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RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto est dirigido hacia la produccin de muebles de Totora Muebles Ecologn
E.I.R.L. siendo un nuevo mercado en el que se incursiona y por las caractersticas de este tiene
proyecciones positivas a futuro teniendo como antecedente el caso de Ecuador, y ms aun
estando ubicados en un lugar que posee ventaja comparativa frente a otros departamentos e
incluso pases por la materia prima que poseemos.
Al observar el contexto socio econmico de la regin nos encontramos con mano de obra que
conoce el sistema artesanal adems que en nuestra regin existe niveles de 32.4% de poblacin
en pobreza y 9% en extrema pobreza por lo que este proyecto busca objetivos de incentivar la
industria nacional y regional mediante el uso de recursos de Puno, as como dar trabajo a ms
personas dando especial importancia a la exportacin.
A travs del estudio realizado podemos definir que los precios a comercializar se encuentran
desde 100 dlares, hasta 1100 dlares. La inversin inicial ser financiada en un 9% a travs
de una financiera, y el 91% restante ser cubierto por los mismos dueos de la empresa.
Gracias al anlisis financiero se determina que es factible la exportacin de los muebles de
totora, el cual se realiza con una inversin de 698 135 soles con un porcentaje de 32% de TIR,
con un periodo de recuperacin de 3 aos.
En sntesis si es factible la realizacin del proyecto, la misma que traer cuantiosos beneficios
a la empresa Ecologn E.I.R.L.

1
Contenido
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................................... 1
1- GENERALIDADES: ...................................................................................................................... 7
1.1. Justificacin: ........................................................................................................................... 7
2- ANALISIS ESTRATEGICO DEL PROYECTO: .......................................................................... 7
2.1. Informacin general del proyecto: ............................................................................................... 7
2.1.1. Nombre: PROYECTO DE INVERSION PARA LA PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION DE MUEBLES A BASE DE TOTORA HACIA EL MERCADO
EUROPEO .................................................................................................................................... 7
2.1.2- Naturaleza: Se trata de un proyecto agroindustrial que abarcara desde la recoleccin de
materia prima (Totora) para su produccin y seguida comercializacin. ....................................... 7
2.1.3- Ubicacin: ............................................................................................................................. 7
2.1.4- Unidad ejecutora del proyecto: ............................................................................................. 8
2.1.5- Identificacin de la oportunidad del negocio y/o definicin del problema:.......................... 8
2.1.6- Visin: Lograr consolidarnos como la empresa ms importante en la fabricacin y
comercializacin de muebles fabricados a base de totora, generando empleo, crecimiento y
desarrollo sostenible. ..................................................................................................................... 8
2.1.7- Misin: Ofrecer a nuestros clientes una amplia gama de muebles fabricados a base de
totora para el hogar, con caractersticas que cuidan tanto los aspectos estticos como funcionales
a precios competitivos procurando siempre la satisfaccin del consumidor. ................................ 8
2.1.8 Matriz FODA ......................................................................................................................... 8
2.1.9- Objetivos del proyecto: ....................................................................................................... 10
2.1.9. Anlisis de la comercializacin (Cuatro P) ..................................................................... 10
2.2. ESTUDIO DE MERCADO: ...................................................................................................... 16
2.2.1 Estudio de demanda: ............................................................................................................ 16
2.3. Anlisis de la oferta.................................................................................................................... 27
2.3.1. Tipo de estructura del mercado el bien o servicio: ........................................................... 27
2.3.2. Anlisis de las variables que afectan a la oferta:................................................................. 28
2.4. Balance oferta- Demanda. .......................................................................................................... 29
3. ESTUDIO TCNICO ................................................................................................................... 29
3.1. Tamao del proyecto ............................................................................................................. 29
3.1.1. Factores que condicionan el tamao de la planta .......................................................... 30
3.1.2. Capacidad de produccin .............................................................................................. 33
4. INGENIERIA DEL PROYECTO ................................................................................................. 33
4.1. Produccin de la materia prima............................................................................................. 34
4.1.1. Caractersticas de la totora o morfologa....................................................................... 34
4.1.2. Usos de la totora ............................................................................................................237
4.1.3. Requerimientos agroclimticos ..................................................................................... 38
4.1.4. Distribucin de la zona.................................................................................................. 38
4.1.5. Descripcin el proceso productivo ................................................................................ 38
4.1.6. Requerimiento de obras fsicas pre-operativas.............................................................. 41
4.1.7. Requerimiento de equipo y maquinaria. ....................................................................... 41
4.1.8. Requerimientos de materia prima e insumos ................................................................ 42
4.1.9. Requerimiento de mano de obra ................................................................................... 42
4.1.10. Calendarizacin para la produccin de la totora ........................................................... 42
4.2. Produccin de muebles de totora .......................................................................................... 42
4.2.1. Condiciones para la localizacin de la planta ............................................................... 43
4.2.2. Descripcin el proceso productivo .................................................................................... 43
4.2.3. Calidad del producto ..................................................................................................... 44
4.2.4. Diseo del producto ...................................................................................................... 44
4.2.5. Distribucin de la zona.................................................................................................. 45
4.2.6. Requerimiento de obras fsicas pre-operativas.............................................................. 47
4.2.7. Requerimiento de equipo y maquinaria. ....................................................................... 47
4.2.8. Requerimientos de materia prima e insumos ................................................................ 47
4.2.9. Requerimiento de mano de obra ................................................................................... 48
4.2.10. Calendarizacin para la ejecucin del proyecto ............................................................ 48
4.3. Flujograma ............................................................................................................................ 49
4.4. Caracterstica y cuantificacin .............................................................................................. 51
4.4.1. Materia Prima e Insumos Fsicos .................................................................................. 51
4.4.2. Maquinaria, mobiliario y vehculos .............................................................................. 52
4.4.3. Mano de obra ................................................................................................................ 53
4.4.4. Especificacin del terreno y la construccin ................................................................. 54
5. LOCALIZACIN DEL PROYECTO. ............................................................................................. 54
5.1. Ubicacin de los totorales. ........................................................................................................ 55
5.1.1. Factores determinantes para la produccin de Totora ........................................................ 55
5.2. Ubicacin de la planta de produccin ........................................................................................ 56
5.2.1. Factores determinantes ........................................................................................................ 56
5.4. Macro Localizacin.................................................................................................................... 57
6. ESTUDIO LEGAL. .......................................................................................................................... 61
6.1. CONSTITUCION LEGAL DE LA MICROEMPRESA ECOLOGIN E.I.R.L. ........................ 61
6.2. INSCRIPCION EN INDECOPI................................................................................................. 61
6.3. TRAMITES PARA EXPORTACION. ......................................................................................362
6.3.1. PRESENTACION DE LA DECLARACION A EXPORTA FACIL ................................. 62
6.3.2. PRESENTACION DE LA MERCANCIA EN SERPOST. ................................................ 62
7. ESTUDIO AMBIENTAL. ................................................................................................................ 63
7.1. PRACTICAS DE MITIGACION DE POSIBLES EFECTOS NEGATIVOS. ......................... 64
8. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................................ 65
8.1. Inversiones ................................................................................................................................. 65
8.1.1. Inversiones y reinversiones ................................................................................................. 66
8.1.2. Obras fsicas ........................................................................................................................ 66
8.1.3. Maquinaria .......................................................................................................................... 67
8.1.4. Mobiliario............................................................................................................................ 68
8.1.5. Vehculos ............................................................................................................................ 68
8.1.6. Equipos................................................................................................................................ 69
8.1.7. Materias primas e insumos .................................................................................................. 69
8.1.8. Mano de obra ...................................................................................................................... 70
8.1.9. Materias primas e insumos .................................................................................................. 71
8.2. Depreciaciones ........................................................................................................................... 71
8.2.1. Depreciacin y amortizacin de intangibles ....................................................................... 71
8.2.2. Servicio a la deuda .............................................................................................................. 72
8.2.3. Programa de produccin ..................................................................................................... 73
8.2.4. Precios ................................................................................................................................. 73
8.2.5. Ventas mensuales proyectadas ............................................................................................ 74
8.2.6. Ventas anuales proyectadas................................................................................................. 75
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................................................. 78
9.1. Conclusiones ............................................................................................................................... 78
9.2. Recomendaciones ....................................................................................................................... 78
10.Bibliografa ....................................................................................................................................... 79

4
LISTA DE GRFICOS

Grfico 1: Color de la totora. ................................................................................................................ 11


Grfico 2: Imagen Publicitaria Muebles Ecologn ................................................................................. 13
Grfico 3: Representacin grfica de Muebles de Totora .................................................................... 16
Grfico 4: Sustituto- Mueble de Mimbre .............................................................................................. 18
Grfico 5:Sustituto- Mueble de Plstico. .............................................................................................. 19
Grfico 6: Sustituto- Mueble de metal. ................................................................................................. 20
Grfico 7: Distribucin de la planta. ..................................................................................................... 46
Grfico 8 Macro localizacin del Proyecto. .......................................................................................... 58
Grfico 9: Micro localizacin, Alternativa 1 ........................................................................................ 59
Grfico 10: Ruta exportadora ............................................................................................................... 62

LISTA DE FLUJOGRAMAS

Flujo Grama 1: Proceso de produccin de la totora y muebles de totora.............................................. 49


Flujo Grama 2: Proceso de comercializacin de los muebles de totora. ............................................... 50

LISTA DE ILUSTRACIONES

Ilustracin 1: Poblacin de Alemania.................................................................................................... 22


Ilustracin 2: Poblacin Suiza............................................................................................................... 23
Ilustracin 3: Poblacin Italiana............................................................................................................ 24
Ilustracin 4: Tendencia poblacional. ................................................................................................... 25

LISTA DE TABLAS

Tabla 1: Poblacin Alemania ................................................................................................................. 22


Tabla 2:Poblacin suiza. ....................................................................................................................... 23
Tabla 3: Poblacin Italiana. .................................................................................................................. 24
Tabla 4: Demanda segn poblacin al 1% de ecologistas ........................................................................ 27
Tabla 5: Balance Oferta - Demanda ...................................................................................................... 29
Tabla 6: Disponibilidad de materia prima e insumos............................................................................ 30
Tabla 7:Requerimiento de mano de obra .............................................................................................. 31
5
Tabla 8: Requerimiento de maquinarias, equipos, mobiliario, etc. ....................................................... 32
Tabla 9: Determinacin del tamao ptimo del proyecto. .................................................................... 33
Tabla 10: Requerimiento de maquinarias, equipos, mobiliario, etc. ..................................................... 41
Tabla 11: Requerimiento de mano de obra. .......................................................................................... 42
Tabla 12: Produccin de la totora. ........................................................................................................ 42
Tabla 13: Requerimiento de maquinarias, mobiliario, vehculos, etc. .................................................. 47
Tabla 14: Disponibilidad de materia prima e insumos. ......................................................................... 48
Tabla 15: Requerimiento de mano de obra. .......................................................................................... 48
Tabla 16: Calendario ejecucin del proyecto. ....................................................................................... 48
Tabla 17: Disponibilidad de materia prima e insumos. ......................................................................... 51
Tabla 18: Disponibilidad de maquinaria, mobiliario y vehculos. ........................................................ 52
Tabla 19: Mano de obra. ....................................................................................................................... 53
Tabla 20: Anlisis de impacto ambiental .............................................................................................. 63
Tabla 21: Estructura de inversiones ...................................................................................................... 65
Tabla 22: Inversiones y reinversiones ................................................................................................... 66
Tabla 23: Obras fsicas.......................................................................................................................... 67
Tabla 24: Maquinarias .......................................................................................................................... 67
Tabla 25: Mobiliario ............................................................................................................................. 68
Tabla 26: Vehculos .............................................................................................................................. 69
Tabla 27: Equipos ................................................................................................................................. 69
Tabla 28: Depreciacin y amortizacin de intangibles ......................................................................... 70
Tabla 29: Mano de obra ........................................................................................................................ 70
Tabla 30: Depreciacin y amortizacin de intangibles ......................................................................... 71
Tabla 31: Depreciacin y amortizacin de intangibles ......................................................................... 71
Tabla 32: Gastos financieros ................................................................................................................. 72
Tabla 33: Programa de produccin ....................................................................................................... 73
Tabla 34: Ventas mensuales proyectadas .............................................................................................. 74
Tabla 35: Ventas anuales proyectadas .................................................................................................. 75
Tabla 36: Crdito fiscal ......................................................................................................................... 75
Tabla 37: Flujo de Caja Econmico ...................................................................................................... 76
Tabla 38: Escudo fiscal ......................................................................................................................... 77
Tabla 39: Flujo de Caja Financiero ....................................................................................................... 77

6
1- GENERALIDADES:
1.1. Justificacin:
En Puno se encuentra el Lago Titicaca, el cual alberga diferentes biodiversidades entre las
que abunda la lenteja de agua y la totora siendo en especial Puno el uno lugar donde cuenta
con este ltimo recurso. La totora posee propiedades trmicas, de flexibilidad y es muy
durable, a pesar de sus muchas ventajas no se le ha dado la valoracin adecuada a este
recurso, es por ello que en este proyecto se le busca dar un uso industrial mediante la
produccin de Muebles a base Totora.
Tal es la existencia en abundancia de este producto que los pobladores aledaos al Lago
Titicaca queman la Totora para detener su crecimiento, generando a su vez perdida de
hbitat, por estos motivos se buscara realizar adecuadamente la extraccin de totora para
no generar mayores impactos.
La Totora es exportada desde finales del ao 2015 a Holanda utilizada para la elaboracin
de catas de vino, sin embargo se vende por un precio muy bajo ya que solo es exportado
como materia prima. Por ello se busca dar un valor agregado a la Totora para su exportacin
llegando a ser reconocidos a nivel mundial, ayudando tambin a generar ingresos a los
pobladores. Teniendo en cuenta que en nuestra ciudad el 32.4% de la poblacin se
encuentra en situacin de pobreza y el 9% en extrema pobreza.
La importacin de muebles de Madera tiene altos niveles a nivel Nacional y regional, pero
existe una demanda insatisfecha mundial por muebles de Totora, y sobre todo en Europa.

2- ANALISIS ESTRATEGICO DEL PROYECTO:


2.1. Informacin general del proyecto:
2.1.1. Nombre: PROYECTO DE INVERSION PARA LA PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION DE MUEBLES A BASE DE TOTORA HACIA EL MERCADO
EUROPEO
2.1.2- Naturaleza: Se trata de un proyecto agroindustrial que abarcara desde la recoleccin
de materia prima (Totora) para su produccin y seguida comercializacin.

2.1.3- Ubicacin:
Lugar: Lago Titicaca
Provincia: Puno
7
Regin: Puno

2.1.4- Unidad ejecutora del proyecto:


Ecologin S.R.L

2.1.5- Identificacin de la oportunidad del negocio y/o definicin del problema:


Es un producto que recin est incursionando en el mercado por lo que su demanda an no
ha sido satisfecha, siendo la idea de su comercializacin ya que posee una mayor valoracin
en el mercado extranjero por sus antecedentes histricos. Adems se posee con la
exclusividad de a materia prima para su transformacin.
El problema es que existe una demanda insatisfecha de muebles a base de Totora en el
mercado Europeo, demanda que pretende satisfacer este proyecto.

2.1.6- Visin:
Lograr consolidarnos como la empresa ms importante en la fabricacin y comercializacin
de muebles fabricados a base de totora, generando empleo, crecimiento y desarrollo
sostenible.

2.1.7- Misin:
Ofrecer a nuestros clientes una amplia gama de muebles fabricados a base de totora para el
hogar, con caractersticas que cuidan tanto los aspectos estticos como funcionales a precios
competitivos procurando siempre la satisfaccin del consumidor.

2.1.8 Matriz FODA


2.1.8.1 Fortalezas:
Abundancia y variedad de materia prima en la Regin de Puno.
Existencia de potencial creativo.
Artesanos con experiencia en fabricacin de objetos a base de Totora.
Disponibilidad y bajo costo de mano de obra.
Aumento en el nivel de valoracin a productos de nuestra zona
Apoyo para el desarrollo de empresas por parte del Estado (Ministerio de Produccin,
MINCETUR, y diferentes concursos de emprendimiento).

2.1.8.2 Debilidades:
Informalidad del sector.
Poca especializacin productiva. 8
Inexistencia de una correcta normalizacin y estandarizacin de productos.
Limitaciones tecnolgicas en diseo y acabado de muebles.
Falta de personal capacitado en procesos productivos.
Ineficientes sistemas de extraccin y aprovechamiento forestal.
Falta de capital de trabajo.
Imposibilidad de generar respuestas rpidas ante seales de los mercados externos.
Altos costos de transporte interno y externo.
Falta de conocimiento y experiencia sobre exportaciones.

2.1.8.3 Oportunidades:
Contino crecimiento del consumo de productos forestales y preferencia por muebles
ecolgicos.
Potencialidad en el uso de variedades alternativas
Beneficiarios de preferencias arancelarias
Alto potencial de penetracin en mercado de la Unin Europea.
Producto con altas expectativas de innovacin.
Programas dispuestos a ayudar para el desarrollo del proyecto.
Apreciacin de productos andinos.

2.1.8.4 Amenazas:
Falta de normas y reglamentacin clara que asegure la provisin continua de materia
prima a la industria.
Extincin del recurso forestal por falta de inversin.
Exigencias a corto plazo de la certificacin forestal (sello verde) en la Unin Europea.
Prdida de mercados por no contar con certificaciones que avalen el correcto manejo
de los recursos.
Mayor penetracin de los competidores al mercado norteamericano, principalmente
China.
Mayor capacidad de respuesta de pases competidores ante las nuevas tendencias del
mercado.
Introduccin en nuestro mercado por parte de empresas o conglomerados mucho ms
grandes y desplazndonos en cuestin de menos costos.

9
2.1.9- Objetivos del proyecto:
2.1.9.1- - Objetivo general:
Como objetivo general se tiene que el proyecto busca generar utilidades a partir de la
produccin y comercializacin de muebles hechos a base de totora.

2.1.9.2- Objetivo especfico:


Generacin de exportaciones con valor agregado en productos ecolgicos
Promocin empresarial de la Regin Puno a partir de sus ventajas comparativas y
competitivas.
Contribuir al desarrollo econmico regional y generacin de puestos de trabajo.
Utilizacin adecuada y optimizacin de los recursos naturales.

2.1.9. Anlisis de la comercializacin (Cuatro P)


2.1.9.1 Decisiones sobre producto.

a. Definicin
El producto final del presente proyecto es la produccin y elaboracin de Muebles a base
de Totora y estos se caracterizan por su comodidad, flexibilidad y regulacin ante
temperaturas extremas como fro o calor, ya sea en pocas de verano o invierno, adems
de poseer una comodidad nica por los factores antes mencionados. Este producto est
dirigido hacia personas que buscan algo nuevo rstico o extico, desde las culturas andinas
y prcticas artesanales de nuestra regin y conocido a nivel mundial de nuestro Lago
Titicaca.
El producto brinda un aspecto rstico y moderno a los espacios del hogar, con la corriente
de concientizacin y cuidado del medio ambiente un punto a nuestro favor es que su
elaboracin es Ecolgica y utilizando un recurso de nuestra zona que no es tan valorado y
solo se utiliza en la alimentacin de ganado vacuno y ovino mayormente, y para realizar
artesana pero utilizando una menor cantidad.

b. Tipo de bien.
El producto que se insertara al mercado como un bien sustituto a los diferentes muebles
hechos de diferentes materiales ms que todo a los muebles de madera debido a la gran
deforestacin de diferentes tipos de rboles y con la corriente ambientalistas que estamos
viviendo entonces los consumidores ms cultos y consientes en el aspecto medio
ambientalista, preferirn nuestros productos.
10
Y siendo un bien complementario en el sentido que ser un bien rstico o extico que da
un diferente aspecto a los espacios del hogar y as complementar quiz con pequeos
centros de mesa (a base de totora) con muebles de cuero, mesas noche , etc.

c. Caractersticas fsicas del producto.


Caractersticas fsicas de la totora.
Schoenoplectus o Californicus, llamada junco o totora (del quechua ttura), es una planta
herbcea perenne acutica, de la familia de las ciperceas. Esta es una hierba perenne, de
escaso porte, fasciculada, con races fibrosas. El tallo es cespitoso, erecto, liso, trgono,
terete (circular en la seccin transversal) o acostillado, sin presentar tuberosidades en la
base. Las hojas de la seccin inferior presentan vainas foliares carentes de lminas; las
superiores las desarrollan ocasionalmente.
Color:
El color del mueble ser el mismo que el de la totora, una mezcla de marrn claro con
amarillo, es cul en algunos casos ser abrillantado con sustancias permitidas
ecolgicamente.

Grfico 1: Color de la totora.

Fuente: Revista Natural Titicaca

Forma:
La forma y presentacin de los muebles de totora se guiaran de muebles hechos de
diferentes materiales los cuales explicaremos detalladamente en el estudio tcnico.

11
Tamao:
Todos los muebles que se realicen con totora no sern muy diferentes en dimensiones a los
muebles estndar de madera y otros materiales

d. Empaque
Este debe cumplir funciones tales como que: Inmovilice bien el producto, amortige al
producto y asle al producto. Es conveniente tener en cuenta la Norma tcnica ISO 3394,
que reglamenta la modulacin de los empaques.
Los empaques con estibas integradas constituyen una solucin de empaque de alto
rendimiento para el transporte y almacenamiento de artculos voluminosos. Esta solucin
cumple todas las funciones de un empaque estndar con estiba, con la ventaja aadida de
tener una estiba de cartn corrugado diseada en el empaque. Todos los empaques con
estibas integradas estn diseados para ofrecer la resistencia, la estabilidad y el aislamiento
necesarios para cumplir los requisitos fsicos de su cadena de suministro, ya sea en el
transporte areo o por carretera. Los empaques con estibas integradas constituyen una
alternativa rentable y ecolgica a las estibas o cajones de madera.
e. Embalaje
Rollo de polietileno natural, extruido en capas con propiedades de estiramiento, capaces
de sostener, comprimir y sobre todo proteger todo tipo de cargas. Productos, muebles,
tarimas y lo que la imaginacin nos alcance.

f. Caractersticas intangibles
Las caractersticas de nuestro producto sern:
La calidad de nuestros muebles los cuales pueden sustituir a los muebles a base de madera
los cuales necesitan de la tala de rboles lo cual perjudica al medio ambiente, productos
hechos totalmente de una manera ecolgica.
La comodidad ser un punto clave para nosotros como tambin la durabilidad de los
muebles, lo cual la madera en un manejo adecuado dura entre 2 a 3 aos, as tambin
resistencia y confort en pocas como verano o invierno.

g. Marca.
La marca que tendr nuestro producto ser la siguiente:
Muebles Ecologn El mueble que a la tala le pone FIN. 12
La cual tendr los requisitos que pide y exige el mercado asi como certificados de calidad
y de manejo adecuado de nuestra materia prima y asi lograr un posicionamiento adecuado
en el mercado Europeo.
El fin de nuestra marca es poder incentivar una idea y una mentalidad ambientalista
posicionndonos en el mercado como un mueble sustituto a los muebles de madera.

Grfico 2: Imagen Publicitaria Muebles Ecologn

Fuente: Elaboracin Propia

2.1.9.2 Decisiones sobre el Precio


El precio del producto est sujeto a factores externos de la empresa, que puedan afectar a
nuestros insumos, pero no existir mucho diferencia en la calidad y el precio.
- Sala de Estar : 1000 dlares (Juego completo que consiste en 2 Sillones pequeos 1
Silln grande, 1 centro de esa)
- Dormitorio 800 dlares.
Todo depender de la complejidad y el tamao del mueble ya que la calidad ser la misma
ya sea desde una banca hasta un juego de sala completo.

a. Poltica de pago
Para tener una mayor demanda de nuestro producto y para no tener dificultades en el
manejo de la empresa la poltica de pago al inicio de la introduccin de nuestro nuevo
producto ser en efectivo. 13
b. Poltica de descuento.
Para tener una mayor demanda de nuestro producto tenemos que poner promociones que
incluyan descuentos en nuestros muebles, por ejemplo un descuento del 5% quiz a clientes
frecuentes o por la denominacin Traer Un Amigo A Mueble Ecologin ganas un 10% de
descuento en tu prxima adquisicin.

2.1.9.3 Decisiones sobre plaza.


a. Cobertura del mercado.
Se cubrir el 20% de la poblacin demandante con respecto a la demanda familiar que
tendremos por cada uno de los pases de la Unin Europea en la introduccin de nuestro
nuevo producto.

b. Acceso a la materia y/o mano de obre:


Somos el nico departamento que posee totora adems de que la mano ser utilizada de
personas que sepan el armado de forma artesanal del producto y tambin tenemos ventaja
en este aspecto aunque con la debida capacitacin esto se har de forma industrial en
conjunto con lo artesanal y aprovechar los antecedentes histricos de nuestra tierra.

c. Canales de distribucin
Ser corto de Fabricante, detallista y finalmente consumidor, esto pues la venta ser va
econmerce pero al exportar no lo haremos directamente, en ese caso necesitamos de una
institucin que facilite el envo en el pas de destino

d. Ciclo de vida del mercado.


El mercado est en crecimiento primeramente porque la poblacin aunque aumenta a tasas
negativas est creciendo y as mismo la gente va tomando conciencia acerca de la
importancia de la compra de productos ecolgicos y el valor cultural de los productos
especialmente en pases desarrollados con estrategia comercial por internet como lo son la
Unin Europea.

14
2.1.9.4 Promocin:
a. Medio publicitario.
Debido a que nuestro producto ser ofrecido o es dirigido a la Unin Europea entonces no
podemos utilizar los medios publicitarios tradicionales como radio televisin, bolanteo,
panfletos, baners publicitarios, entonces recurriremos a las redes sociales y el internet,
comenzaremos con la Fan Page en Facebook que se denominara Muebles Ecologin ah
se le explicara en general lo que es nuestra empresa, luego de eso encontraran fotos de los
producto, siguiendo con la adquisicin de un dominio en internet y crear una pgina web
en la cual encontraran precios tamaos y diferentes caractersticas, tambin medios de pago
tiempo de llegada y fotos de nuestra Regin.
Para que Facebook PROMOCIONE nuestra pgina se paga 37.09$ mensualmente.
Tambin se utilizara las ferias y exposiciones internacionales.

b. Estrategia comercial del proyecto:


Se har a travs de los siguientes pasos:
Planificacin, investigacin, conocer ms el mercado y preparar la oferta.
Crear un sitio en diferentes pginas web que ofrecen productos via internet como e-
commerce, bascap, mercado libre, olx y diferentes pginas web que se encargan de
la difusin compra y venta de diferentes productos.
Actualizar frecuentemente el contenido, con nuevas fotos y nuevas ofertas,
promociones.

En Internet desaparecen los costos derivados de la exposicin fsica de productos, pudiendo


operar con stocks inferiores a los que requiere la distribucin con establecimientos, se
minimiza el costo de actualizacin y distribucin de catlogos, ya que los mismos son
virtuales y se puede ajustar la oferta a la evolucin del mercado, aadiendo o quitando
productos y modificando las condiciones de venta, en tiempo real.

c. El mensaje:
Para tener una mejor acogida se realizara la promocin y publicidad para as incentivar la
adquisicin de los muebles de totora el cual nuestro primer y clave mensaje ser:
Muebles Ecologin A la tala le pone FIN..!!
Atacando a nuestro principal competidor o la competencia directa, ya que la madera es el
principal material que se utiliza para la creacin fabricacin y elaboracin de muebles.15
d. Posicionamiento:
Nuestra empresa buscara su posicionamiento en el mercado de los muebles con su principal
caractersticas muebles ecolgicos, de calidad, y lo principal ayudando a la conservacin
del medio ambiente.
2.2. ESTUDIO DE MERCADO:
2.2.1 Estudio de demanda:

2.2.1.1 Definicin del bien y/o servicio que se brindar. Muebles ecolgicos a base de totora

a) Caractersticas del producto principal y principales ventajas.

Grfico 3: Representacin grfica de Muebles de Totora

Fuente: Casas Innovadora.

Los muebles de totora estn hechos en su mayora de esta materia prima que slo se
encuentra a nivel latinoamericano en Ecuador, Argentina y Per para su produccin no se
usan productos qumicos por lo que entra en lo que se conoce como productos ecolgicos.
Este producto presenta en su diseo una combinacin entre modernidad, simplicidad,
cultura, creatividad, este producto ms se adapta a grupos especficos como las personas
con conciencia ambiental y personas que agradan de la cultura andina.
La principal ventaja que tenemos en este mercado es el acceso a la materia prima principal
que es la totora, as mismo la mano de obra artesanal y el conocimiento de nuevas ventajas
16
en tecnologa.
Entre los productos a ofrecer tenemos la sala de estar que comprende 4 piezas, un sof
para 3, un sof para uno, un puf, y una mesita.
Sillas de playa y alfombras.
Podemos observar que este producto se acomoda a distintos espacios eso es por la
flexibilidad y regulacin de temperaturas (tiende a ser tibio fresco)

b) Subproductos.
Para este proyecto no se tiene subproductos, puesto que la materia a usar no tiene residuos.

c) Productos sustitutos y complementarios.


Muebles de madera:
Uno de los principales competidores de nuestros muebles(bien sustituto) son los muebles
de madera ampliamente usados en la Unin Europea, los cuales prefieren importar todos
los productos derivados de la madera antes que comprarlos de su misma industria
El sector del hogar, construccin y muebles, es uno de los que mayor mercado genera
y tiene un valor de 13.000 millones de euros. Otros sectores interesantes son el de los
ballets y las cubiertas de madera que se est afianzado en el territorio europeo.
Si nos fijamos en los productos madereros la UE importa casi todos: madera aserrada,
chapa y tableros. A pesar de los altos niveles de produccin La principal demanda de
madera en la UE es para uso industrial y tan solo un 17% se utiliza como lea.
Adems de que las familias estn acostumbradas al uso de muebles a base de madera
como: recmaras, mesas, sofs, entre otros y actualmente tiene el mayor porcentaje del
mercado mundial y europeo.

Muebles de Mimbre:
Muchos arbustos de la especie Salix como Salix viminalis, S. purpurea, S. cinerea,
S. caprea, S. triandra, S. alba var. vitellina y S. fragilis se utilizan en artesana y cestera.
Chile tiene un clima y unos suelos ptimos para el cultivo de Salix viminalis, bien
conocido por sus cualidades para la fabricacin de cestas, embalajes y muebles.
Otros materiales como madera, cuero y plsticos empezaron a reemplazar el sauce-
mimbre en la elaboracin de muebles, embalajes y otros artculos de uso domstico. La
calidad de los productos de sauce era insuficiente para competir en los mejores mercados
17
y los diseos estaban anticuados. Declin as la demanda de artesana de Chimbarongo.
El resultado fue una depresin de la actividad artesanal en la localidad, que queda reducida
a unas 4 000 personas relacionadas con el sector que alcanzan solo niveles de subsistencia.
Paralelamente, y en contraste con la situacin en Chimbarongo, se han revalorizado en el
mundo los productos naturales y artesanales, como lo muestra el importante comercio
de productos hechos con fibras naturales. Por ejemplo, grandes volmenes de productos
de rotn fibra vegetal similar que puede utilizarse para artculos anlogos se exportan
de Asia a mercados de Europa, Norteamrica e incluso Chile, siendo muy demandados
por consumidores de altos ingresos.

Grfico 4: Sustituto- Mueble de Mimbre

Fuente: Revista Hogar.


Muebles de plstico:
Este sustituto inicialmente fue competencia directa de los muebles de madera pues
eran ms baratos, ahora en la actualidad a copado gran cantidad de personas que
usan este producto, por ejemplo en USA se produce 6 millones de toneladas y en Europa
se produce una cantidad similar.
Y ltimamente se ha visto a este como complemento en los distintos productos de madera
como adhesivos, o protectores, as como resina en estos muebles. Las artes se adaptan a
los cambios que vive la humanidad, evolucionan con ellos y terminan constituyndose en
fiel reflejo de una poca. El diseo mobiliario no es ajeno a esta particularidad; y el
18
desarrollo de los muebles elaborados en plstico, es uno de los mejores ejemplos.
Versatilidad a la hora de someterlo a procesos industriales, resistencia al desgaste y a la
corrosin, larga vida til, bajo peso, alta resistencia a los golpes y el uso diario;
apariencia suave y luminosa, adems de la posibilidad de lograr diferentes colores y
transparencias en su apariencia, fueron y han sido sus cualidades y fortalezas principales.

Grfico 5:Sustituto- Mueble de Plstico.

Fuente: Revista Hogar.


Muebles de metal:
Ante toda esta gama de muebles y que tradicionalmente eran los de madera surge esta
idea de hacer los muebles de metal, aligerando espacio. Los metales como esencia de un
mueble quedan perfectos en un ambiente informal, juvenil. Y, desde luego, en ese estilo
decorativo tan en boga que es el industrial. Y es que los muebles de hierro, acero,
aluminio, acero inoxidable, bronce o latn tienen ms ventajas de las que crees a primera
vista.
Dotarn a tu hogar un aspecto moderno, pero sin pasarse, nada fro a pesar de lo que se
pueda pensar de los metales. Por otro lado, su mantenimiento es muy sencillo. Con poco
ms que un trapo, la estancia lucir limpia, reluciente, pareciendo incluso ms ordenada
de lo que est.

As, el uso de tubos de acero para la fabricacin de muebles metlicos surgi en la


Alemania de 1925, cuando el entonces estudiante de la Escuela de diseo Bauhaus,
19
Marcel Breuer, dise la primera silla de tubo de acero de la historia, prototipo hecho con
la tubera de los manubrios de una bicicleta y que fue bautizado como Wassily, en honor
al artista Kandinsky.

Grfico 6: Sustituto- Mueble de metal.

Fuente: Cosas Mujer.


2.2.1.2 Anlisis de las variables que afectan a la demanda del bien o servicio.
a) Precio del bien:
-Sala de estar: 1000 dlares
-Dormitorio: 800 dlares.
-Silla de playa o campo: 500 dlares

b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios.


-Sala de estar: 600- 1500 dlares
-Dormitorio: 300 -1000 dlares.
-Silla de playa o campo: 30 dlares

c) Ingreso disponible del consumidor.

De acuerdo con el PBI per cpita (Alemania): 47.898$ PBI per cpita (Suiza): 86.468$
PBI per cpita (Francia): 44.332$

20
d) Gustos y preferencias.
Preferencia por el mueble utilitario (durable, flexible y multifuncional) sobre el
ornamental
Predominancia de diseos sencillos y elegantes, acorde al tamao de las casas
Innovadores diseos y combinaciones de materiales y colores
Uso de colores y materiales con tonos de la naturaleza o ecolgicos
Utilizacin de materias primas que no impliquen el agotamiento de los recursos
naturales: pinturas no contaminantes, herrajes ms ergonmicos, pegantes ms
especializados y ecolgicos, entre otros. Todos los materiales utilizados en la
elaboracin del mueble debern ser amigables al medio ambiente
Mayor inters en muebles contemporneos y rsticos diseos (muebles de
jardn y terraza, especialmente en Europa)
Retorno al estilo rustico con una atmsfera natural, familiar, romntica y
aventurera o audaz, creado por muebles rsticos combinados con accesorios exticos
El consumidor est interesado en el mejor servicio al menor precio posible, atencin
inmediata a los requerimientos y reclamos, y reduccin en el tiempo de los envos
Alta preferencia por los muebles reconstruidos o remanufacturados y los muebles tipo
"listos para armar" (conocidos como RTA, por sus siglas en ingles), los cuales se
distribuyen principalmente en las supertiendas y grandes almacenes para el hogar
En EEUU llama la atencin el mobiliario labrado a mano en color caramelo. Otros
colores populares son el crema, arndano y jade, especialmente en el mobiliario
ms casual (comedores para la cocina)
El crecimiento de la categora de habitantes europeos acomodados de la tercera
edad, el inters por la calidad, el aumento del nmero de hogares conformadas por
uno o dos habitantes y el auge de la construccin de viviendas son factores que
redundan en una mayor demanda de mobiliario de madera. Situacin que tambin
generar la reduccin de los tamaos de las casas, departamentos y/o habitaciones y
el incremento de la demanda por muebles ms pequeos y multifuncionales
Para la exportacin es necesario la certificacin ecolgica por medio del sello verde.
Los fabricantes que tengan certificacin de calidad tienen una buena oportunidad
de utilizarla como una ventaja competitiva

21
e) Nmero poblacional.
Se tomar en cuenta la poblacin de Alemania, Suiza e Italia. Tabla 1:
Proyeccin poblacin Alemana.

Alemania:

Tabla 1: Poblacin Alemania

2004 198582.57 1985.83


2005 205528.77 2055.29
2006 205941.13 2059.41
2007 205665.93 2056.66
2008 205275.24 2052.75
2009 204755.77 2047.56
2010 204442.33 2044.42
2011 204494.18 2044.94
2012 201064.56 2010.65
2013 201614.01 2016.14
2014 202223.76 2022.24
Fuente: Elaboracin Propia
Ilustracin 1: Poblacin de Alemania

POBLACION ALEMANIA
81,400,000.00

81,200,000.00

81,000,000.00

80,800,000.00

80,600,000.00 POBLACION ALEMANIA


80,400,000.00

80,200,000.00

80,000,000.00
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

22
Fuente: Elaboracin propia

Suiza:

Tabla 2:Poblacin suiza.

1990 16788.7975 167.888


2005 17960.625 179.606
2006 18709.835 187.098
2007 18877.7925 188.778
2008 19119.1875 191.192
2009 19359.5775 193.596
2010 19562.2725 195.623
2011 19780.995 197.810
2012 19992.1525 199.922
2013 20223.365 202.234
2014 20475.5725 204.756
Fuente: Elaboracin Propia.

Ilustracin 2: Poblacin Suiza.

POBLACION SUIZA
8,600,000.00
8,400,000.00
8,200,000.00
8,000,000.00
7,800,000.00
7,600,000.00 POBLACION SUIZA
7,400,000.00
7,200,000.00
7,000,000.00
6,800,000.00
2008
2006
2007

2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Fuente: Elaboracin propia

23
Italia:

Tabla 3: Poblacin Italiana.

2004 141798.1 1417.981


2005 142355.27 1423.5527
2006 145359.948 1453.59948
2007 146095.775 1460.95775
2008 147066.828 1470.66828
2009 147738.413 1477.38413
2010 148193.543 1481.93543
2011 148448.623 1484.48623
2012 148849.293 1488.49293
2013 150584.87 1505.8487
2014 153340.968 1533.40968
Fuente: Elaboracin Propia.

Ilustracin 3: Poblacin Italiana

156000
154000
152000
150000
148000
146000
144000
142000
140000
138000
136000
2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Fuente: Elaboracin propia

24
2.2.1.3. Demanda Futura:
a) Proyeccin de la demanda:
La demanda por nuestro producto Muebles de totora es creciente por su alto valor agregado y
diseo moderno y combinacin cultural que posee un potencial mercado de demanda a futuro
b) Ecuacin de la regresin:
La ecuacin ser de acuerdo con la poblacin de cada pas:
Para Alemania: = + (5)

= 19.79 0.0008 (5)


Dnde:
N=Poblacin
T=Tiempo.
Nos indica que a medida pasa el tiempo la poblacin muestra crecimiento negativo a travs
de los aos, tambin sabemos que su poblacin es cada vez ms vieja. Sin embargo ellos estn
teniendo mayor sensibilidad hacia la proteccin del medio ambiente. Adems de ello est
rezagado cinco aos, esto indica que no se toma en cuenta la poblacin menor a 5 aos.
Ilustracin 4: Tendencia poblacional.
84,000,000

Forecas t: NF Actual: N
83,000,000
Forecas t s am ple: 1990 2014
Adjus ted s am ple: 1995 2000
Included obs ervations : 6
Root Mean Squared Error 363994.3
82,000,000
Mean Abs olute Error 295774.0
Mean Abs . Percent Error 0.365217
Theil Inequality Coefficient 0.002240
81,000,000
Bias Proportion 0.000005
Variance Proportion 0.114193
Covariance Proportion 0.885802
80,000,000

79,000,000
1995 1996 1997 1998 1999 2000

NF 2 S.E.

25
c) Anlisis del crecimiento del mercado
objetivo:
Comportamiento de la demanda:
Nuestro producto tiene varios nichos que puede cubrir y que estn en pleno
crecimiento en el que se ve que la demanda no est cubierta, el producto que
presentamos tiene como punto fuerte el ser ecolgico, adems de ello presenta diseo
artesana moderna contempornea, con cultura andina. Y las personas en el mundo
estn valorando ambos puntos que tocamos.
La mayor demanda de productos ecolgicos en el mundo se da por parte de
pases europeos, en primer lugar se tiene a Alemania, Gran Bretaa, Francia, Italia,
Suiza que aunque sus niveles no son muy elevados por la des concientizacin de la
proteccin al medio ambiente pero que poco a poco va tomando terreno y que a
pesar de los problemas que presentan como economa y superando la crisis del 2012
este mercado ha seguido su crecimiento lo que nos muestra el gran potencial que
posee.

Situacin actual del mercado


La motivacin principal que ha favorecido el consumo de productos ecolgicos. La
preocupacin por el medioambiente, que no es slo una compleja tendencia social
sino tambin un fenmeno de marketing, que est dando lugar a la aparicin de un
nuevo segmento de mercado: los consumidores verdes adems que una ventaja es
el diseo que se utiliza en los muebles utilizando la cultura andina.
La creciente toma de conciencia en materia de medio ambiente ha conducido a un
incremento de la demanda de produccin ecolgica, siendo el sector de ms
rpido crecimiento del mercado alimentario europeo, con unas ventas que
aumentaron ms de un 300% en la dcada de los noventa.
La situacin presenta notables diferencias segn los pases, con mercados bastante
desarrollados en el centro y norte de Europa, donde existe una mayor conciencia
ambiental de los ciudadanos, un grupo de pases intermedios entre los que destaca
Francia, Gran Bretaa e Italia, y los pases del sur de Europa que se encuentran en
una situacin embrionaria, y donde la falta de canales de comercializacin limita las
posibilidades de los consumidores para satisfacer sus demandas.
26
La demanda de muebles de totora no est cubierta esto por el reducido marketing
que se le hace por parte de Ecuador, adems de la escases de la materia prima
principal con la que slo cuentan algunos pases latinoamericanos.

Tabla 4: Demanda segn poblacin al 1% de ecologistas

DEMANDA SEGN POBLACIN AL 1% DE ECOLOGISTAS


2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Alemania 3494.427 4193.312 5031.974 6038.369 7246.043 8695.252 10434.3 12521.16 15025.39 18030.47
Suiza 353.8179 424.5815 509.4978 611.3973 733.6768 880.4121 1056.495 1267.793 1521.352 1825.623
Italia 2649.732 3179.678 3815.614 4578.737 5494.484 6593.381 7912.057 9494.469 11393.36 13672.03
TOTAL 6497.98 7797.57 9357.09 11228.5 13474.2 16169 19402.9 23283.4 27940.1 33528.1
Fuente: Elaboracin propia

2.3. Anlisis de la oferta


Determinacin y anlisis de la oferta:
2.3.1. Tipo de estructura del mercado el bien o servicio:
Este producto entra con competencia monopolstica se presenta una
diferenciacin del producto, mercanca no homognea; es decir, un producto en
particular, dependiendo del productor, puede tener variaciones que le permitan
ser, en algn aspecto, diferente a los dems productos similares hechos por otras
empresas. La competencia, entonces, no se dar por precios sino, por ejemplo,
por la calidad del producto, el servicio durante la venta o postventa, la ubicacin y
el acceso al producto, la publicidad, entre otros.
Puesto que existen productores que pueden fcilmente sustituir este producto pero
esa diferenciacin est en el diseo y su condicin de producto ecolgico. Los
mercados de competencia monopolista se sitan entre el monopolio, el oligopolio y
la competencia perfecta, ya que posee algunas caractersticas de cada uno de estos
tres mercados. Se parecen la competencia perfecta en tres aspectos: hay muchos
compradores y vendedores, es fcil entrar y salir de este mercado, y las empresas
toman los precios de las dems como los proporcionan. La diferencia se encuentra
en que en la competencia perfecta los productos son idnticos, mientras que en la
competencia monopolstica estn diferenciados. La ventaja de este mercado es que
permite la entrada a la competencia micro empresarios, lo cual les puede servir
para hacer crecer sus negocios.

27
2.3.2. Anlisis de las variables que afectan a la oferta:
a) Precio de las materias primas y/o
insumos:
Materia Prima: Totora
Precio: $0
Slo en un inicio se invertir para su sembro.
Cortadora:
Compresora:
Adhesivo de agua:

b) Sueldos y salarios:
Sueldo Gerente: s/. 1200
Salario cortadores de totora x da: s/.600 d)

c) Tecnologa.
Especificaciones en Estudio tcnico:

d) Nmero de empresas en el rea:


Esta empresa es la primera y nica a nivel nacional en el Per y Puno posee ventajas
competitivas pues slo en este departamento se produce la totora, en cuanto a los
competidores sustitutos estn las empresas de produccin de muebles de totora
que son:
Tablitas E.I.R.L - Puno.
Industria y Distribuidora de Muebles Oscar Vilca Empresa Individual
de
Responsabilidad Limitada - Puno.
Maderera Universo de Apaza Quispe - San
Romn.
Mueblera guilas del Sur.
Ind. Madedera Seor de Lucumba.
Muebles Negma S.R.L. 28
Entre otros
2.4. Balance oferta- Demanda.

Tabla 5: Balance Oferta - Demanda

BALANCE OFERTA DEMANDA


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Demanda 6498 7797.6 9357.1 11229 13474 16169 19403 23283 27940 33528
Oferta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dficit -6498 -7798 -9357 -11229 -13474 -16169 -19403 -23283 -27940 -33528
Fuente: Elaboracin propia

3. ESTUDIO TCNICO
El estudio tcnico muestra aspectos fundamentales del proyecto, como la eleccin
del modelo tecnolgico para el proceso de produccin, determinacin de la capacidad
de produccin o tamao del proyecto y la ubicacin final de la planta o la localizacin
del proyecto. Adems con el estudio tcnico podemos determinar la inversin y los
costos del proyecto y observar su rentabilidad. La informacin recopilada del estudio
de mercado es base para la elaboracin del estudio tcnico.
En resumen el estudio de ingeniera del proyecto buscara establecer la funcin e
produccin que optimice la utilizacin de los recursos disponibles para la produccin
de un bien o prestacin de servicios, adems de determinar las caractersticas del
proceso de produccin y especficamente, resolver los temas respecto a la instalacin
y el funcionamiento de la planta.
Adems a partir del estudio tcnico se podr realizar el estudio financiero, para
establecer los costos de inversin y reinversin que se realizara a lo largo del
horizonte de vida del proyecto, los cuales nos mostrara si el proyecto es tcnicamente
rentable y viable

3.1. Tamao del proyecto


Capacidad de produccin de un proyecto en unidades por cada unidad de tiempo, los
cuales se elaboran durante la operacin del proyecto. Es necesario determinar el
tamao del proyecto para poder especificar los activos necesarios a adquirir. En el
caso de la produccin de totora y de muebles de Totora, la produccin se realizara en
29
nmero de unidades por mes, la unidades de medida serian el nmero de muebles.
El tamao del proyecto depende de muchos factores, en este caso la produccin de
muebles de totora, depender fundamentalmente de la disponibilidad del recurso.
3.1.1. Factores que condicionan el tamao de la planta
Condicionantes del mercado: Uno de los factores ms importantes en el mercado
de muebles para el hogar es la moda, el cual es un factor con mucha variacin. Es
una tendencia en la cual la empresa deber de mejorar y adecuarse a la demanda,
ofreciendo de forma continua nuevos diseos con una mejor creatividad e
innovacin. En esta nueva empresa se presentara una nueva opcin los muebles de
totora, el cual es un producto ecolgico, adems de presentar nuevos diseos.

Economas de escala: Las economas de escala muestra que un aumento


proporcional de todos los factores de produccin generan un aumento proporcional
mayor a la produccin, idntico de la produccin o genera un aumento menos
proporcional. En este caso la empresa contara con rendimientos crecientes a escala.

Disponibilidad de materia prima e insumos: La disponibilidad de los insumos y


materias primas en la empresa son importantes, en este caso la materia esencial es la
totora para lo cual la empresa tambin se dedicara a la produccin de la totora,
satisfaciendo de esa forma la demanda de materia prima en la empresa. La totora es
una materia prima de origen vegetal, donde su produccin no se realiza de forma
intensiva en la actualidad, por lo que la disponibilidad de este recurso ser
fundamental en la elaboracin de los muebles de totora.
Tabla 6: Disponibilidad de materia prima e insumos.

Denominacin Unidad de Medida


Totora Kilos
Pegamento Unidades
Tintes Unidades
Hilos Unidades
Tornillos Kilos
Madera Unidades
Brocha Unidades
Fuente: Elaboracin propia

Factor humano: Es un factor que influyen en el tamao del proyecto, puesto que la
elaboracin de los muebles de totora no se realizara de forma artesanal. Se realizara 30
una produccin de forma industrial, las cuales muestren nuevos diseos y estilos que
sean adquiridos por parte del mercado exterior al cual se pretende llegar. Para
implementar la empresa con recursos humanos se necesitara cosechadores de totora,
un personal que se dedique a seleccionar la totora y artesanos capacitados que se
dediquen a la elaboracin industrial de productos a base de totora. Adems de dos
gerentes que se dediquen en la administracin de la empresa.

Tabla 7:Requerimiento de mano de obra

Denominacin Nmero de Empleados


Gerente 2
Artesanos 4
Cosechadores 2
Seleccionadores 1
Fuente: Elaboracin propia

Financiamiento: Otro de los factores que influye en el tamao es el capital con el


que se contara para la puesta en marcha del proyecto la cual se puede expresar en dos
formas: recursos propios y recursos financiado, donde el primero hace referencia a
el dinero que se puede obtener por los socios de la empresa y el segundo se refiere a
el capital prestado ya sea de una banco u otra entidad financiera, el cual tendr que
realizar el pago de un inters adicional.
Factor industrial: Tratar de plasmar las habilidades con las que cuentan los
pobladores puneos y especialmente de las islas. La elaboracin que actualmente
realizan los pobladores, lamentablemente no es una artesana muy competitiva en el
mercado, puesto que no se ha logrado innovar el proceso de produccin y los
productos mismos, por lo que es significativo incorporar un valor agregado a la totora
en la elaboracin de muebles.
Demanda: La produccin de muebles de totora es un mercado en donde no tiene una
gran cantidad de ofertantes a nivel internacional, y en caso el Per este mercado no
est siendo utilizado de forma industrial sino solamente artesanal para el mercado
turstico local. Es por ello que la empresa incursionara con productos industriales en
este mercado de manera internacional, teniendo en cuenta los pases de Alemania,
Suiza e Italia, que son los pases que adquieren estos nuevos productos.
Impacto ambiental: El impacto ambiental es uno de los factores que ms influir en
la determinacin del tamao del proyecto, puesto que la totora como materia prima 31
de origen vegetal, su produccin no est extendida, hay que tener en cuenta de que
se realiza 2 cosechas anualmente. Y como es un recurso que no est siendo
aprovechado por la poblacin, sino que en muchos casos estos contaminan con la
quema de totorales. Al realizar la produccin de los muebles de totora se contribuye,
se realizara una cosecha semestral el cual dejara libre el nuevo crecimiento de la
totora.
Normas legales: Se toma en cuenta las normas adecuadas para la cosecha de los
totorales en el lago Titicaca, puesto que es un recurso natural es necesario determinar
la cantidad de materia prima que se utilizara en la produccin de los muebles de
manera que se pueda determinar la cantidad de terreno a adquirir para la produccin
de totora en el lago Titicaca y establecer las normas legales como ambientales. Al
adquirir una propiedad en las riberas del lago Titicaca, los totorales que crecen en esa
rea lago adentro pertenecen al dueo de esa ribera.
Tecnologa: Se especifica la maquinaria que ser necesaria para la produccin de los
totorales y la elaboracin de los muebles de totora. Esta maquinaria depender de la
cantidad de produccin que se pretende ofertar la cual estar definida por la demanda
estimada realizada en el estudio de mercado. La empresa usara tecnologa de tamao
pequeo.
Tabla 8: Requerimiento de maquinarias, equipos, mobiliario, etc.

Denominacin Unidad de Medida Proveedor


Maquina cortadora Unidad Industria
Maquina compresora Unidad Industria
Mueble escritorio Unidad Supermercado
Sillas de Visita Unidad Supermercado
Sillas de Escritorio Unidad Supermercado
Estante de escritorio Unidad Supermercado
Estantera metlica Unidad Supermercado
Equipo computacional Unidad Supermercado
Telfono Unidad Supermercado
Impresora Unidad Supermercado
Mesas Unidad Supermercado
Extintor Unidad Supermercado
Ollas Unidad Supermercado
Vehculo 1 y 2 Unidad Alquiler
Botes Unidad Alquiler
Fuente: Elaboracin propia

32
Estacionalidades y fluctuaciones: se toma en cuenta los periodos de la siembra y
cosecha de la totora, y el periodo en el cual se puede realizar su recoleccin. Este
factor se toma en cuenta para determinar la cantidad de totora a producir.

3.1.2. Capacidad de produccin


Tamao ptimo: el objetivo del proyecto es la produccin de totora en el lago
Titicaca la cual se realizara en una superficie de 200 m2, esta produccin se realizara
de con una mejor calidad, conforme a las tcnicas actuales y con los estndares
establecidos por ley ambiental. Esta produccin realizada por la empresa misma es
la que cubrir la demanda de la cantidad de totora requerida para la elaboracin de
muebles de totora, que es el servicio principal que realizara la empresa, para lo cual
la produccin de los muebles de totora se estima que se realizara 10 conjuntos al mes
en diferentes diseos, de acuerdo a la demanda estimada de exportaciones a los pases
establecidos Alemania, Suiza e Italia. Los trabajadores en su mayora artesanos
laboraran dentro de la planta de produccin la cual se pretende alquilar y realizar una
divisin de las reas, para conferir una mejor distribucin de espacios para la
elaboracin de los muebles. La planta contara con un rea de 200 m2 los cuales se
distribuirn en 6 ambientes para las diferentes etapas de la recoleccin de la totora y
produccin de los muebles.
Tabla 9: Determinacin del tamao ptimo del proyecto.

Conjunto Piezas Mensual Total N Total de clientes


Silla 3 5
Silla 1 5
Sala de Star 5 5
Mesa star 5
puff 5
Cama 5
Dormitorio 5 5
Mesa de noche 5
Silla Silla de verano 10 10 10
Alfombra Alfombra 10 10 10
Fuente: Elaboracin propia

4. INGENIERIA DEL PROYECTO


La ingeniera o tecnologa del proyecto es el conocimiento cientfico que combina la
mano de obra, las maquinarias, los mtodos y los procesos para la produccin de
bienes y servicios. Realiza una combinacin de todos los recursos necesarios para
33
que el proyecto se lleve a cabo.
En el caso de la nueva empresa realizara la produccin de totora y la elaboracin de
muebles de totora, para lo cual debe de contar con todos los factores necesarios para
la implementacin propia. Cada proceso se realizara de forma independiente.

4.1. Produccin de la materia prima


El Per es uno de los pases de Latinoamrica que son poseedores de grandes recursos
naturales, y entre ellos se encuentra la totora, una planta vegetal que ha jugado un
papel muy importante en la vida socioeconmica de las personas desde hace
muchsimos aos atrs.
Su nombre cientfico es SCHOENOPLECTUS CALIFORNICUS, tambin es
llamada Enea o Junco, es una planta que crece de manera silvestre como cultivada,
en lagunas, zonas pantanosas, huachaque y valsares en la costa y sierra del Per. Una
de las zonas donde se encuentra ubicado es en el departamento de Puno a los 3800
m.s.n.m.("Per Ecolgico," 2007)

4.1.1. Caractersticas de la totora o morfologa


Tallo
La totora es una especie vegetal, que de acuerdo a su desarrollo tiene una parte de
tallo fuera del agua (tallo areo) y la otra parte sumergida dentro del agua y el
substrato de fondo (tallos subterrneos o sumergidos en el agua). El tallo areo llega
a alcanzar alturas de 2 a 4 metros, conformado por un tejido esponjoso que en su
interior contiene aire la que favorece el flotamiento en el agua. Los tallos areos
nacen de la parte superior del rizoma en forma de un cilindro cortical de poco espesor
denominado propiamente totora de forma circular, en algunas veces triangular en
la parte superior y apical. El tallo areo que se encuentra sumergido, presenta
clorofila, pero en la parte basal tiene una coloracin blanquecina, denominada
comnmente como "Chullo", debido principalmente porque all no inciden los rayos
solares, llegando a almacenar disacridos que le dan un sabor dulce y agradable. El
tallo subterrneo es un verdadero rizoma donde se observa una corteza blanca sin
clorofila y un cilindro central con muchos haces libero leoso. Su crecimiento es en
forma horizontal y paralelo al substrato, distinguindose por tener yemas en la parte
superior que es de donde se originan los tallos areos y en la parte inferior se
encuentran las races adventicias, formando rizomas que llegan a entrecruzarse, 34
conformando una gran masa radicular, llamado comnmente quille de un espesor
que puede alcanzar de 0.50 m. hasta 0.70 m., dependiendo de la edad del
totoral.("Per Ecolgico," 2007)

Rizoma
Denominado tambin tallo subterrneo, cuyo crecimiento es en forma horizontal y
paralela al substrato. Estos tallos contienen sustancias de reserva que le permite
sobrevivir en perodos ambientales crticos que una vez que cesa el factor negativo
ambiental con perodos de lluvia, por la parte de las yemas superiores dan origen a
nuevos tallos areos y por la parte inferior se inicia el crecimiento de las races
adventicias. Considerando estas caractersticas, se ha detectado la presencia de
diferentes tipos de rizomas o tallos subterrneos, de acuerdo a su edad y forma, cuyas
caractersticas se detalla a continuacin:
Rizoma Maduro
Presenta una coloracin caf marrn brillante denominado comnmente como
Saphi, caracterizndose por poseer una capa lignificada como corteza de color
blanco y un cilindro central, en donde se encuentra muchos haces libero leosos,
dispuestos en crculo concntrico, y cuando llega a envejecer toma una coloracin
marrn oscuro acumulando gran cantidad de sustancias de reserva.
Rizoma Joven o tierno
Presenta coloracin blanca, llamado Sacka, tiene los tejidos vegetales de un rizoma
adulto, pero no presenta coloracin, adems que no acumula sustancias de reserva.
Este tipo de rizoma es utilizado como alimento humano, conteniendo altos niveles de
yodo.
Rizoma del pice
Es de la parte del tallo subterrneo que no tiene races adventicias, siendo su tejido
meristemtico, con una coloracin mayormente blanquecina.("Per Ecolgico,"
2007)

Raz.
Las races de la totora por su origen son adventicias, de forma fibrosa y no desarrollan
pelos radicales, las que se originan del tallo subterrneo o Rizoma maduros o jvenes,
conformando penachos relativamente delgados y entremezclados dando el anclaje a
la totora en el substrato de tierra fangosa, arcillosa o limosa. Su desarrollo es 35
horizontal en forma paralela a la superficie del suelo, el dimetro de cada raz es
variable de acuerdo a la edad de la totora, presentando nudos a distancias de 2 a 6
cm, lugar donde se aprecia un rebrote que da lugar a un tallo areo.("Per Ecolgico,"
2007)

Inflorescencia.
La totora tiene la inflorescencia tipo Umbela, llamada de forma verncula "Pancara",
caracterizada porque las primeras ramificaciones dan lugar a su vez a otras umbelas
pequeas y la umbelilla dispuesta en sus ejes terminales tiene un nmero variable de
flores, en el que cada eje terminal est cubierto de una brctea escamosa de color caf
obscuro de 3 a 5 mm de longitud. La flor est rodeada por un conjunto de hojas
pequeas trasformadas que rodean a los verticilos frtiles de las flores, que carecen
de spalos y ptalos. El perigonio es tetrmero actinomorfo, el androceo est
dispuesto en dos verticilos y las escamas carecen a las glumillas de las graminceas.
Una vez madura la inflorescencia, forma la semilla que por accin del viento caen al
agua, dando lugar posteriormente a una nueva planta de totora como accin de un
repoblamiento natural. ("Per Ecolgico," 2007)

Reproduccin
La reproduccin de la totora es sexual mediante semilla y asexual mediante vstagos,
considerando que la segunda es la ms utilizada por los mejores resultados, logrando
un rpido prendimiento y desarrollo. De acuerdo a las experiencias del PELT, se ha
validado diferentes tcnicas de plantacin mediante propagacin vegetativa, las que
se aplican de acuerdo a las caractersticas del substrato de las zonas de plantacin,
clasificadas en tcnicas del apisonado, de la piedra, de la champa (bloques que
contienen material vegetal y substrato) y de la lloquena (palo largo que se utiliza para
impulsar la balsa), siendo el apisonado la que reporta los mejores resultados.

Tamao
La totora es un hierba acutica perenne, de escaso porte y fasciculada, que puede
llegar a medir hasta 4 m de altura, de los cuales al menos la mitad est sumergida
bajo el agua y la otra parte se halla por encima de la superficie.

36
Hojas
Las hojas de la totora forman una vaina que rodea al tallo en la base. Estn
distribuidas en dos sectores: las hojas de la parte inferior de la planta presentan vainas
foliares carentes de lminas, mientras que las superiores las desarrollan
ocasionalmente.

Flores
Las pequeas flores de la totora son hermafroditas, es decir, renen en s ambos
sexos, y la envoltura floral est compuesta por 2 a 6 escamas.("Per Ecolgico,"
2007)

Frutos
Esta planta produce frutos secos biconvexos o aplanados convexos, lisos o
transversalmente rugosos, con un pericarpio no soldado a ellos. El fruto contiene una
sola semilla de forma similar a la lenteja.("Per Ecolgico," 2007)

4.1.2. Usos de la totora


Alimenticio
Los brotes tiernos de TOTORA pueden ser consumidos como verdura, ya que poseen
un alto contenido de yodo. La etnia de los Uros los llama "Chullu" y es uno de sus
principales alimentos.("Per Ecolgico," 2007)

Medicinal
Sirve como astringente para controlar las diarreas. Tambin se le emplea para
combatir la fiebre, es febrfugo.("Per Ecolgico," 2007)

Artesanal
La fibra de TOTORA es utilizada para elaborar esteras, sillas, muebles, petates,
carteras, canastas, sombreros, y redecillas para transportar recipientes de aguacomo 37
cntaros, garrafas y jarras. Algunas leyendas indican que Manco Cpac portaba
orejeras de totora como adorno personal.("Per Ecolgico," 2007)

Construccin
Con la TOTORA se construyen viviendas y embarcaciones. Tal es el caso de los
Uros, quienes construyen viviendas flotantes en las aguas del lago Titicaca, as como
balsas hechas de totora. En algunas playas del norte del Per, se fabrican "caballitos
de totora", con los que los pescadores artesanales desarrollan su actividad. Se dice
que el Inca Cpac Yupanqui mand construir un gran puente de TOTORA sobre el
ro Desaguadero, el cual permiti el trnsito de sus tropas.
Tiene usos en la fabricacin de techos y paredes para cobertizos, ranchos y
terrazas.("Per Ecolgico," 2007)

Forraje
La TOTORA es empleada como alimento para el ganado.("Per Ecolgico," 2007)

4.1.3. Requerimientos agroclimticos


Para la produccin de los totorales es necesaria la disponibilidad de agua, es por ello
que se ubicara en las riberas del lago Titicaca.

4.1.4. Distribucin de la zona


El ambiente en el cual se realizara la plantacin de los totorales para la elaboracin
de los muebles de totora es el lago Titicaca, pues es la nica zona en la cual se puede
realizar la produccin de la totora, adems de encontrarse cercana a la localidad de
Puno, se comprara un rea para poder extraer la totora y realizar las cosechas
semestrales de acuerdo a las tcnicas establecidas.

4.1.5. Descripcin el proceso productivo


La floracin de la totora inicia a mediados de la poca lluviosa y seca; su periodo de
fructificacin es de cada 6 meses, por lo que el nmero de cosechas que se realiza en
el ao son dos periodos, posteriormente se realiza el corte, con la que se realiza 38
pequeos atados llamados guangos, para ser trasladados a su lugar desecado, con una
mayor ventilacin, soleado y plano, los cuales trascurren entre 8 a 15 das hasta que
haya transpirado el 90% de humedad, el cual es una caracterstica fundamental para
la elaboracin de artesanas.

4.1.5.1. Mtodo de la plantacin:


Existen dos tcnicas para el sembrado de la totora: tcnicas de orilla y tcnicas de
fondo. La opcin a tomar es la segunda pues es la ms adecuada respecto a la cercana
del lago Titicaca.

Tcnica de fondo
Se las practica en zonas que va de uno a dos metros de profundidad, donde la
plantacin es ms dificultosa por cuanto se la efecta desde botes.("Per Ecolgico,"
2007)
Pozas
Se sugiere un tamao de 20 m de largo, 6 m de ancho y 1m a 2m de profundidad. El
cavado se hace con lampa y la arena removida se acumula en los bordes.
Siembra
Las races de TOTORA deben ser enterradas bajo el agua a una distancia de 50 cm,
luego de habrseles eliminado las espigas.
Desraizado
Este proceso se realiza cada 4 a 8 aos, cuando las races superan el nivel del agua y
la produccin desciende. Consiste en cortar trozos de races para sacarlas de las
pozas, y luego sembrarlas en otras.
Proteccin
Es recomendable construir muros de contencin con la TOTORA extrada con el fin
de evitar que el viento tumbe la totora tierna y que se quemen las puntas de las espigas
con el aire.

Mantenimiento
Los bordes de las pozas requieren de mantenimiento cada vez que se realiza el
desraizado, y se sugiere quemar la grama salada para que sta no invada los bordes.

39
Cosecha
Se realiza 12 meses despus de la siembra y dura entre 1 y 2 das, teniendo en cuenta
el tamao y densidad de la planta, as como el nmero de cosechadores.

Corte de la totora
Es realizado generalmente por una sola persona y consiste en el corte de la planta a
10 cm por encima de la superficie del agua. Si la poza est seca el corte se practica a
20 cm de la raz. Los cortes deben ser limpios para evitar que el agua penetre en la
parte central de la planta, lo que puede ocasionar la putrefaccin del tallo y la raz.

Secado
Las plantas ya cortadas se estiran bien para formar "aldanas" o camas. Estas aldanas
se ponen sobre lo que queda de los tallos ya cortados, y se las deja bien estiradas,
unas sobre otras, cuidando de no pisarlas. Se necesita de 8 a 10 das de secado bajo
el sol.
El tiempo que dura el proceso de secado depende de la frecuencia con que es expuesta
al sol, siendo el factor negativo la presencia de lluvias que disminuye la efectividad
de los rayos solares. El material se encuentra seco cuando adquiere un color
amarillento y tacto flexible.

Seleccin
La primera seleccin de la planta se produce poco antes de esparcir la TOTORA en
un lugar descampado, la segunda se da antes de la fabricacin de los caballitos, y la
tercera es previa a la elaboracin de productos artesanales como esteras, canastas,
tapetes, etc.

Conduccin al lugar de trabajo


La materia prima para poder ser transportada al sitio de trabajo, primeramente debe
formarse las chingas que son atados menores de totora cuyo dimetro aproximado es
de 20 a 25cm., y amarrados con la misma totora. Uniendo 6 u 8 chingas se forma un
huango que es un atado ms grande de 50 a 60 cm. De dimetro y es amarrado con
la totora y con una soga adecuadamente fuerte; el huango tiene un peso aproximado
de 25 Kg., que puede ser cargado por un artesano. Tambin se acostumbra transportar 40
el material empleando un auto, as es posible transportar mayores cantidades de totora
al lugar de trabajo. Antes o durante la formacin de chingas se puede cortar las
inflorescencias con el fin de reducir un poco el peso al transportar.

Almacenamiento
En esta etapa los artesanos tienen tareas menos pesadas que en los procesos
anteriores. Toda la materia prima se almacena en un espacio adecuado, es necesario
que dicho lugar no tenga mucha entrada a los rayos solares, debe ser un lugar fresco
y a la sombra. La totora puede ser almacenada por mucho tiempo puesto que no se
ha observado caso de ataque de la polilla.

4.1.6. Requerimiento de obras fsicas pre-operativas


Es necesario disponer de un rea saneado para la plantacin de los totorales, y que se
encuentre de fcil acceso. En el caso de la produccin de los totorales el lugar ya
contara con ellos, un de las medidas que se tomara en cuenta son el desraizado de
los totorales y el mantenimiento de ellos, adems de cercar el terreno en el cual se
realizara el secado de Los totorales, para evitar que estos sean daados por algunos
animales.

4.1.7. Requerimiento de equipo y maquinaria.


Para la plantacin y para la cosecha de los totorales es necesario tener implementos
como sierras, pala, carretilla, botes, contenedores, soguillas de cabuya y movilidad
para el traslado de los guangos.

Tabla 10: Requerimiento de maquinarias, equipos, mobiliario, etc.

Denominacin Unidad de Medida Cantidad


Vehculo 1 Unidad 1
Botes Unidad 2
Fuente: Elaboracin propia

41
4.1.8. Requerimientos de materia prima e insumos
La materia prima principal en la produccin de lo totorales es la misma totora, no es
necesario incrementar algunos insumos puesto que esta es una planta que no necesita
la intervencin del hombre.

4.1.9. Requerimiento de mano de obra


Se requiere personal capacitado para la plantacin de los totorales y la cosecha de los
mismos, solamente dos veces al ao.

Tabla 11: Requerimiento de mano de obra.

Cargo Nmero de Empleados

Cosechador 2
Seleccionador 1
Fuente: Elaboracin propia
4.1.10. Calendarizacin para la produccin de la totora
Como la plantacin de los totorales se realiza solamente una vez al ao esta actividad
solamente contara con una plantacion al ao.

Tabla 12: Produccin de la totora.

Meses
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Plantacin de totorales X X X X X X X X X X X X
Cosecha de totorales X
Secado de totorales X
Transporte de la totora X
Almacenamiento de la totora X
Fuente: Elaboracin propia

4.2. Produccin de muebles de totora


La elaboracin de muebles es uno de los mercados en el cual el diseo del producto
es un factor fundamental para su adquisicin de estos. El material con el cual est
elaborado el producto es fundamental. La totora es uno de los productos naturales
que se pueden transformar en varios productos artesanales, los pobladores de las
zonas como las islas del lago Titicaca realizan una produccin artesanal a base de 42
totora, donde su produccin solo se limita a la elaboracin de esteras, embarcaciones
y pequeas artesanas sin incursionar de manera significativa en el mercado. Se puede
evidenciar que la totora es uno de los recursos del que no se realiza un adecuado
aprovechamiento de sus cualidades, es decir no existe una diversificacin del uso de
la fibra de totora en el Per. Este es uno de los motivos que no ha permitido
incursionar esta actividad en los mercados nacionales e internacionales de forma
eficiente y competitiva.

4.2.1. Condiciones para la localizacin de la planta


La ubicacin de la planta debe de tener una facilidad de ingreso y cercana a la zona
de produccin de los totorales, adema debe de estar alejado de la zona centro de la
cuidad de Puno. Por lo que la adquisicin de la planta se realizara en una zona
perifrica de la ciudad (costanera).

4.2.2. Descripcin el proceso productivo


Para la fabricacin de los muebles implica varios procesos:

Seleccin de la materia prima


En esta etapa los artesanos tienen tareas menos pesadas que en los procesos
anteriores. Toda la materia prima se almacena en un espacio adecuado, es necesario
que dicho lugar no tenga mucha entrada a los rayos solares, debe ser un lugar fresco
y a la sombra. La totora puede ser almacenada por mucho tiempo puesto que no se
ha observado caso de ataque de la polilla
Pre tratamiento
La totora seca es humedecida en agua, ya sea sumergindola solo por un momento
en agua o tambin rocindola y se deja reposar por un da. Este pre tratamiento ayuda
a mejorar la flexibilidad de las fibras para su mejor manejo durante el trabajo textil.

Tejido de artesana
Pre tratamiento
Se remoja la totora das entes en agua, y se le hace hervir con el fin de obtener una
mejor flexibilidad del junco, posteriormente se realiza el secado, para su manejo
posterior.
43
Tejer la estructura
Inicialmente se teje una estructura de madera con los tornillos, segn sea el diseo
del mueble que se elaborara (silla, cama, mesa de star, mesa de noche y silla de
playa), para que esa sirva de soporte para el tejido de la totora. En caso del puff y las
alfombras se realiza su produccin de forma directa.
Colocar la totora
Se arma el tejido de la totora en el mueble que se elabora hasta que este cubierto
completamente, y para realizar un mayor ajuste se utiliza los hilos.
Eliminar sobrante
Despus de cubrirlo con la totora y ajustarlo con los hilos, se procede a cortar o retirar
el sobrante de la totora y de los hilos para un mejor acabado.
Barnizar mueble
Una vez acabado el mueble se pasa a barnizar el mueble competo y se deja secar para
que mejore el color y tenga una mayor durabilidad.
Armar cojines
Para mejorar el aspecto de los muebles se implementa unos cojines, para lo cual se
corta, cose y arma con la tela y la esponja los cojines.
Almacenar
Una vez concluido el proceso de elaboracin de los muebles se pasa a almacenarlos
en un lugar adecuado para su posterior despacho.

4.2.3. Calidad del producto


La calidad de las artesanas de totora depender de un adecuado tratamiento y
cuidado que cada artesano le d a cada artesana evitando la humedad, logrando as
un acabado de primera. La habilidad que los artesanos tengan en cada una de las
artesanas para ofrecer un producto de calidad. El modelo y los acabados que tengan
Los muebles para la comercializacin.

4.2.4. Diseo del producto


Las artesanas de totora en este caso cestas son elaboradas 100% con totora, la misma
que es extrada de las orillas del lago Titicaca de la ciudad de Puno y en la actualidad
se cultiva en zonas hmedas, a la vez estas artesanas son consideradas de calidad
por sus acabados y durabilidad, brindando el cuidado adecuado es decir evitar el 44
contacto con la humedad.
Viendo el mercado en el cual la empresa incursionara de manera internacional, la
empresa productora de muebles de totora se especializara en la produccin de 4
diseos de conjuntos de muebles, los cuales estarn elaborados a partir de totora, los
cuales son:

Muebles de sala de star


Este es un juego de muebles que cuenta con cuatro piezas: un silln para tres
personas, un silln para una persona, una mesita, y un puf. Todo elaborado a base de
totora.

Muebles de dormitorio
Este es un juego de muebles que cuenta con dos piezas: una cama de dormir para una
persona y una mesita de noche. Todo elaborado a base de totora.

Sillas de verano
Son muebles de para una sola persona la cual puede ser usado para el descanso en
cualquier ambiente: playa, campo, etc.
Alfombras multifuncionales
Estos son tapetes parecidos a las esteras, que sirven para diferentes usos en cualquier
lugar. Todo elaborado a base de totora.

4.2.5. Distribucin de la zona


Este factor tiene relacin con la estructura del ambiente en el cual se realizar todo
el proceso desde la llegada de la totora hasta obtener el producto final que son los
muebles de totora. El local el cual est previsto para la planta de produccin de los
muebles ser rentado y adecuado de acuerdo a los ambientes necesarios para la
produccin de los muebles, los cuales se distribuir en seis ambientes: el de almacn
de la totora, el rea de produccin de los muebles de totora, un rea para la bodega
de los insumos y materiales, un ambiente para el almacn de los muebles de totora
lista para su despacho comercial y dos oficinas para la administracin de la empresa.

45
Grfico 7: Distribucin de la planta.

SS. HH.

BODEGA DE
MATERIALES E
INSUMOS

ALMACEN DE
TOTORA

ALMACEN DE
MUEBLES
TERMINADOS

AREA DE
PRODUCCION DE
MUEBLES OFICINA

ESPERA
OFICINA

Fuente: Elaboracin propia 46


4.2.6. Requerimiento de obras fsicas pre-operativas.
La planta en la cual operara la produccin de los muebles de totora, ser obtenida a
travs de contrato. Por lo que la zona requerir de algunas modificaciones y
asignacin de los ambientes para cada etapa de la produccin de los muebles de
totora, adems de acondicionarlo con las maquinarias, herramientas, mobiliario e
insumos para iniciar con la produccin.

4.2.7. Requerimiento de equipo y maquinaria.


Los equipos necesarios para la produccin de los muebles de totora no son muy
complejos, pues la totora es un material de fcil manipulacin, entre ellos se
necesitara una maquina cortadora, maquina compresora.

Tabla 13: Requerimiento de maquinarias, mobiliario, vehculos, etc.

Denominacin Unidad de Medida Proveedor


Maquina cortadora Unidad Industria
Maquina compresora Unidad Industria
Mueble de escritorio Unidad Supermercado
Sillas de Visita Unidad Supermercado
Sillas de escritorio Unidad Supermercado
Estante de escritorio Unidad Supermercado
Estantera Metlica Unidad Supermercado
Equipo computacional Unidad Supermercado
Telfono Unidad Supermercado
Impresora Unidad Supermercado
Mesas Unidad Supermercado
Extintor Unidad Supermercado
Vehculo 2 Unidad Alquiler
Olla Unidad Supermercado
Fuente: Elaboracin propia

4.2.8. Requerimientos de materia prima e insumos


La materia prima que se usara para la elaboracin de los muebles es la totora que ser
producida por la misma empresa. Los insumos que demandar la produccin de los 47
muebles son: pegamento, barniz, hilos, fierros, madera.
Tabla 14: Disponibilidad de materia prima e insumos.

Denominacin Unidad de Medida Proveedor


Totora Kilos Auto provedo
Pegamento Unidades Supermercado
Tintes Unidades Supermercado
Hilos Unidades Supermercado
Tornillos Kilos Supermercado
Madera Unidades Maderera
Brocha Unidades Supermercado
Agujas Unidades Supermercado
Fuente: Elaboracin propia

4.2.9. Requerimiento de mano de obra


El personal necesario para la produccin de muebles de totora tiene que ser personal
capacitado, para poder elaborar productos de calidad

Tabla 15: Requerimiento de mano de obra.

Cargo Nmero de Empleados


Gerente 2
Artesanos 4
Seleccionadores 1
Fuente: Elaboracin propia

4.2.10. Calendarizacin para la ejecucin del proyecto


La produccin de los muebles de totora se realizara de forma semestral, pues al ser
un producto duradero el almacenaje durante los meses no afectara al producto. El
transporte y la venta de los muebles se realizaran mensualmente va internet.

Tabla 16: Calendario ejecucin del proyecto.

Das
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Seleccin de la materia prima X
Pre tratamiento X
48
Elaboracin de muebles X X X X X X X X X X X X X X
Transporte de muebles X
Fuente: Elaboracin propia
4.3. Flujograma
El flujo grama o diagrama de flujo de proceso est diseado para ayudar al anlisis
del sistema de produccin en trminos de la secuencia de las operaciones ejecutadas.
La empresa de muebles de totora para el desarrollo de sus actividades se requiere de:
materia prima, materiales, mano de obra y servicios a continuacin se detalla cada
uno de ellos.

Flujo Grama 1: Proceso de produccin de la totora y muebles de totora.

INICIO

Preparacin de la
Siembra de la estructura
totora

Tapizar la estructura
Cosecha con la totora

Cortado de la
totora Mueble
terminado

Secado

FIN
Seleccin

Transporte de la
totora

Almacenamiento

Fuente: Elaboracin propia

49
Flujo Grama 2: Proceso de comercializacin de los muebles de totora.

INICIO

Entrega de los
muebles al
almacen Publicacion de
los muebles via
Internet

Padido de
muebles

Pago de factura
via deposito en
el Banco

Transporte del
Muebla hacia
Lima

Exportacion del
Mueble hacia el
pais de Destino

Recepcion de
Muebles

FIN

Fuente: Elaboracin propia

50
4.4. Caracterstica y cuantificacin
4.4.1. Materia Prima e Insumos Fsicos
La materia prima principalmente en la produccin de la totora es la misma raz de la
totora el cual se utilizara para el plantado de los totorales. Despus de su cosecha esta
totora ser la materia prima para la elaboracin de los muebles de totora siendo un
elemento indispensable.
La misma prima y los insumos estarn disponibles durante la elaboracin de los
muebles, es decir 2 veces al ao durante un mes.

Tabla 17: Disponibilidad de materia prima e insumos.

Denominacin Cantidad Unidad de Medida Proveedor


Totora 340 Kilos Auto provedo
Pegamento 5 Unidades Supermercado
Tintes 3 Unidades Supermercado
Hilos 10 Unidades Supermercado
Tornillos 120 Kilos Supermercado
Madera 55 Unidades Maderera
Brocha 3 Unidades Supermercado
Agujas 10 Unidades Supermercado
Fuente: Elaboracin propia

Totora
La totora es una planta acutica que crece en el Lago Titicaca, la cual se cosecha dos
veces al ao. Es el material que se utilizara en la produccin de muebles de totora.
La cantidad que se requerir para la produccin de los diferentes diseos de muebles
es de 774 kilos de totora semestralmente, para la acumulacin de stock de produccin
de seis meses, y en 2 metros de largo en el tamao.
Pegamento
Tintes
Hilos
Tornillos
Madera
Brocha
Agujas
51
4.4.2. Maquinaria, mobiliario y vehculos
Los equipos que se utilizaran en la produccin de muebles de totora son: una
cortadora, una compresora y vehculos para el transporte de la materia prima desde
los totorales hasta la planta de produccin. Adicionalmente la planta de produccin
se implementara con el mobiliario correspondiente para cada ambiente que
corresponda, que contara como el capital fijo de la empresa productora.

Tabla 18: Disponibilidad de maquinaria, mobiliario y vehculos.

Unidad de
Denominacin Cantidad Proveedor
Medida
Maquina cortadora 1 Unidad Industria
Maquina compresora 1 Unidad Industria
Mueble escritorio 2 Unidad Supermercado
Sillas de Visita 4 Unidad Supermercado
Sillas de Escritorio 2 Unidad Supermercado
Estante de escritorio 2 Unidad Supermercado
Estantera metlica 4 Unidad Supermercado
Equipo computacional 2 Unidad Supermercado
Telfono 1 Unidad Supermercado
Impresora 2 Unidad Supermercado
Mesas 3 Unidad Supermercado
Extintor 6 Unidad Supermercado
Ollas 1 Unidad Supermercado
Vehculo 1 1 Unidad/semestre Alquiler
Vehculo 2 1 Unidad/mes Alquiler
Botes 2 Unidad Alquiler
Fuente: Elaboracin propia

Cortadora de mano
Su utilizacin ser para separar delgadas piezas de la totora comprimida, de manera
que se puedan utilizar para acoplar a los muebles.
Caractersticas de la cortadora:

Marca Moretti
Hecho de Aluminio pulido, con afilador de presicion incorporado, cuchilla de
acero, Funcionamiento por gravedad en plano inclinado a 45, plato instalado
sobre cojinetes que brinda un desplazamiento suave, cuchilla de 300 mm.
52
Motor de 1/3HP // 220v
Medidas: largo 640mm, alto 435mm, ancho 520mm
Peso: 30kg

Compresor
El compresor se usara con la totora para poder unirla de manera firme y
posteriormente cortarlos, para de esa manera elaborar los muebles de totora.
Equipo computacional
Se usara para la administracin, calculo, registro, etc, de los recursos que genere y
requiera la empresa.
Telfono
Para atender distintas actividades de oficina o de pedidos ya sean por parte del cliente
o requerimientos de la empresa.

4.4.3. Mano de obra


La empresa contara con personal capacitado para la cosecha, seleccin y produccin
del bien, adems requerir de dos personas para la administracin.

Tabla 19: Mano de obra.

Cargo Numero de Empleados


Gerente 2
Artesanos 4
Cosechadores 2
Seleccionadores 1
Fuente: Elaboracin propia

Gerente

Encargados del proceso administrativo de la empresa, son los que tratan directamente
con los clientes.

Artesanos
Encargados de elaborar los muebles de totora de forma industrializada, sern
contratados de forma semestral y laboraran durante un mes, tiempo en el cual
elaboraran el stock de muebles para el semestre.
53
Cosechadores
Encargados de realizar la cosecha de la totora de forma semestral.
Seleccionador
Encargado del secado, cortado, seleccin y almacenaje de la totora, adems de
realizar la limpieza del local. Su contrato ser igual al de los artesanos.

4.4.4. Especificacin del terreno y la construccin


Para la produccin de muebles de totora se piensa alquilar un local el cual se
encuentre en una zona perifrica de la ciudad de Puno (costanera), el cual se adaptara
las habitaciones de acuerdo a los ambientes requeridos para una planta de produccin
de muebles de totora. El rea de la planta ser de 200 m2 y la planta contara con ocho
ambientes los cuales se distribuyen de la siguiente forma:

Distribucin de la planta
Almacn de totora: En esta seccin se almacena la materia prima (totora), despus
de la cosecha y el secado respectivo, para la posterior elaboracin de los muebles, su
rea ser de 40 m2.
rea de produccin de muebles: En este ambiente se realiza la produccin de los
muebles de totora, haciendo uso de la materia prima, los insumos, la maquinaria y la
mano de obra, para obtener como resultado un mueble de calidad, contara con un
rea de 50 m2.
Bodega de materiales: Este ambiente est destinado para el almacenamiento de los
insumos que se utilizan en la produccin de muebles de totora, su rea ser de 25 m2.
Almacn de productos terminados: en este ambiente se acopia todos los muebles
terminados, esperando su posterior comercializacin, el rea de este almacn ser de
40 m2
Oficina 1 y 2: Las oficinas son los despachos de los gerentes, sern de 10 m2 cada
una.

5. LOCALIZACIN DEL PROYECTO.


La ubicacin de la planta de procesamiento y tratamiento de totora juega un papel
importante ya que no debemos dejar atrs ciertos criterios antes de comenzar con su
construccin los cuales analizaremos en esta parte del estudio, se buscara ubicar el 54
proyecto (nuestras instalaciones) en un lugar optimo que permita maximizar
ganancias y reducir costos (costos de transporte si consideramos una ubicacin
mucha ms alejada de nuestro recurso bsico que es la totora), tambin escoger un
lugar en el cual se garantice la eficiencia de la comercializacin del producto. La
determinacin de la localizacin compromete recursos financieros de largo plazo.
El principal aspecto para determinar la localizacin y el ms importante el recurso
bsico (totora).

5.1. Ubicacin de los totorales.


Como materia prima para el desarrollo de nuestro proyecto y siendo un recurso no
renovable y con el fin de ser sostenible, es clave tener nuestra propia cosecha de
totoras en la cual controlemos la cantidad y la calidad de algn modo, pero para ello
tenemos factores importantes a tener en cuenta ya que la produccin o cosecha de
totora se da bajo algunas condiciones que desarrollaremos a continuacin:

5.1.1. Factores determinantes para la produccin de Totora


5.1.1.1. Disponibilidad de agua
La totora es una planta acutica que tiene un alto contenido de humedad (el 77% de
su peso es agua) que se desarrolla a una profundidad de 1 metro a 2 metros bajo el
agua (Erazo Campos, Mayo 16, 2011) .
Entonces tenemos que tener en cuenta donde ser la zona de cultivo ya que tiene que
ser a las riveras no tan profundo basta con unos 2 metros de profundidad. El rea
donde se ubicara los totorales para nuestra produccin ser en la zona norte de las
riveras del Lago Titicaca en la Ciudad de Puno.

5.1.1.2. Condiciones agroclimticas


La totora por su composicin es resistente y puede ser cultivada o sembrada hasta las
4000 m.s.n.m. Pero para cada zona en la cual se quiera cultivar la totora tambin
sern distintos sus cuidados y la forma de plantacin ser distinta. El requisito o
condicin primaria para el cultivo de totora es que cuente con un porcentaje de
humedad en la zona (CAYAMBE YUNGAN, 2012).

5.1.1.3. Disponibilidad de terrenos.


Para este punto creo que debemos valorar el costo del terreno, tamao y condiciones;
entonces lo ms ptimo es adquirir los terrenos que se encuentran en la periferia del 55
Lago Titicaca como primera alternativa, pero no obstante se encuentra la alternativa
2 la cual consta en un terreno amplio ubicado en la Centro Poblado de Yanaoco ,
distrito de Huancan el cual est a la ribera de una Laguna en la cual existe y se
desarrolla la extraccin de totora para la alimentacin del ganado vacuno y ovino,
pero su aspecto negativo es la distancia hasta nuestro centro de soporte(la ciudad
de Juliaca Puno) ya que el centro poblado se encuentra a 42 km de la Ciudad de
Juliaca.

5.1.1.4. Impacto ambientales


La produccin de totora no genera algn impacto negativo en el ambiente, al
contrario tiene propiedades positivas para el ecosistema ya que nos podemos percatar
que ahora existe un mal manejo de dicho recurso (LA-REPUBLICA, 01 de octubre,
2015)

5.1.1.5. Uso y manejo


El uso y manejo de la totora se caracteriza por una falta de planificacin, uso
intensivo, poca valoracin ecolgica y econmica as como el desconocimiento de
las funciones ambientales que desempean los totorales.

5.1.1.6. Acceso a la totora


El acceso se basa mayormente en la usanza tradicional, segn la cual el propietario
de la totora es la persona que tiene su terreno colindante con el totoral,
reconocimiento que le otorga el derecho de extraer dicha totora para el uso que le
crea ms conveniente en nuestro caso la alimentacin para los ganados y tambin
cobrar dinero por la extraccin.

5.2. Ubicacin de la planta de produccin


5.2.1. Factores determinantes
5.2.1.1. Disponibilidad de materia prima
Definitivamente la planta de produccin debe estar colindante a una rivera o en el peor
de los casos no tan alejada ya que incidiremos en gastos de transporte desde los cultivos
de totora hasta la planta de produccin que podramos evitar y as mejorar nuestro
rendimiento. Entonces nuestra produccin de totora se realizara en el Lago Titicaca.

56
5.2.1.2. Disponibilidad de mano de obra
Se requiere necesariamente de maestros artesanos una mano calificada y que capacite
al nuevo personal de produccin ya que el arte de hacer artesanas de totora a medida
que pasa el tiempo va desapareciendo, entonces se utilizara primero mano de obra
calificada (maestro artesano) mano de obra no calificada (personas que aprendern y
sern capacitados por dichos maestros artesanos), un tcnico (carpintero) el cual nos
dar algunas pautas para la fabricacin de los muebles. Los cuales podremos
encontrar fcilmente en la ciudad de Puno.

5.2.1.3. Acceso a vas de comunicacin y transporte


Con el fin de minimizar costos de transporte y traslado de materia prima a la planta
y el transporte de nuestros muebles terminados (productos) debemos tener un libre
acceso para los vehculos y fcil acceso a las vas terrestres para el transporte de
productos y su comercializacin.

5.2.1.4. Disponibilidad de terrenos.


Como vimos en el anterior punto al igual que la disponibilidad de terrenos en la
periferia del Lago Titicaca para el cultivo de totora

5.4. Macro Localizacin


Nuestra planta de produccin y los diferentes ambientes se ubicaran en el
Departamento de

57
Grfico 8 Macro localizacin del Proyecto.

Puno.

Fuente: Elaboracin Propia Google Maps Regin Puno

5.5 Micro localizacin

La principal caracterstica para la ubicacin de la planta de produccin es que este


colindante con alguna lago que dicha profundidad llegue a 2 metros o mnimamente a 1.5
metros para el cultivo de las totoras. Entonces optamos por la mejor decisin que a
continuacin presentamos su ubicacin geografa especifica.

Alternativa 1: Ciudad de Puno


La planta se ubicara en la ciudad de Puno, en la rivera del Lago Titicaca.

58
Grfico 9: Micro localizacin, Alternativa 1

Ciudad de Puno al norte a las


riveras del Lago Titicaca

La planta de produccin
estar ubicada en la Av Urus
Chulluni que est ubicado a
2. 12 Km de la ciudad
universitaria de la
Universidad Nacional del
Altiplano.

En dicha ubicacin encontramos


un terreno amplio para la
construccin de nuestra planta
de produccin y a las riberas del
lago para los terrenos de cultivo
de totora.

Fuente: Elaboracin Propia - Google Maps


59
Alternativa 2: Centro Poblado de Yanaoco Huancan
Esta opcin es la de construir la planta en el Centro poblado de Yanaoco Provincia de
Huancan, en las riveras del Lago Titicaca.

Ilustracin N :Macro localizacin, Alternativa 2

Fuente: Elaboracin Propia - Google Maps


60
6. ESTUDIO LEGAL.
Para iniciar formalmente la empresa es necesario cumplir ciertas exigencias legales y
normativas que regulan la actividad empresarial. La creacin de una empresa es el primer
paso para la formalizacin de un emprendimiento. Iniciaremos con la constitucin legal
y en seguida de registros en Indecopi.
FIGURA LEGAL: Persona Jurdica.
TIPO DE SOCIEDAD: Sociedad de Responsabilidad Limitada.

6.1. CONSTITUCION LEGAL DE LA MICROEMPRESA ECOLOGIN E.I.R.L.


Bsqueda del nombre de la empresa: Se recomienda realizar una bsqueda en el ndice
Nacional de Personas Jurdicas de la SUNARP, a travs del Servicio de Publicidad
Registral en Lnea SPRL. La tasa registral de la bsqueda de ndice en el Registro de
Personas Jurdicas (vigente al 2015 es de S/. 5.00 nuevos soles).
Reserva del nombre de la empresa. Se realizara la reserva del nombre en la SUNARP
por un tema de seguridad. La tasa registral de la reserva de nombre (vigente al 2015) es
de S/. 18.00
Elaboracin de la minuta. Esto realizado por un abogado el cual nos cobrara S/. 200.00
Realizacin de la solicitud de trmite de constitucin de empresa en la pgina del
SUNARP, seguidos todos los pasos se obtendr la constancia de constitucin de
empresas.
Firma de la escritura pblica, esta accin tendr un costo de S/. 150.00.(SUNAT, 2015)
6.2. INSCRIPCION EN INDECOPI
Despus de la presentacin de la solicitud, se determinara los productos, servicios o
actividades econmicas que se registrara; posteriormente se adjuntara la constancias de
pago del derecho de tramite cuyo costo es equivalente al 14.86% de la Unidad Impositiva
Tributaria (UIT), equivalente a S/. 534.99.
La solicitud presentada a INDECOPI tiene un plazo de 15 das hbiles para realizar su
examen formal. Aprobado el examen formal, se solicitara la divulgacin de la marca en
el Diario El Peruano.

Seguidamente se necesitara:
Licencia de funcionamiento definitiva, ampliacin de giro y (o modificaciones del rea
categrica)
61
Autorizacin del libro de planillas ante el MTPS.
Legalizacin de libros contables ante el notario.(INDECOPI, 2014)

6.3. TRAMITES PARA EXPORTACION.


6.3.1. PRESENTACION DE LA DECLARACION A EXPORTA FACIL
En la plataforma virtual de SUNAT, se llenara la declaracin EXPORTA FACIL, se
generara un numero de declaracin y este servir para hacer seguimiento del trmite del
estado de exportacin.

6.3.2. PRESENTACION DE LA MERCANCIA EN SERPOST.


Se presentara la mercanca ante la oficina de SERPOST acompaando las declaraciones
(DEF) debidamente firmadas, comprobante de pago (Boleta o Factura) y la
documentacin que requiera la mercanca restringida para su salida al exterior.
La entidad SERPOST asignara un numero de gua postal, el cual se consignara en la
declaracin DEF, esta a su vez se remitir al Centro de Clasificacin Postal de SERPOST
en Lima con toda la documentacin remitida por el exportador. (SUNAT, EXPORTA
FCIL SUNAT, 2014)

Grfico 10: Ruta exportadora

Fuente SIICEX.

62
7. ESTUDIO AMBIENTAL.
Implica la gestin ambiental que tendremos en el proyecto generando beneficios para
nosotros y la sociedad en conjunto. Se resalta que con este proyecto los impactos sern
positivos puesto que la totora acta como filtrador y acta limpiando las aguas del Lago
Titicaca, otra de las acciones a evitarse ser la quema de este elemento que genera
significativos niveles de contaminacin en el aire.
Tabla 20: Anlisis de impacto ambiental

TEMPORALIDAD
EFECTO AMBITO MAGNITUD

PERMANENTE
TRANSITORIO

MODERADO
NEGATIVO

NACIONAL
REGONAL
VARIABLE DE
POSITIVO

NEUTRO

FUERTE
CORTA

LARGA

LOCAL
MEDIA

LEVE
INCIDENCIA

MEDIO FISICO NATURAL


CONTAMINACION
X
DEL SUELO
CONTAMINACION
X
DEL AIRE
CONTAMINACION
X
DEL AGUA
CONTAMINACION
X
SONORA
MEDIO BIOLOGICO
DETERIORO DE
X
FLORA
DETERIORO DE
X
FAUNA
MEDIO SOCIAL
AFECTACION DE LA
X
SALUD PUBLICA
AFECTACION A LA
SALUD DEL
X
PERSONAL DE
OBRA
Fuente: Elaboracin propia

Segn el anlisis elaborado en la tabla anterior los efectos del proyecto en mencin no
63
causan ningn efecto negativo al medio fsico natural, medio biolgico y medio social,
tomados en cuenta para el anlisis respectivo. A continuacin se presentan algunas
prcticas para contribuir a disminuir algn posible efecto negativo que pudiese generarse
futuramente en la ejecucin del proyecto.

7.1. PRACTICAS DE MITIGACION DE POSIBLES EFECTOS NEGATIVOS.


Uso eficiente de energa.
Promover prcticas de ahorro de energa entre las personas empleadas.
Poner el computador en un sistema de ahorro de consumo.
Apagar los equipos una vez que concluya la jornada laboral y apagar las luces de oficina
cuando estas no se estn ocupando.
Prescindir de la iluminacin innecesaria, utilizar luz natural o iluminarias de bajo
consumo pero esto ser mnimo ya que el trabajo se realizara preferentemente en las
maanas y evitar fugas desde fuentes energticas.
Cambiar la utilizacin de energa actual a una ms limpia o renovables como por ejemplo:
el gas natural y la energa solar o elica.

Uso eficiente de agua.


Identificar aquellos focos donde existe una prdida o consumo innecesario de agua, tales
como fugas, filtraciones o derrames de agua. Se utilizaran algunos elementos que eviten
el excesivo consumo de agua.

Uso eficiente de materias primas.


Se incorporaran tecnologas que permitan utilizar eficientemente el uso de la totora
reduciendo la eliminacin de residuos. Realizar mantenciones preventivas a los equipos
e insumos tecnolgicos en general, de manera que operen en el ptimo de su eficiencia
productiva y energtica. Adems de ello se tiene una ventaja pues esta no necesita el uso
de fertilizantes qumicos.

64
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1. Inversiones
Las inversiones iniciales, representan el desembolso desde el ao 0, antes de iniciar
las actividades para la empresa. El cuadro siguiente a continuacin muestra la
estructura de las inversiones en la cual incurrir la empresa Muebles Ecologin.
Tabla 21: Estructura de inversiones

Inversiones
Descripcin MN
Inversin fija 562140
Compra de terreno 20000
Infraestructura 502800
Maquinaria 5000
Equipamiento 7150
Transporte 24200
Mobiliario 2990
Inversin diferida 6625
Gastos de constitucin y permisos 5100
Gastos preoperativos 725
Gastos de prueba y puesta en marcha 800
Capital de trabajo 129370
Capital de trabajo 129370
Total 698135
Fuente: Elaboracin propia

En la tabla N 21 nos muestra que dentro de la inversin fija se considera: la compra


del terreno, la cual se refiere a la adquisicin de la zona donde se ubicar los totorales,
la cual requerir una inversin de 20 000 soles; la infraestructura necesaria para el
proyecto constar de una inversin de 502 800 soles, dentro de las maquinarias se
realizar una inversin de 5 000 soles, mientras que en el equipamiento de la planta
requiere de un monto de 7 150 soles y el mobiliario requiere de una inversin de 2
990 soles. Sumando entonces como inversin fija la cantidad de 562 140 soles.

En el rubro de la inversin diferida la cual re refiere a los gastos que se incurrirn en


la constitucin de la empresa y permisos (escritura, minuta, registro de los libros
contables, etc), gastos pre operativos, de prueba y puesto en marcha, donde se
realizar una inversin de 6 625 soles.

Dentro de las inversiones tambin se encuentra el capital de trabajo, cabe mencionar


que nos referimos en este punto a la construccin y equipamiento de la infraestructura
65
requerida para la implementacin de la empresa, en la cual el monto estimado vendra
a ser de 129 370 soles.

8.1.1. Inversiones y reinversiones


A continuacin se muestra el cuadro de inversiones y reinversiones a realizarse durante
el tiempo de vida del proyecto, el cul es 10 aos.
Tabla 22: Inversiones y reinversiones
Inversiones y reinversiones
Descripcin 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Inversin fija 562140 0 0 0 7150 0 5000 7150 0 0 7150
Compra de terreno 20000
Infraestructura 502800
Maquinaria 5000 5000
Equipamiento 7150 7150 7150 7150
Transporte 24200
Mobiliario 2990
Inversin diferida 6625 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de constitucin y permisos 5100
Gastos preoperativos 725
Gastos de prueba y puesta en marcha 800
Capital de trabajo 129370 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital de trabajo 129370
Total 698135 0 0 0 7150 0 5000 7150 0 0 7150
Fuente: Elaboracin propia

En la tabla N 22: de inversiones y reinversiones en el periodo de vida del proyecto,


podemos observar que en el ao 0 se realizara la inversin fija, diferida y se
acondiciona el capital de trabajo, siendo el periodo de mayor desembolso por parte
de la empresa.
Podemos observar tambin las reinversiones a realizarse en los aos4, 6 y 10 para la
inversin en equipamiento, pues estos son aparatos tecnolgicos que estn a
depreciacin de 3 aos (laptop, impresora, telfono). La siguiente inversin se
realizar en el periodo 6 para la maquinaria existente, pues esta se deprecia
totalmente despus de 5 aos.

8.1.2. Obras fsicas


A continuacin se muestra las obras fsicas que requerir el proyecto, acompaado
de sus respectivas unidades de medida, cantidades y costos:

66
Tabla 23: Obras fsicas

Infraestructura
Costo Unitario
Descripcin Unidad Cantidad Costo total S/.
S/.
Almacen de totora m2 120 500 60000
Area de produccin m2 120 650 78000
Sanitarios m2 12 400 4800
Bodega de insumos m2 40 750 30000
Almacen de muebles m2 150 600 90000
Oficinas m2 60 4000 240000
Total 502800
Fuente: Elaboracin propia

Dentro de las obras fsicas se encuentras el re fraccionamiento de la planta que se


alquilara, pues esta cuenta con algunos desperfectos, por lo que es necesario realizar
una inversin en su arreglo para los diferentes ambientes que se espera acondicionar
y los servicios higinicos. El monto estimado para estas obras fsicas de
infraestructura es de 502 800 soles.

8.1.3. Maquinaria
En cuanto a maquinarias se refiere, a continuacin mencionaremos estas, las cuales
ayudaran en la produccin de los muebles a base de totora:

Tabla 24: Maquinarias

Maquinaria
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/. Vida Util
Unitario S/.
Cortadora 1 2000 2000 5
Compresora 1 3000 3000 5
Total 5000

Fuente: Elaboracin propia

La empresa requerir dos maquinarias para la produccin de los muebles, la


maquinaria cortadora cuyo valor se estima en 2 000 soles y la maquina compresora
cuyo valor se cotiza entre los 3 000 soles. Esto nos deja un monto total de inversin
en cuanto a este rubro de 5 000 soles. Cabe resaltar que estas maquinarias tienen una
vida til de 5 aos, es decir que se depreciaran totalmente al cabo de 5 aos.

67
8.1.4. Mobiliario
Para el acondicionamiento de los ambientes de la planta y sobre todo y de las oficinas
se realizar la inversin en mobiliario, que se presenta a continuacin.
Tabla 25: Mobiliario

Mobiliario
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/.
Unitario S/.
Mueble de escritorio 2 400 800
Sillas de visita 4 60 240
Sillas de escritorio 2 80 160
Estante de escritorio 2 200 400
Estanteria metlica 4 100 400
Mesas 3 150 450
Extintor 6 40 240
Ollas 1 300 300
Total 2990

Fuente: Elaboracin propia

Como podemos observar en la tabla N 25: de mobiliarios, se realizar una inversin


total de este rubro de 2 990 soles, en las cuales se encuentra, muebles de silla, sillas
de visita y escritorios, estantes, mesas, extintor y ollas, las cuales tienen un periodo
de depreciacin de 10 aos.

8.1.5. Vehculos
En este punto consideramos la adquisicin de un vehculo para el transporte local,
cuya funcin es servir como medio de transporte de las maquinarias y equipos
necesario para la produccin de muebles al local de fabricacin de estas; la tabla que
se muestra a continuacin detalla estos transportes.

68
Tabla 26: Vehculos

Vehculos / transporte
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/. Tiempo
Unitario S/.
Vehculo 1 1 24000 24000 20
Botes 2 100 200 10
Total 24200

Fuente: Elaboracin propia


La inversin en el alquiler de vehculos es de 24 200 soles, en donde el vehculo 1
transportar los guanjos de totora hacia la planta productora, los botes a la vez nos
servirn de transporte martimo desde la tala de totoras necesarias para la produccin
hasta el lugar donde se encontrara el vehculo de transporte terrestre en este caso el
vehculo N1.

8.1.6. Equipos
Los equipos necesarios para el funcionamiento de las oficinas de la planta son las
computadoras, el telfono y la impresora, las cuales ayudaran a mantener una
comunicacin con los clientes, puesto que el producto se vendr de forma virtual.
Tabla 27: Equipos

Equipos
Costo
Descripcin Cantidad Costo total S/.
Unitario S/.
Equipo computacional 2 2000 4000
Telfono 1 150 150
Impresora 2 1500 3000
Total 7150

Fuente: Elaboracin propia

La inversin estimada en este rubro ser de 7 150 soles como lo podemos observar
en la tabla N 27.

8.1.7. Materias primas e insumos


La materia prima e insumos necesarios para la produccin de muebles a base de
totora son las que se describen a continuacin en la siguiente tabla:

69
Tabla 28: Depreciacin y amortizacin de intangibles
Materia prima e insumos

Costo Costo total Costo total


Descripcin Cantidad
Unitario S/. AnualS/. Mensual S/.
Totora 4080 0 0 0
Pegamento 30 50 18000 1500
Tintes 18 50 10800 900
Hilos 60 20 14400 1200
Tornillos 144 5 8640 720
Madera 360 50 216000 18000
Brocha 18 25 5400 450
Agujas 60 20 14400 1200
Total 287640 23970
Fuente: Elaboracin propia
Como podemos observar en la tabla N 28, las materias primas e insumos constan,
primeramente de la totora la cual es la ms importante e indispensable para esta
produccin, adems se encuentran los pegamentos, tintes, hilos, tornillos, madera,
brocha y agujas, todas estas adecuadas para la produccin de muebles; en total estos
insumos hacen un costo total de 23 970 soles mensuales, con un valor de 2287 640
soles para cada ao del horizonte de vida del proyecto.

8.1.8. Mano de obra

Tabla 29: Mano de obra

Mano de obra
N de Costo Costo por Costo Remuneracin
Descripcin Seguro
empleados Unitari empleado total S/. anual S/.
Gerente 2 1200 72 1272 2544 30528
Artesanos 4 1200 72 1272 5088 61056
Cosechadores 2 1100 0 1100 2200 26400
Seleccionador 1 800 72 872 872 10464
TOTAL 10704 128448

Fuente: Elaboracin propia

La mano de obra con la que contara la empresa LATOTO ser de 4 artesanos


para la elaboracin de los muebles de totora, dos cosechadores para la
produccin de la totora y un seleccionador para el manejo ms fcil de la totora.

70
8.1.9. Materias primas e insumos

Tabla 30: Depreciacin y amortizacin de intangibles

Gastos de administracin
Valor unitario Total anual
Descripcin Cantidad
S/. S/.
Luz, agua, telefono, etc 12 200 2400
Manipuleo en el local de exportador 12 50 600
Documentacin 12 120 1440
Transporte interno 12 200 2400
Manipuleo de embarque 12 150 1800
Total gastos de exportacin (ventas) 8640

Fuente: Elaboracin propia

8.2. Depreciaciones
8.2.1. Depreciacin y amortizacin de intangibles

Tabla 31: Depreciacin y amortizacin de intangibles


Depreciacin y amortizacin de intangibles
Vida
Descripcin 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Util
Depreciacin 39340 4892.33 4892.33 4892.33 4892.33 4892.33 4892.33 4892.33 4892.33 4892.33 4892.33
Maquinaria 5000 5 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Equipamiento 7150 3 2383.33 2383.33 2383.33 2383.33 2383.33 2383.33 2383.33 2383.33 2383.33 2383.33
Transporte 24200 20 1210.00 1210.00 1210.00 1210.00 1210.00 1210.00 1210.00 1210.00 1210.00 1210.00
Mobiliario 2990 10 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299
Amortizacin (cargo diferido) 6625 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25
Intangibles 6625 4 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25 1656.25
Total 45965 6548.58 6548.58 6548.58 6548.58 6548.58 6548.58 6548.58 6548.58 6548.58 6548.58

Fuente: Elaboracin propia


El horizonte de evaluacin de la empresa es de 10 aos, donde: La depreciacin de
la maquinaria es de 1000 soles anuales, se realiza una reinversin en el ao 6 El
equipamiento se deprecia con un valor anual de 20383.33 soles, como la depreciacin
tecnolgica es cada 3 aos, su un valor residual de 4 766.67 soles, en cuanto al
transporte, esta tiene una vida til de 20 aos por lo que se deprecia a un monto de 1
210 soles al ao y al final del periodo de evaluacin tienen un valor de rescate de 12
100 soles; el mobiliario se deprecia con un valor de 299 soles anuales. La
amortizacin de los intangibles se realiza para un periodo de 4 aos, por ser un
proyecto de mediano horizonte de vida, su amortizacin anual es de 1 656.25 soles
anuales y su valor residual final es de 3 312.5 soles. 71
Al cabo de todo el horizonte de avaluacin o de vida del proyecto, la suma de los
valores de rescate que ya se mencion ascienden a un monto total de 20 179.17 soles.

8.2.2. Servicio a la deuda


El financiamiento al cul incurrira el proyecto, de darse el caso vendra a ser de 60
000 soles, a una tasa del 11% anual, por 10 aos, aos de vida del proyecto. La cuota
que se pagara se presenta en la siguiente Tabla.

Tabla 32: Gastos financieros

Gastos financieros inters anual 11%


Ao Cuota Inters Amortizacin Saldo
0 60000
1 S/. 10,188.09 S/. 6,600.00 S/. 3,588.09 S/. 56,411.91
2 S/. 10,188.09 S/. 6,205.31 S/. 3,982.78 S/. 52,429.14
3 S/. 10,188.09 S/. 5,767.21 S/. 4,420.88 S/. 48,008.26
4 S/. 10,188.09 S/. 5,280.91 S/. 4,907.18 S/. 43,101.08
5 S/. 10,188.09 S/. 4,741.12 S/. 5,446.97 S/. 37,654.12
6 S/. 10,188.09 S/. 4,141.95 S/. 6,046.13 S/. 31,607.98
7 S/. 10,188.09 S/. 3,476.88 S/. 6,711.21 S/. 24,896.77
8 S/. 10,188.09 S/. 2,738.65 S/. 7,449.44 S/. 17,447.33
9 S/. 10,188.09 S/. 1,919.21 S/. 8,268.88 S/. 9,178.46
10 S/. 10,188.09 S/. 1,009.63 S/. 9,178.46 S/. 0.00

Fuente: Elaboracin propia


Dentro de la inversin inicial la empresa cubri parte de su capital con dinero
financiado, a una tasa de 11% anual, por 10 aos, donde la cuota es de 10 188.09
soles anuales (Amortizacin ms inters de la deuda).

72
8.2.3. Programa de produccin
Tabla 33: Programa de produccin

Programa de produccin
Total Total
Conjunto Piezas Mensual
Mensual Anual
Silla 3 5
Silla 1 5
Sala de star 5 60
Mesa star 5
Puff 5
Cama 5
Dormitorio 5 60
Mesa de noche 5
Silla Silla de verano 10 10 120
Alfombra Alfombra 10 10 120
Fuente: Elaboracin propia
La empresa Muebles Ecologn producir cuatro conjuntos o diseos de muebles de
manera inicial, de los cuales:
Sala de star: se producir 5 conjuntos en un mes.
Dormitorio: se producir 5 conjuntos en un mes.
Silla: se producir 10 unidades en un mes.
Alfombras: se producir 10 unidades en un mes.
8.2.4. Precios
Los precios con los cuales se vender nuestros productos a nuestro mercado objetivo
derivan de la frmula para hallar el precio internacional FOB, la cual se utiliza en el
comercio internacional el cual es el que se detalla a continuacin:
+ +
=
1 ( + ) +
Cx = costo de produccin o pre exportacin
Gx = gastos de la operativa de la exportacin, en algunos casos hay importes fijos
y otros variables o porcentuales sobre el valor de la operacin (por ejemplo, los
honorarios del despachante de aduana).
Ti = transporte interno
Ut = utilidad que deseas obtener de la operacin
Re = reintegro de impuestos abonados en las etapas productivas previas a la
exportacin.
Aplicando esta frmula para hallar los diferentes precios de nuestros productos
tendramos los siguientes precios: 73
Sala de star:
800 + 24 + 10
=
1 ( 0.4 + 0.35)
= $ 1000
Dormitorio:
800 + 14.4 + 10
=
1 ( 0.4 + 0.29)
= $ 800
Silla y alfombra:
800 + 24 + 10
=
1 ( 0.3 + 0.2)
= $ 500

8.2.5. Ventas mensuales proyectadas


Las ventas proyectadas mensualmente de la empresa se muestran a continuacin en
el Tabla nmero 33.

Tabla 34: Ventas mensuales proyectadas

Ventas Mensuales proyectadas


Perodo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Sala de star 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Precio contunto ($) 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Dormitorio 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Precio contunto ($) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Silla 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Precio contunto ($) 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Alfombra 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Precio contunto ($) 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Total (dolares) 19000 19000 19000 19000 19000 19000 19000 19000 19000 19000 19000 19000
Total (soles) 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Fuente: Elaboracin propia
Como se puede observar en la tabla N 33, el total de venta durante un ao de
nuestro producto es de S/. 63080 durante todos los meses del ao.

74
8.2.6. Ventas anuales proyectadas
Tabla 35: Ventas anuales proyectadas

Ventas anuales proyectadas


ao Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ao 1 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 2 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 3 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 4 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 5 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 6 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 7 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 8 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 9 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Ao 10 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080 63080
Fuente: Elaboracin propia
Crdito fiscal
El crdito fiscal es el monto que una empresa ha pagado en concepto de impuestos
al adquirir un producto o insumo y que puede deducirlo ante el Estado al momento
de realizar una reventa.
Entonces con la definicin mencionada la tabla siguiente nos muestra el crdito fiscal
el cul obtendr la empresa en el periodo de vida correspondiente.

Tabla 36: Crdito fiscal

Crdito fiscal
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
IGV compras 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2 51775.2
IGV Administrativos 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2 1555.2
total 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4
Fuente: Elaboracin propia

Como podemos observar en la tabla N 35, el crdito fiscal suma un monto de 53


330.4 soles por periodo, este crdito es obtenido multiplicndole a cada rubro como
son el de compras y administrativos (montos que son usados en la produccin de
muebles) por el IGV, que en este caso viene a ser 17%.
Flujo de Caja Econmico

75
Tabla 37: Flujo de Caja Econmico
Flujo de caja econmico
Descripcin Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 9Ao 8
Ao 10
Ingreso ventas 693880 756960 756960 756960 756960 756960 756960 756960
756960 820040
Crdito fiscal 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4
53330.4 53330.4
Valor residual 20179.17
Total ingresos 0 747210 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 893549.6

Inversin 698135 0 0 0 7150 0 5000 7150 0 0 7150


Compras 490984 490983.8 490983.8 490983.8 490983.8 490983.8 490983.8 490983.8 490983.8 490983.8
Gasto administrativo 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2
IR (sin deuda) 55639.4 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44
Total egresos 698135 556818 556818.5 556818.5 563968.5 556818.5 561818.5 563968.5 556818.5 556818.5 563968.5
Flujo econmico -698135 190392 253471.9 253471.9 246321.9 253471.9 248471.9 246321.9 253471.9 253471.9 329581.1
Fuente: Elaboracin propia

Evaluacin Econmica
En la evaluacin econmica la cual nos permite medir la rentabilidad del proyecto
en trminos monetarios, podemos observar, el VAN obtenido de este proyecto sin
financiamiento de terceros es de S/. 529 005.14, con una Tasa Interna de Retorno
(TIR) del 32%.
VANE = S/. 529,005.14
TIR = 32%

Escudo fiscal
El escudo fiscal (EF) es todo aquel gasto que se registra en el estado de resultados de
la empresa, se determinan, al reducir el monto imponible, un menor pago del
impuesto a la renta. Bajo esa definicin, entonces, TODOS los gastos anuales en los
que incurre la firma (materia prima, salarios, alquileres, etc.) se convierten en EF.
Estas se derivan de tres rubros del gasto, a saber: la depreciacin, los gastos
financieros y los derivados de las ventas de los activos fijos al inicio o al final del
momento de la inversin.
Entonces con la definicin mencionada el cuadro siguiente nos muestra el escudo
fiscal el cul obtendr la empresa en el periodo de vida correspondiente.

76
Tabla 38: Escudo fiscal
Escudo fiscal
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Imp a la renta sin deuda 55639.4 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44
Imp a la renta con deuda 53857.4 53964.01 54082.29 54213.59 54359.34 54521.11 54700.68 54900.01 55121.25 55366.84
Escudo fiscal 1782 1675.43 1557.15 1425.85 1280.10 1118.33 938.76 739.43 518.19 272.60
Fuente: Elaboracin propia

Flujo de Caja Financiero

Tabla 39: Flujo de Caja Financiero


Flujo de caja financiero
Descripcin Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Ingreso ventas 693880 756960 756960 756960 756960 756960 756960 756960 756960 820040
Crdito fiscal 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4 53330.4
Valor residual 20179.17
Total ingresos 0 747210.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 810290.4 893549.57

Inversin 698135 0 0 0 7150 0 5000 7150 0 0 7150


Compras 490983.84 490983.84 490983.84 490983.84 490983.84 490983.84 490983.84 490983.84 490983.84 490983.84
Gasto administrativo 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2 10195.2
IR (sin deuda) 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44 55639.44
Total egresos 698135 556818.48 556818.48 556818.48 563968.48 556818.48 561818.48 563968.48 556818.48 556818.48 563968.48
Flujo econmico -698135 190391.92 253471.92 253471.92 246321.92 253471.92 248471.92 246321.92 253471.92 253471.92 329581.09

Prstamo 60000
Cuota 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09 10188.09
Escudo fiscal 1782.00 1675.43 1557.15 1425.85 1280.10 1118.33 938.76 739.43 518.19 272.60
Flujo Financiero -758135 178421.83 241608.40 241726.69 234707.99 242003.73 237165.51 235195.08 242544.40 242765.65 319120.40
Fuente: Elaboracin propia

Evaluacin Financiera
En la evaluacin financiera como podemos observar, el VAN obtenido de este
proyecto con financiamiento bancario es de S/. 411 288.7, con una Tasa Interna de
Retorno (TIR) del 27%.
VANF = S/. 411,288.7
TIR = 27%

77
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1. Conclusiones
En la regin de Puno existe recursos naturales, que estn siendo
desaprovechados, como la totora, una panta que puede ser utilizada de distintas
formas y de un gran beneficio para las personas
El anlisis financiero nos muestra que el flujo de caja proyectado a 10 aos, en
el primer ao nos arroja una utilidad de 163 047.475 soles en el flujo financiero,
el cual se va incrementndose con el paso de os aos hasta llegar al ao 10 con
una utilidad de 353 327.5 soles.
La TIRF del inversionista es de 27% y si consideramos una tasa mnima de 15%
para el proyecto nos muestra un valor actual neto financiero VANF de 411 288.7
soles, si es factible el negocio. Sin embargo el flujo de caja econmico nos da
mejores resultados con un VAN de 529 005.14 y una TIR del 32 %, con lo cual
se decide realizar el proyecto sin financiamiento; con recursos propios de la
empresa.

9.2. Recomendaciones
Realizar ms estudios sobre esta planta acutica y sus propiedades y usos en
otras formas para el beneficio de la sociedad, y con responsabilidad ambiental.
Generar ms comunicacin sobre el mercado de productos ecolgicos, con
responsabilidad ambiental.

78
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79

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