros productos.
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Y siendo un bien complementario en el sentido que ser un bien rstico o extico que da
un diferente aspecto a los espacios del hogar y as complementar quiz con pequeos
centros de mesa (a base de totora) con muebles de cuero, mesas noche , etc.
Forma:
La forma y presentacin de los muebles de totora se guiaran de muebles hechos de
diferentes materiales los cuales explicaremos detalladamente en el estudio tcnico.
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Tamao:
Todos los muebles que se realicen con totora no sern muy diferentes en dimensiones a los
muebles estndar de madera y otros materiales
d. Empaque
Este debe cumplir funciones tales como que: Inmovilice bien el producto, amortige al
producto y asle al producto. Es conveniente tener en cuenta la Norma tcnica ISO 3394,
que reglamenta la modulacin de los empaques.
Los empaques con estibas integradas constituyen una solucin de empaque de alto
rendimiento para el transporte y almacenamiento de artculos voluminosos. Esta solucin
cumple todas las funciones de un empaque estndar con estiba, con la ventaja aadida de
tener una estiba de cartn corrugado diseada en el empaque. Todos los empaques con
estibas integradas estn diseados para ofrecer la resistencia, la estabilidad y el aislamiento
necesarios para cumplir los requisitos fsicos de su cadena de suministro, ya sea en el
transporte areo o por carretera. Los empaques con estibas integradas constituyen una
alternativa rentable y ecolgica a las estibas o cajones de madera.
e. Embalaje
Rollo de polietileno natural, extruido en capas con propiedades de estiramiento, capaces
de sostener, comprimir y sobre todo proteger todo tipo de cargas. Productos, muebles,
tarimas y lo que la imaginacin nos alcance.
f. Caractersticas intangibles
Las caractersticas de nuestro producto sern:
La calidad de nuestros muebles los cuales pueden sustituir a los muebles a base de madera
los cuales necesitan de la tala de rboles lo cual perjudica al medio ambiente, productos
hechos totalmente de una manera ecolgica.
La comodidad ser un punto clave para nosotros como tambin la durabilidad de los
muebles, lo cual la madera en un manejo adecuado dura entre 2 a 3 aos, as tambin
resistencia y confort en pocas como verano o invierno.
g. Marca.
La marca que tendr nuestro producto ser la siguiente:
Muebles Ecologn El mueble que a la tala le pone FIN. 12
La cual tendr los requisitos que pide y exige el mercado asi como certificados de calidad
y de manejo adecuado de nuestra materia prima y asi lograr un posicionamiento adecuado
en el mercado Europeo.
El fin de nuestra marca es poder incentivar una idea y una mentalidad ambientalista
posicionndonos en el mercado como un mueble sustituto a los muebles de madera.
a. Poltica de pago
Para tener una mayor demanda de nuestro producto y para no tener dificultades en el
manejo de la empresa la poltica de pago al inicio de la introduccin de nuestro nuevo
producto ser en efectivo. 13
b. Poltica de descuento.
Para tener una mayor demanda de nuestro producto tenemos que poner promociones que
incluyan descuentos en nuestros muebles, por ejemplo un descuento del 5% quiz a clientes
frecuentes o por la denominacin Traer Un Amigo A Mueble Ecologin ganas un 10% de
descuento en tu prxima adquisicin.
c. Canales de distribucin
Ser corto de Fabricante, detallista y finalmente consumidor, esto pues la venta ser va
econmerce pero al exportar no lo haremos directamente, en ese caso necesitamos de una
institucin que facilite el envo en el pas de destino
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2.1.9.4 Promocin:
a. Medio publicitario.
Debido a que nuestro producto ser ofrecido o es dirigido a la Unin Europea entonces no
podemos utilizar los medios publicitarios tradicionales como radio televisin, bolanteo,
panfletos, baners publicitarios, entonces recurriremos a las redes sociales y el internet,
comenzaremos con la Fan Page en Facebook que se denominara Muebles Ecologin ah
se le explicara en general lo que es nuestra empresa, luego de eso encontraran fotos de los
producto, siguiendo con la adquisicin de un dominio en internet y crear una pgina web
en la cual encontraran precios tamaos y diferentes caractersticas, tambin medios de pago
tiempo de llegada y fotos de nuestra Regin.
Para que Facebook PROMOCIONE nuestra pgina se paga 37.09$ mensualmente.
Tambin se utilizara las ferias y exposiciones internacionales.
c. El mensaje:
Para tener una mejor acogida se realizara la promocin y publicidad para as incentivar la
adquisicin de los muebles de totora el cual nuestro primer y clave mensaje ser:
Muebles Ecologin A la tala le pone FIN..!!
Atacando a nuestro principal competidor o la competencia directa, ya que la madera es el
principal material que se utiliza para la creacin fabricacin y elaboracin de muebles.15
d. Posicionamiento:
Nuestra empresa buscara su posicionamiento en el mercado de los muebles con su principal
caractersticas muebles ecolgicos, de calidad, y lo principal ayudando a la conservacin
del medio ambiente.
2.2. ESTUDIO DE MERCADO:
2.2.1 Estudio de demanda:
2.2.1.1 Definicin del bien y/o servicio que se brindar. Muebles ecolgicos a base de totora
Los muebles de totora estn hechos en su mayora de esta materia prima que slo se
encuentra a nivel latinoamericano en Ecuador, Argentina y Per para su produccin no se
usan productos qumicos por lo que entra en lo que se conoce como productos ecolgicos.
Este producto presenta en su diseo una combinacin entre modernidad, simplicidad,
cultura, creatividad, este producto ms se adapta a grupos especficos como las personas
con conciencia ambiental y personas que agradan de la cultura andina.
La principal ventaja que tenemos en este mercado es el acceso a la materia prima principal
que es la totora, as mismo la mano de obra artesanal y el conocimiento de nuevas ventajas
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en tecnologa.
Entre los productos a ofrecer tenemos la sala de estar que comprende 4 piezas, un sof
para 3, un sof para uno, un puf, y una mesita.
Sillas de playa y alfombras.
Podemos observar que este producto se acomoda a distintos espacios eso es por la
flexibilidad y regulacin de temperaturas (tiende a ser tibio fresco)
b) Subproductos.
Para este proyecto no se tiene subproductos, puesto que la materia a usar no tiene residuos.
Muebles de Mimbre:
Muchos arbustos de la especie Salix como Salix viminalis, S. purpurea, S. cinerea,
S. caprea, S. triandra, S. alba var. vitellina y S. fragilis se utilizan en artesana y cestera.
Chile tiene un clima y unos suelos ptimos para el cultivo de Salix viminalis, bien
conocido por sus cualidades para la fabricacin de cestas, embalajes y muebles.
Otros materiales como madera, cuero y plsticos empezaron a reemplazar el sauce-
mimbre en la elaboracin de muebles, embalajes y otros artculos de uso domstico. La
calidad de los productos de sauce era insuficiente para competir en los mejores mercados
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y los diseos estaban anticuados. Declin as la demanda de artesana de Chimbarongo.
El resultado fue una depresin de la actividad artesanal en la localidad, que queda reducida
a unas 4 000 personas relacionadas con el sector que alcanzan solo niveles de subsistencia.
Paralelamente, y en contraste con la situacin en Chimbarongo, se han revalorizado en el
mundo los productos naturales y artesanales, como lo muestra el importante comercio
de productos hechos con fibras naturales. Por ejemplo, grandes volmenes de productos
de rotn fibra vegetal similar que puede utilizarse para artculos anlogos se exportan
de Asia a mercados de Europa, Norteamrica e incluso Chile, siendo muy demandados
por consumidores de altos ingresos.
De acuerdo con el PBI per cpita (Alemania): 47.898$ PBI per cpita (Suiza): 86.468$
PBI per cpita (Francia): 44.332$
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d) Gustos y preferencias.
Preferencia por el mueble utilitario (durable, flexible y multifuncional) sobre el
ornamental
Predominancia de diseos sencillos y elegantes, acorde al tamao de las casas
Innovadores diseos y combinaciones de materiales y colores
Uso de colores y materiales con tonos de la naturaleza o ecolgicos
Utilizacin de materias primas que no impliquen el agotamiento de los recursos
naturales: pinturas no contaminantes, herrajes ms ergonmicos, pegantes ms
especializados y ecolgicos, entre otros. Todos los materiales utilizados en la
elaboracin del mueble debern ser amigables al medio ambiente
Mayor inters en muebles contemporneos y rsticos diseos (muebles de
jardn y terraza, especialmente en Europa)
Retorno al estilo rustico con una atmsfera natural, familiar, romntica y
aventurera o audaz, creado por muebles rsticos combinados con accesorios exticos
El consumidor est interesado en el mejor servicio al menor precio posible, atencin
inmediata a los requerimientos y reclamos, y reduccin en el tiempo de los envos
Alta preferencia por los muebles reconstruidos o remanufacturados y los muebles tipo
"listos para armar" (conocidos como RTA, por sus siglas en ingles), los cuales se
distribuyen principalmente en las supertiendas y grandes almacenes para el hogar
En EEUU llama la atencin el mobiliario labrado a mano en color caramelo. Otros
colores populares son el crema, arndano y jade, especialmente en el mobiliario
ms casual (comedores para la cocina)
El crecimiento de la categora de habitantes europeos acomodados de la tercera
edad, el inters por la calidad, el aumento del nmero de hogares conformadas por
uno o dos habitantes y el auge de la construccin de viviendas son factores que
redundan en una mayor demanda de mobiliario de madera. Situacin que tambin
generar la reduccin de los tamaos de las casas, departamentos y/o habitaciones y
el incremento de la demanda por muebles ms pequeos y multifuncionales
Para la exportacin es necesario la certificacin ecolgica por medio del sello verde.
Los fabricantes que tengan certificacin de calidad tienen una buena oportunidad
de utilizarla como una ventaja competitiva
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e) Nmero poblacional.
Se tomar en cuenta la poblacin de Alemania, Suiza e Italia. Tabla 1:
Proyeccin poblacin Alemana.
Alemania:
POBLACION ALEMANIA
81,400,000.00
81,200,000.00
81,000,000.00
80,800,000.00
80,200,000.00
80,000,000.00
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
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Fuente: Elaboracin propia
Suiza:
POBLACION SUIZA
8,600,000.00
8,400,000.00
8,200,000.00
8,000,000.00
7,800,000.00
7,600,000.00 POBLACION SUIZA
7,400,000.00
7,200,000.00
7,000,000.00
6,800,000.00
2008
2006
2007
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
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Italia:
156000
154000
152000
150000
148000
146000
144000
142000
140000
138000
136000
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
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2.2.1.3. Demanda Futura:
a) Proyeccin de la demanda:
La demanda por nuestro producto Muebles de totora es creciente por su alto valor agregado y
diseo moderno y combinacin cultural que posee un potencial mercado de demanda a futuro
b) Ecuacin de la regresin:
La ecuacin ser de acuerdo con la poblacin de cada pas:
Para Alemania: = + (5)
Forecas t: NF Actual: N
83,000,000
Forecas t s am ple: 1990 2014
Adjus ted s am ple: 1995 2000
Included obs ervations : 6
Root Mean Squared Error 363994.3
82,000,000
Mean Abs olute Error 295774.0
Mean Abs . Percent Error 0.365217
Theil Inequality Coefficient 0.002240
81,000,000
Bias Proportion 0.000005
Variance Proportion 0.114193
Covariance Proportion 0.885802
80,000,000
79,000,000
1995 1996 1997 1998 1999 2000
NF 2 S.E.
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c) Anlisis del crecimiento del mercado
objetivo:
Comportamiento de la demanda:
Nuestro producto tiene varios nichos que puede cubrir y que estn en pleno
crecimiento en el que se ve que la demanda no est cubierta, el producto que
presentamos tiene como punto fuerte el ser ecolgico, adems de ello presenta diseo
artesana moderna contempornea, con cultura andina. Y las personas en el mundo
estn valorando ambos puntos que tocamos.
La mayor demanda de productos ecolgicos en el mundo se da por parte de
pases europeos, en primer lugar se tiene a Alemania, Gran Bretaa, Francia, Italia,
Suiza que aunque sus niveles no son muy elevados por la des concientizacin de la
proteccin al medio ambiente pero que poco a poco va tomando terreno y que a
pesar de los problemas que presentan como economa y superando la crisis del 2012
este mercado ha seguido su crecimiento lo que nos muestra el gran potencial que
posee.
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2.3.2. Anlisis de las variables que afectan a la oferta:
a) Precio de las materias primas y/o
insumos:
Materia Prima: Totora
Precio: $0
Slo en un inicio se invertir para su sembro.
Cortadora:
Compresora:
Adhesivo de agua:
b) Sueldos y salarios:
Sueldo Gerente: s/. 1200
Salario cortadores de totora x da: s/.600 d)
c) Tecnologa.
Especificaciones en Estudio tcnico:
3. ESTUDIO TCNICO
El estudio tcnico muestra aspectos fundamentales del proyecto, como la eleccin
del modelo tecnolgico para el proceso de produccin, determinacin de la capacidad
de produccin o tamao del proyecto y la ubicacin final de la planta o la localizacin
del proyecto. Adems con el estudio tcnico podemos determinar la inversin y los
costos del proyecto y observar su rentabilidad. La informacin recopilada del estudio
de mercado es base para la elaboracin del estudio tcnico.
En resumen el estudio de ingeniera del proyecto buscara establecer la funcin e
produccin que optimice la utilizacin de los recursos disponibles para la produccin
de un bien o prestacin de servicios, adems de determinar las caractersticas del
proceso de produccin y especficamente, resolver los temas respecto a la instalacin
y el funcionamiento de la planta.
Adems a partir del estudio tcnico se podr realizar el estudio financiero, para
establecer los costos de inversin y reinversin que se realizara a lo largo del
horizonte de vida del proyecto, los cuales nos mostrara si el proyecto es tcnicamente
rentable y viable
Factor humano: Es un factor que influyen en el tamao del proyecto, puesto que la
elaboracin de los muebles de totora no se realizara de forma artesanal. Se realizara 30
una produccin de forma industrial, las cuales muestren nuevos diseos y estilos que
sean adquiridos por parte del mercado exterior al cual se pretende llegar. Para
implementar la empresa con recursos humanos se necesitara cosechadores de totora,
un personal que se dedique a seleccionar la totora y artesanos capacitados que se
dediquen a la elaboracin industrial de productos a base de totora. Adems de dos
gerentes que se dediquen en la administracin de la empresa.
32
Estacionalidades y fluctuaciones: se toma en cuenta los periodos de la siembra y
cosecha de la totora, y el periodo en el cual se puede realizar su recoleccin. Este
factor se toma en cuenta para determinar la cantidad de totora a producir.
Rizoma
Denominado tambin tallo subterrneo, cuyo crecimiento es en forma horizontal y
paralela al substrato. Estos tallos contienen sustancias de reserva que le permite
sobrevivir en perodos ambientales crticos que una vez que cesa el factor negativo
ambiental con perodos de lluvia, por la parte de las yemas superiores dan origen a
nuevos tallos areos y por la parte inferior se inicia el crecimiento de las races
adventicias. Considerando estas caractersticas, se ha detectado la presencia de
diferentes tipos de rizomas o tallos subterrneos, de acuerdo a su edad y forma, cuyas
caractersticas se detalla a continuacin:
Rizoma Maduro
Presenta una coloracin caf marrn brillante denominado comnmente como
Saphi, caracterizndose por poseer una capa lignificada como corteza de color
blanco y un cilindro central, en donde se encuentra muchos haces libero leosos,
dispuestos en crculo concntrico, y cuando llega a envejecer toma una coloracin
marrn oscuro acumulando gran cantidad de sustancias de reserva.
Rizoma Joven o tierno
Presenta coloracin blanca, llamado Sacka, tiene los tejidos vegetales de un rizoma
adulto, pero no presenta coloracin, adems que no acumula sustancias de reserva.
Este tipo de rizoma es utilizado como alimento humano, conteniendo altos niveles de
yodo.
Rizoma del pice
Es de la parte del tallo subterrneo que no tiene races adventicias, siendo su tejido
meristemtico, con una coloracin mayormente blanquecina.("Per Ecolgico,"
2007)
Raz.
Las races de la totora por su origen son adventicias, de forma fibrosa y no desarrollan
pelos radicales, las que se originan del tallo subterrneo o Rizoma maduros o jvenes,
conformando penachos relativamente delgados y entremezclados dando el anclaje a
la totora en el substrato de tierra fangosa, arcillosa o limosa. Su desarrollo es 35
horizontal en forma paralela a la superficie del suelo, el dimetro de cada raz es
variable de acuerdo a la edad de la totora, presentando nudos a distancias de 2 a 6
cm, lugar donde se aprecia un rebrote que da lugar a un tallo areo.("Per Ecolgico,"
2007)
Inflorescencia.
La totora tiene la inflorescencia tipo Umbela, llamada de forma verncula "Pancara",
caracterizada porque las primeras ramificaciones dan lugar a su vez a otras umbelas
pequeas y la umbelilla dispuesta en sus ejes terminales tiene un nmero variable de
flores, en el que cada eje terminal est cubierto de una brctea escamosa de color caf
obscuro de 3 a 5 mm de longitud. La flor est rodeada por un conjunto de hojas
pequeas trasformadas que rodean a los verticilos frtiles de las flores, que carecen
de spalos y ptalos. El perigonio es tetrmero actinomorfo, el androceo est
dispuesto en dos verticilos y las escamas carecen a las glumillas de las graminceas.
Una vez madura la inflorescencia, forma la semilla que por accin del viento caen al
agua, dando lugar posteriormente a una nueva planta de totora como accin de un
repoblamiento natural. ("Per Ecolgico," 2007)
Reproduccin
La reproduccin de la totora es sexual mediante semilla y asexual mediante vstagos,
considerando que la segunda es la ms utilizada por los mejores resultados, logrando
un rpido prendimiento y desarrollo. De acuerdo a las experiencias del PELT, se ha
validado diferentes tcnicas de plantacin mediante propagacin vegetativa, las que
se aplican de acuerdo a las caractersticas del substrato de las zonas de plantacin,
clasificadas en tcnicas del apisonado, de la piedra, de la champa (bloques que
contienen material vegetal y substrato) y de la lloquena (palo largo que se utiliza para
impulsar la balsa), siendo el apisonado la que reporta los mejores resultados.
Tamao
La totora es un hierba acutica perenne, de escaso porte y fasciculada, que puede
llegar a medir hasta 4 m de altura, de los cuales al menos la mitad est sumergida
bajo el agua y la otra parte se halla por encima de la superficie.
36
Hojas
Las hojas de la totora forman una vaina que rodea al tallo en la base. Estn
distribuidas en dos sectores: las hojas de la parte inferior de la planta presentan vainas
foliares carentes de lminas, mientras que las superiores las desarrollan
ocasionalmente.
Flores
Las pequeas flores de la totora son hermafroditas, es decir, renen en s ambos
sexos, y la envoltura floral est compuesta por 2 a 6 escamas.("Per Ecolgico,"
2007)
Frutos
Esta planta produce frutos secos biconvexos o aplanados convexos, lisos o
transversalmente rugosos, con un pericarpio no soldado a ellos. El fruto contiene una
sola semilla de forma similar a la lenteja.("Per Ecolgico," 2007)
Medicinal
Sirve como astringente para controlar las diarreas. Tambin se le emplea para
combatir la fiebre, es febrfugo.("Per Ecolgico," 2007)
Artesanal
La fibra de TOTORA es utilizada para elaborar esteras, sillas, muebles, petates,
carteras, canastas, sombreros, y redecillas para transportar recipientes de aguacomo 37
cntaros, garrafas y jarras. Algunas leyendas indican que Manco Cpac portaba
orejeras de totora como adorno personal.("Per Ecolgico," 2007)
Construccin
Con la TOTORA se construyen viviendas y embarcaciones. Tal es el caso de los
Uros, quienes construyen viviendas flotantes en las aguas del lago Titicaca, as como
balsas hechas de totora. En algunas playas del norte del Per, se fabrican "caballitos
de totora", con los que los pescadores artesanales desarrollan su actividad. Se dice
que el Inca Cpac Yupanqui mand construir un gran puente de TOTORA sobre el
ro Desaguadero, el cual permiti el trnsito de sus tropas.
Tiene usos en la fabricacin de techos y paredes para cobertizos, ranchos y
terrazas.("Per Ecolgico," 2007)
Forraje
La TOTORA es empleada como alimento para el ganado.("Per Ecolgico," 2007)
Tcnica de fondo
Se las practica en zonas que va de uno a dos metros de profundidad, donde la
plantacin es ms dificultosa por cuanto se la efecta desde botes.("Per Ecolgico,"
2007)
Pozas
Se sugiere un tamao de 20 m de largo, 6 m de ancho y 1m a 2m de profundidad. El
cavado se hace con lampa y la arena removida se acumula en los bordes.
Siembra
Las races de TOTORA deben ser enterradas bajo el agua a una distancia de 50 cm,
luego de habrseles eliminado las espigas.
Desraizado
Este proceso se realiza cada 4 a 8 aos, cuando las races superan el nivel del agua y
la produccin desciende. Consiste en cortar trozos de races para sacarlas de las
pozas, y luego sembrarlas en otras.
Proteccin
Es recomendable construir muros de contencin con la TOTORA extrada con el fin
de evitar que el viento tumbe la totora tierna y que se quemen las puntas de las espigas
con el aire.
Mantenimiento
Los bordes de las pozas requieren de mantenimiento cada vez que se realiza el
desraizado, y se sugiere quemar la grama salada para que sta no invada los bordes.
39
Cosecha
Se realiza 12 meses despus de la siembra y dura entre 1 y 2 das, teniendo en cuenta
el tamao y densidad de la planta, as como el nmero de cosechadores.
Corte de la totora
Es realizado generalmente por una sola persona y consiste en el corte de la planta a
10 cm por encima de la superficie del agua. Si la poza est seca el corte se practica a
20 cm de la raz. Los cortes deben ser limpios para evitar que el agua penetre en la
parte central de la planta, lo que puede ocasionar la putrefaccin del tallo y la raz.
Secado
Las plantas ya cortadas se estiran bien para formar "aldanas" o camas. Estas aldanas
se ponen sobre lo que queda de los tallos ya cortados, y se las deja bien estiradas,
unas sobre otras, cuidando de no pisarlas. Se necesita de 8 a 10 das de secado bajo
el sol.
El tiempo que dura el proceso de secado depende de la frecuencia con que es expuesta
al sol, siendo el factor negativo la presencia de lluvias que disminuye la efectividad
de los rayos solares. El material se encuentra seco cuando adquiere un color
amarillento y tacto flexible.
Seleccin
La primera seleccin de la planta se produce poco antes de esparcir la TOTORA en
un lugar descampado, la segunda se da antes de la fabricacin de los caballitos, y la
tercera es previa a la elaboracin de productos artesanales como esteras, canastas,
tapetes, etc.
Almacenamiento
En esta etapa los artesanos tienen tareas menos pesadas que en los procesos
anteriores. Toda la materia prima se almacena en un espacio adecuado, es necesario
que dicho lugar no tenga mucha entrada a los rayos solares, debe ser un lugar fresco
y a la sombra. La totora puede ser almacenada por mucho tiempo puesto que no se
ha observado caso de ataque de la polilla.
41
4.1.8. Requerimientos de materia prima e insumos
La materia prima principal en la produccin de lo totorales es la misma totora, no es
necesario incrementar algunos insumos puesto que esta es una planta que no necesita
la intervencin del hombre.
Cosechador 2
Seleccionador 1
Fuente: Elaboracin propia
4.1.10. Calendarizacin para la produccin de la totora
Como la plantacin de los totorales se realiza solamente una vez al ao esta actividad
solamente contara con una plantacion al ao.
Meses
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Plantacin de totorales X X X X X X X X X X X X
Cosecha de totorales X
Secado de totorales X
Transporte de la totora X
Almacenamiento de la totora X
Fuente: Elaboracin propia
Tejido de artesana
Pre tratamiento
Se remoja la totora das entes en agua, y se le hace hervir con el fin de obtener una
mejor flexibilidad del junco, posteriormente se realiza el secado, para su manejo
posterior.
43
Tejer la estructura
Inicialmente se teje una estructura de madera con los tornillos, segn sea el diseo
del mueble que se elaborara (silla, cama, mesa de star, mesa de noche y silla de
playa), para que esa sirva de soporte para el tejido de la totora. En caso del puff y las
alfombras se realiza su produccin de forma directa.
Colocar la totora
Se arma el tejido de la totora en el mueble que se elabora hasta que este cubierto
completamente, y para realizar un mayor ajuste se utiliza los hilos.
Eliminar sobrante
Despus de cubrirlo con la totora y ajustarlo con los hilos, se procede a cortar o retirar
el sobrante de la totora y de los hilos para un mejor acabado.
Barnizar mueble
Una vez acabado el mueble se pasa a barnizar el mueble competo y se deja secar para
que mejore el color y tenga una mayor durabilidad.
Armar cojines
Para mejorar el aspecto de los muebles se implementa unos cojines, para lo cual se
corta, cose y arma con la tela y la esponja los cojines.
Almacenar
Una vez concluido el proceso de elaboracin de los muebles se pasa a almacenarlos
en un lugar adecuado para su posterior despacho.
Muebles de dormitorio
Este es un juego de muebles que cuenta con dos piezas: una cama de dormir para una
persona y una mesita de noche. Todo elaborado a base de totora.
Sillas de verano
Son muebles de para una sola persona la cual puede ser usado para el descanso en
cualquier ambiente: playa, campo, etc.
Alfombras multifuncionales
Estos son tapetes parecidos a las esteras, que sirven para diferentes usos en cualquier
lugar. Todo elaborado a base de totora.
45
Grfico 7: Distribucin de la planta.
SS. HH.
BODEGA DE
MATERIALES E
INSUMOS
ALMACEN DE
TOTORA
ALMACEN DE
MUEBLES
TERMINADOS
AREA DE
PRODUCCION DE
MUEBLES OFICINA
ESPERA
OFICINA
Das
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Seleccin de la materia prima X
Pre tratamiento X
48
Elaboracin de muebles X X X X X X X X X X X X X X
Transporte de muebles X
Fuente: Elaboracin propia
4.3. Flujograma
El flujo grama o diagrama de flujo de proceso est diseado para ayudar al anlisis
del sistema de produccin en trminos de la secuencia de las operaciones ejecutadas.
La empresa de muebles de totora para el desarrollo de sus actividades se requiere de:
materia prima, materiales, mano de obra y servicios a continuacin se detalla cada
uno de ellos.
INICIO
Preparacin de la
Siembra de la estructura
totora
Tapizar la estructura
Cosecha con la totora
Cortado de la
totora Mueble
terminado
Secado
FIN
Seleccin
Transporte de la
totora
Almacenamiento
49
Flujo Grama 2: Proceso de comercializacin de los muebles de totora.
INICIO
Entrega de los
muebles al
almacen Publicacion de
los muebles via
Internet
Padido de
muebles
Pago de factura
via deposito en
el Banco
Transporte del
Muebla hacia
Lima
Exportacion del
Mueble hacia el
pais de Destino
Recepcion de
Muebles
FIN
50
4.4. Caracterstica y cuantificacin
4.4.1. Materia Prima e Insumos Fsicos
La materia prima principalmente en la produccin de la totora es la misma raz de la
totora el cual se utilizara para el plantado de los totorales. Despus de su cosecha esta
totora ser la materia prima para la elaboracin de los muebles de totora siendo un
elemento indispensable.
La misma prima y los insumos estarn disponibles durante la elaboracin de los
muebles, es decir 2 veces al ao durante un mes.
Totora
La totora es una planta acutica que crece en el Lago Titicaca, la cual se cosecha dos
veces al ao. Es el material que se utilizara en la produccin de muebles de totora.
La cantidad que se requerir para la produccin de los diferentes diseos de muebles
es de 774 kilos de totora semestralmente, para la acumulacin de stock de produccin
de seis meses, y en 2 metros de largo en el tamao.
Pegamento
Tintes
Hilos
Tornillos
Madera
Brocha
Agujas
51
4.4.2. Maquinaria, mobiliario y vehculos
Los equipos que se utilizaran en la produccin de muebles de totora son: una
cortadora, una compresora y vehculos para el transporte de la materia prima desde
los totorales hasta la planta de produccin. Adicionalmente la planta de produccin
se implementara con el mobiliario correspondiente para cada ambiente que
corresponda, que contara como el capital fijo de la empresa productora.
Unidad de
Denominacin Cantidad Proveedor
Medida
Maquina cortadora 1 Unidad Industria
Maquina compresora 1 Unidad Industria
Mueble escritorio 2 Unidad Supermercado
Sillas de Visita 4 Unidad Supermercado
Sillas de Escritorio 2 Unidad Supermercado
Estante de escritorio 2 Unidad Supermercado
Estantera metlica 4 Unidad Supermercado
Equipo computacional 2 Unidad Supermercado
Telfono 1 Unidad Supermercado
Impresora 2 Unidad Supermercado
Mesas 3 Unidad Supermercado
Extintor 6 Unidad Supermercado
Ollas 1 Unidad Supermercado
Vehculo 1 1 Unidad/semestre Alquiler
Vehculo 2 1 Unidad/mes Alquiler
Botes 2 Unidad Alquiler
Fuente: Elaboracin propia
Cortadora de mano
Su utilizacin ser para separar delgadas piezas de la totora comprimida, de manera
que se puedan utilizar para acoplar a los muebles.
Caractersticas de la cortadora:
Marca Moretti
Hecho de Aluminio pulido, con afilador de presicion incorporado, cuchilla de
acero, Funcionamiento por gravedad en plano inclinado a 45, plato instalado
sobre cojinetes que brinda un desplazamiento suave, cuchilla de 300 mm.
52
Motor de 1/3HP // 220v
Medidas: largo 640mm, alto 435mm, ancho 520mm
Peso: 30kg
Compresor
El compresor se usara con la totora para poder unirla de manera firme y
posteriormente cortarlos, para de esa manera elaborar los muebles de totora.
Equipo computacional
Se usara para la administracin, calculo, registro, etc, de los recursos que genere y
requiera la empresa.
Telfono
Para atender distintas actividades de oficina o de pedidos ya sean por parte del cliente
o requerimientos de la empresa.
Gerente
Encargados del proceso administrativo de la empresa, son los que tratan directamente
con los clientes.
Artesanos
Encargados de elaborar los muebles de totora de forma industrializada, sern
contratados de forma semestral y laboraran durante un mes, tiempo en el cual
elaboraran el stock de muebles para el semestre.
53
Cosechadores
Encargados de realizar la cosecha de la totora de forma semestral.
Seleccionador
Encargado del secado, cortado, seleccin y almacenaje de la totora, adems de
realizar la limpieza del local. Su contrato ser igual al de los artesanos.
Distribucin de la planta
Almacn de totora: En esta seccin se almacena la materia prima (totora), despus
de la cosecha y el secado respectivo, para la posterior elaboracin de los muebles, su
rea ser de 40 m2.
rea de produccin de muebles: En este ambiente se realiza la produccin de los
muebles de totora, haciendo uso de la materia prima, los insumos, la maquinaria y la
mano de obra, para obtener como resultado un mueble de calidad, contara con un
rea de 50 m2.
Bodega de materiales: Este ambiente est destinado para el almacenamiento de los
insumos que se utilizan en la produccin de muebles de totora, su rea ser de 25 m2.
Almacn de productos terminados: en este ambiente se acopia todos los muebles
terminados, esperando su posterior comercializacin, el rea de este almacn ser de
40 m2
Oficina 1 y 2: Las oficinas son los despachos de los gerentes, sern de 10 m2 cada
una.
56
5.2.1.2. Disponibilidad de mano de obra
Se requiere necesariamente de maestros artesanos una mano calificada y que capacite
al nuevo personal de produccin ya que el arte de hacer artesanas de totora a medida
que pasa el tiempo va desapareciendo, entonces se utilizara primero mano de obra
calificada (maestro artesano) mano de obra no calificada (personas que aprendern y
sern capacitados por dichos maestros artesanos), un tcnico (carpintero) el cual nos
dar algunas pautas para la fabricacin de los muebles. Los cuales podremos
encontrar fcilmente en la ciudad de Puno.
57
Grfico 8 Macro localizacin del Proyecto.
Puno.
58
Grfico 9: Micro localizacin, Alternativa 1
La planta de produccin
estar ubicada en la Av Urus
Chulluni que est ubicado a
2. 12 Km de la ciudad
universitaria de la
Universidad Nacional del
Altiplano.
Seguidamente se necesitara:
Licencia de funcionamiento definitiva, ampliacin de giro y (o modificaciones del rea
categrica)
61
Autorizacin del libro de planillas ante el MTPS.
Legalizacin de libros contables ante el notario.(INDECOPI, 2014)
Fuente SIICEX.
62
7. ESTUDIO AMBIENTAL.
Implica la gestin ambiental que tendremos en el proyecto generando beneficios para
nosotros y la sociedad en conjunto. Se resalta que con este proyecto los impactos sern
positivos puesto que la totora acta como filtrador y acta limpiando las aguas del Lago
Titicaca, otra de las acciones a evitarse ser la quema de este elemento que genera
significativos niveles de contaminacin en el aire.
Tabla 20: Anlisis de impacto ambiental
TEMPORALIDAD
EFECTO AMBITO MAGNITUD
PERMANENTE
TRANSITORIO
MODERADO
NEGATIVO
NACIONAL
REGONAL
VARIABLE DE
POSITIVO
NEUTRO
FUERTE
CORTA
LARGA
LOCAL
MEDIA
LEVE
INCIDENCIA
Segn el anlisis elaborado en la tabla anterior los efectos del proyecto en mencin no
63
causan ningn efecto negativo al medio fsico natural, medio biolgico y medio social,
tomados en cuenta para el anlisis respectivo. A continuacin se presentan algunas
prcticas para contribuir a disminuir algn posible efecto negativo que pudiese generarse
futuramente en la ejecucin del proyecto.
64
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1. Inversiones
Las inversiones iniciales, representan el desembolso desde el ao 0, antes de iniciar
las actividades para la empresa. El cuadro siguiente a continuacin muestra la
estructura de las inversiones en la cual incurrir la empresa Muebles Ecologin.
Tabla 21: Estructura de inversiones
Inversiones
Descripcin MN
Inversin fija 562140
Compra de terreno 20000
Infraestructura 502800
Maquinaria 5000
Equipamiento 7150
Transporte 24200
Mobiliario 2990
Inversin diferida 6625
Gastos de constitucin y permisos 5100
Gastos preoperativos 725
Gastos de prueba y puesta en marcha 800
Capital de trabajo 129370
Capital de trabajo 129370
Total 698135
Fuente: Elaboracin propia
66
Tabla 23: Obras fsicas
Infraestructura
Costo Unitario
Descripcin Unidad Cantidad Costo total S/.
S/.
Almacen de totora m2 120 500 60000
Area de produccin m2 120 650 78000
Sanitarios m2 12 400 4800
Bodega de insumos m2 40 750 30000
Almacen de muebles m2 150 600 90000
Oficinas m2 60 4000 240000
Total 502800
Fuente: Elaboracin propia
8.1.3. Maquinaria
En cuanto a maquinarias se refiere, a continuacin mencionaremos estas, las cuales
ayudaran en la produccin de los muebles a base de totora:
Maquinaria
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/. Vida Util
Unitario S/.
Cortadora 1 2000 2000 5
Compresora 1 3000 3000 5
Total 5000
67
8.1.4. Mobiliario
Para el acondicionamiento de los ambientes de la planta y sobre todo y de las oficinas
se realizar la inversin en mobiliario, que se presenta a continuacin.
Tabla 25: Mobiliario
Mobiliario
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/.
Unitario S/.
Mueble de escritorio 2 400 800
Sillas de visita 4 60 240
Sillas de escritorio 2 80 160
Estante de escritorio 2 200 400
Estanteria metlica 4 100 400
Mesas 3 150 450
Extintor 6 40 240
Ollas 1 300 300
Total 2990
8.1.5. Vehculos
En este punto consideramos la adquisicin de un vehculo para el transporte local,
cuya funcin es servir como medio de transporte de las maquinarias y equipos
necesario para la produccin de muebles al local de fabricacin de estas; la tabla que
se muestra a continuacin detalla estos transportes.
68
Tabla 26: Vehculos
Vehculos / transporte
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/. Tiempo
Unitario S/.
Vehculo 1 1 24000 24000 20
Botes 2 100 200 10
Total 24200
8.1.6. Equipos
Los equipos necesarios para el funcionamiento de las oficinas de la planta son las
computadoras, el telfono y la impresora, las cuales ayudaran a mantener una
comunicacin con los clientes, puesto que el producto se vendr de forma virtual.
Tabla 27: Equipos
Equipos
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/.
Unitario S/.
Equipo computacional 2 2000 4000
Telfono 1 150 150
Impresora 2 1500 3000
Total 7150
La inversin estimada en este rubro ser de 7 150 soles como lo podemos observar
en la tabla N 27.
69
Tabla 28: Depreciacin y amortizacin de intangibles
Materia prima e insumos
Mano de obra
N de Costo Costo por Costo Remuneracin
Descripcin Seguro
empleados Unitari empleado total S/. anual S/.
Gerente 2 1200 72 1272 2544 30528
Artesanos 4 1200 72 1272 5088 61056
Cosechadores 2 1100 0 1100 2200 26400
Seleccionador 1 800 72 872 872 10464
TOTAL 10704 128448
70
8.1.9. Materias primas e insumos
Gastos de administracin
Valor unitario Total anual
Descripcin Cantidad
S/. S/.
Luz, agua, telefono, etc 12 200 2400
Manipuleo en el local de exportador 12 50 600
Documentacin 12 120 1440
Transporte interno 12 200 2400
Manipuleo de embarque 12 150 1800
Total gastos de exportacin (ventas) 8640
8.2. Depreciaciones
8.2.1. Depreciacin y amortizacin de intangibles
72
8.2.3. Programa de produccin
Tabla 33: Programa de produccin
Programa de produccin
Total Total
Conjunto Piezas Mensual
Mensual Anual
Silla 3 5
Silla 1 5
Sala de star 5 60
Mesa star 5
Puff 5
Cama 5
Dormitorio 5 60
Mesa de noche 5
Silla Silla de verano 10 10 120
Alfombra Alfombra 10 10 120
Fuente: Elaboracin propia
La empresa Muebles Ecologn producir cuatro conjuntos o diseos de muebles de
manera inicial, de los cuales:
Sala de star: se producir 5 conjuntos en un mes.
Dormitorio: se producir 5 conjuntos en un mes.
Silla: se producir 10 unidades en un mes.
Alfombras: se producir 10 unidades en un mes.
8.2.4. Precios
Los precios con los cuales se vender nuestros productos a nuestro mercado objetivo
derivan de la frmula para hallar el precio internacional FOB, la cual se utiliza en el
comercio internacional el cual es el que se detalla a continuacin:
+ +
=
1 ( + ) +
Cx = costo de produccin o pre exportacin
Gx = gastos de la operativa de la exportacin, en algunos casos hay importes fijos
y otros variables o porcentuales sobre el valor de la operacin (por ejemplo, los
honorarios del despachante de aduana).
Ti = transporte interno
Ut = utilidad que deseas obtener de la operacin
Re = reintegro de impuestos abonados en las etapas productivas previas a la
exportacin.
Aplicando esta frmula para hallar los diferentes precios de nuestros productos
tendramos los siguientes precios: 73
Sala de star:
800 + 24 + 10
=
1 ( 0.4 + 0.35)
= $ 1000
Dormitorio:
800 + 14.4 + 10
=
1 ( 0.4 + 0.29)
= $ 800
Silla y alfombra:
800 + 24 + 10
=
1 ( 0.3 + 0.2)
= $ 500
74
8.2.6. Ventas anuales proyectadas
Tabla 35: Ventas anuales proyectadas
Crdito fiscal
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
IGV compras 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2
IGV Administrativos 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2
total 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4
Fuente: Elaboracin propia
75
Tabla 37: Flujo de Caja Econmico
Flujo de caja econmico
Descripcin Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 9Ao 8
Ao 10
Ingreso ventas 693880 756960 756960 756960 756960 756960 756960 756960
756960 820040
Crdito fiscal 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4
53330.4 53330.4
Valor residual 20179.17
Total ingresos 0 747210 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 893549.6
Evaluacin Econmica
En la evaluacin econmica la cual nos permite medir la rentabilidad del proyecto
en trminos monetarios, podemos observar, el VAN obtenido de este proyecto sin
financiamiento de terceros es de S/. 529 005.14, con una Tasa Interna de Retorno
(TIR) del 32%.
VANE = S/. 529,005.14
TIR = 32%
Escudo fiscal
El escudo fiscal (EF) es todo aquel gasto que se registra en el estado de resultados de
la empresa, se determinan, al reducir el monto imponible, un menor pago del
impuesto a la renta. Bajo esa definicin, entonces, TODOS los gastos anuales en los
que incurre la firma (materia prima, salarios, alquileres, etc.) se convierten en EF.
Estas se derivan de tres rubros del gasto, a saber: la depreciacin, los gastos
financieros y los derivados de las ventas de los activos fijos al inicio o al final del
momento de la inversin.
Entonces con la definicin mencionada el cuadro siguiente nos muestra el escudo
fiscal el cul obtendr la empresa en el periodo de vida correspondiente.
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Tabla 38: Escudo fiscal
Escudo fiscal
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Imp a la renta sin deuda 55639.4 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44
Imp a la renta con deuda 53857.4 53964.01 54082.29 54213.59 54359.34 54521.11 54700.68 54900.01 55121.25 55366.84
Escudo fiscal 1782 1675.43 1557.15 1425.85 1280.10 1118.33 938.76 739.43 518.19 272.60
Fuente: Elaboracin propia
Prstamo 60000
Cuota 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09
Escudo fiscal 1782.00 1675.43 1557.15 1425.85 1280.10 1118.33 938.76 739.43 518.19 272.60
Flujo Financiero -758135 178421.83 241608.40 241726.69 234707.99 242003.73 237165.51 235195.08 242544.40 242765.65 319120.40
Fuente: Elaboracin propia
Evaluacin Financiera
En la evaluacin financiera como podemos observar, el VAN obtenido de este
proyecto con financiamiento bancario es de S/. 411 288.7, con una Tasa Interna de
Retorno (TIR) del 27%.
VANF = S/. 411,288.7
TIR = 27%
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9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1. Conclusiones
En la regin de Puno existe recursos naturales, que estn siendo
desaprovechados, como la totora, una panta que puede ser utilizada de distintas
formas y de un gran beneficio para las personas
El anlisis financiero nos muestra que el flujo de caja proyectado a 10 aos, en
el primer ao nos arroja una utilidad de 163 047.475 soles en el flujo financiero,
el cual se va incrementndose con el paso de os aos hasta llegar al ao 10 con
una utilidad de 353 327.5 soles.
La TIRF del inversionista es de 27% y si consideramos una tasa mnima de 15%
para el proyecto nos muestra un valor actual neto financiero VANF de 411 288.7
soles, si es factible el negocio. Sin embargo el flujo de caja econmico nos da
mejores resultados con un VAN de 529 005.14 y una TIR del 32 %, con lo cual
se decide realizar el proyecto sin financiamiento; con recursos propios de la
empresa.
9.2. Recomendaciones
Realizar ms estudios sobre esta planta acutica y sus propiedades y usos en
otras formas para el beneficio de la sociedad, y con responsabilidad ambiental.
Generar ms comunicacin sobre el mercado de productos ecolgicos, con
responsabilidad ambiental.
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Bibliografa
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reducir-contaminacion-del-lago-titicaca
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