TRABAJO AUTONOMO REFLEXIVO

(TAR)

Curso:
CONTABILIDAD GENERAL

Alumno:
CABALLERO BALDEON, Christian B. 1523390

Profesor:
MBA ING. MXIMO VALLEJO POZO

Turno: Tarde

Ciclo: 5to

2016-3
1. TITULO: VENTA DE MAZAMORRA MORADA VEGA (LA NEGRITA)

2. INTRODUCCION

Mediante este trabajo autnomo reflexivo pondr en prctica todo lo aprendido en

el curso de Contabilidad General. Por ello se escoge un negocio informal que se
comenzara realizar el inventario inicial. Como se trata de un negocio informal y no
paga impuestos, entre otras cosas ms, supondr que el negocio cumple con todos
esos puntos.
El objeto de la contabilidad es suministrar informacin a los distintos agentes
econmicos para ayudarles a tomar decisiones. Pero no son accesibles al pblico
en general todos los datos contables; normalmente, ste slo puede conocer la
informacin contenida en ciertos estados financieros o contables, que son las
cuentas anuales.
En este trabajo conoceremos mas de Cmo y dnde se registra la informacin?
Por medio de: Cuentas, Libros Contables, Activo Corriente y No Corriente, Pasivo
Corriente y No Corriente, Patrimonio, etc.

3. OBJETIVO
El objetivo principal de este trabajo es elaborar los estados financieros del negocio
escogido para realizar el trabajo autnomo reflexivo. Hacer que el negocio informal
pase a un negocio formal.
 4. ANTECEDENTES DEL NEGOCIO

La venta de este exquisito plato de comida (Mazamorra morada) es un negocio que se

encuentra ubicada en la AV. ROSA TORO - San Luis, la Victoria Lima.
En este puesto de trabajo, trabajan 2 personas los dueos del negocio, que se
encargan de vender, y comprar su mercadera interdiariamente.
La rutina de trabajo es desde las 5:30 am hasta la 10:00 am y en las tardes de 5:00 pm
a 10:00 pm, son horarios aproximados ya que hay das que terminan ms temprano y
hay das que se quedan hasta un poco ms de la hora indicada esto es mayormente en
el caso de la tarde.

i. NOMBRE: Mazamorra Vega (La Negrita)

ii. Direccin: Cerca AV. ROSA TORO - San Luis, Lima

iii. GIRO: Ambulante de comida

iv. PRODUCTO PRINCIPAL: Mazamorra morada

Cada quincena o mensual compran su mercadera. Otros de las actividades que

realizan frecuentemente son compra de platos, cucharas, bolsas, canela, clavo, maz
morado, manzanas, pago de cochera, pago el pasaje a la moto, etc.

AV. ROSA TORO - San Luis,

la Victoria Lima.
5. RELACION DEL INVENTARIO INICIAL VALORIZADO
Listado de inventario inicial del mes de septiembre 2016.

N VALOR TOTAL
DESCRIPCIN CANTIDAD VALOR U. S/.

1 CAJA S/1 500.00

2 CUENTAS POR COBRAR S/40.00

Christian Caballero Baldeon 30.00

Leslie Guzmn Ayala 10.00

3 EXISTENCIAS S/2005.00

Maz morado 500 Kg 2.50 1250

Manzanas 80 kg 2.20 176
Azcar 150 kg 2.50 375
Clavo 1 kg 59.00 59
Canela 1 kg 55.00 55
Pia 20 kg 3.00 60
Cucharas 50 u 0.08 4
Bolsas polietileno con asa
(negro) 2u 2.00 4
Bolsa polietileno de 2.5 kg. 1u 2.00 2
Bolsa polietileno de 1 kg. 5u 2.00 10
Platos descartables chico 25 u 0.16 4
Platos descartables grande 25 u 0.24 6

4 PAGO X ADELANTADO S/300.00

Alquiler del local (maanas) 120.00

Alquiler de almacn 150.00
Cochera

30.00
5 EQUIPOS S/245.00

Balanza 1u 40.00
Calculadora 1u 20.00
Celular 1 (rpm) 1u 90.00
Celular 2 (rpc) 1u 95.00

6 CARRETA S/400.00

7 UTENSILIOS S/855.00

Cocina 1u 150 150

Olla 1u 120.00 120.00
Cucharones 2u 15 15
Recipientes chicos y grandes 100 u 4.00 400.00
Tetera 1u 30 30
Baln de gas 2u 70 140

8 TRIBUTO POR PAGAR S/150.00

9 REMUNERACION POR PAGAR S/1 700.00

Trabajador 2 trabajd. 850.00

10 CUENTAS POR PAGAR S/104.00

Plato 150 u 0.08 12

Cuchara 200 u 0.08 16
Platos descartables chico 100 u 0.16 16
Platos descartables grande 100 u 0.24 24
Bolsa polietileno con asa 10 u 2.00 20
Bolsa polietileno 3 kg 5u 2.00 10
Bolsa polietileno 1 kg. 6u 1.00 6

11 SERVICIOS POR PAGAR S/232.00

Agua 35.00
Luz 25.00
Telfono 68.00
Movilidad 104.00
6. INVENTARIO INICIAL FORMATO BALANCE GENERAL
Inventario inicial formato balance general inicial del mes de
septiembre 2016(trminos en soles).

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES 3845.00 PASIVOS CORRIENTES 2 186.00

Caja 1500.00 Tributo por pagar 150.00

Cuentas por cobrar 40.00 Remuneracin por pagar 1 700.00
Existencias 2005.00 Cuentas por pagar 104.00
Pago Por adelantado 300.00 Servicios por pagar 232.00

ACTIVOS NO PASIVOS NO
CORRIENTES 1500.00 CORRIENTES 0.00
Equipo 245.00
Carreta 400.00
Utensilios 855.00

ACTIVO TOTAL 5345.00 PASIVO TOTAL 2 186.00

Tabla 2: Inventario inicial formato Balance General

7. BALANCE GENERAL INICIAL AL 01 DE SEPTIEMBRE DEL 2016

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES 3845.00 PASIVOS CORRIENTES 2 186.00

Caja 1500.00 Tributo por pagar 150.00

Cuentas por cobrar 40.00 Remuneracin por pagar 1 700.00
Existencias 2005.00 Cuentas por pagar 104.00
Pago Por adelantado 300.00 Servicios por pagar 188.00

PASIVOS NO
CORRIENTES 0.00
ACTIVOS NO
CORRIENTES 1 500.00
-----------------------
----
Equipo 245.00

Carreta 400.00 PATRIMONIO 3 159.00

Utensilios 855.00
Capital social 3 159.00

ACTIVO TOTAL 5345.00 PASIVO Y PATIMONIO 5345.00

Tabla 3: Balance General inicial al 01 de septiembre

del 2016
Calculo del CAPITAL SOCIAL:
CAPITAL SOCIAL = Activo Total Pasivo Total
CAPITAL SOCIAL = 5345.00 2186.00
CAPITAL SOCIAL = 3 159.00 (soles)
 8. TRANSACCIONES DE SEPTIEMBRE Y OCTUBRE

Relacin de las Transacciones Principales

MES DE SEPTIEMBRE
Durante el Mes de septiembre se realizan las siguientes transacciones, en los das
indicados.

N TRANSACCIONES
1 1 Septiembre: Se cancel la deuda por pagar de cucharas S/. 16.00
2 2 Septiembre: Se cobr todos las cuentas por cobrar S/.40.00
3 3 Septiembre: Se pag el servicio de movilidad S/. 2.00
4 4 Septiembre: Se pag cancelo la deuda de platos descartables S/. 24.00
5 5 Septiembre: Se amortizo la deuda total de platos S/. 12.00
6 6 Septiembre: Se compr 2 recipientes por un valor total de S/. 8.00
7 7 Septiembre: se pag la cochera donde se guarda la carreta S/. 30.00
8 9 Septiembre: Se compr a crdito una ropa para la cocina S/. 11.00
9 11 Septiembre: Se pag al almacn S/. 150.00
10 13 Septiembre: Se renov un baln de gas S/. 28.00
11 14 Septiembre: Se compr Mercadera pagando al contado S/ 1 250.00
14 Septiembre: Se Pag la mitad del Pasaje de la Mercadera de S/.
12 100.00, y el saldo a pagar pasaron a ser cuentas por pagar.

15 Septiembre: Se Complet el pago por pasaje de la mercadera de la

13 transaccin
anterior del 14 de septiembre.
14 17 Septiembre: Se Compr las frutas para la mazamorra S/.100.00

18 Septiembre: Se cancel la cuenta por pagar de bolsas con asas (negro)

15 que era un total de S/. 20.00

16 20Septiembre: Se vendi platos de mazamorra por S/. 30.00

 17 22 Septiembre: Se Pag del agua S/. 35.00
18 24 Septiembre: Se pag al local S/. 120.00
19 25 Septiembre: Se compr bolsas para llevar la mazamorra por S/. 2.00
20 28 Septiembre: Se pag a ambos trabajadores la suma de S/ 1 700.00
29 Septiembre: Se guard en caja S/.7 500.00 por las existencias
21 vendidas durante el mes.

Tabla 4: Transacciones realizadas en el mes de septiembre del 2016

MES DE OCTUBRE
Durante el Mes de Octubre se realizan las siguientes transacciones, en los das
indicados.

N TRANSACCIONES
1 Octubre: se cancel la deuda de la ropa para cocinar de la transaccin 9
23 de mayo
S/. 11.00
24 2 Octubre: Se pag el almacn S/. 150.00
25 4 Octubre: Se pag la cochera S/. 30.00
26 5 Octubre: Se vendi platos de mazamorra por S/. 60.00
27 6 Octubre: Se renov un baln de gas S/. 28
28 9 Octubre: se compr mercadera por S/. 1750.00
29 10 Octubre: se compr a crdito platos descartable por S/. 12
30 11 Octubre: Se pag al almacn S/. 150.00
31 13 Octubre: Se pag el telfono S/. 68.00
32 14 Octubre: Se cancel la deuda del 10 de junio S/. 12.00
33 16 Octubre: se compr las frutas para la mazamorra S/136.00
34 17 Octubre: se compr 4 bolsas de cucharas S/. 8.00
 35 19 Octubre: se compr hornillas para la cocina S/. 78
36 20 Octubre: Se pag de la luz S/. 25
37 22 Octubre: Se pag por la movilidad S/. 2.00
38 25 Octubre: Se compr una bolsa de servilleta S/. 1.00
26 Octubre: Se compr mercadera por S/ 1000.00, pagando al contado
39 el 50 %.
40 28 Octubre: Se cancel la deuda de la transaccin anterior.
41 29 Octubre: se compr a crdito una olla S/. 30.00.
30 Octubre: Se guard en caja S/.8 500.00 por las existencias
vendidas durante el mes.
42

Tabla 5: Transacciones realizadas en el mes de Octubre del 2016

9. REGISTRO TRANSACCIONES LIBRO DIARIO SEPTIEMBRE Y

OCTUBRE

Nota: trminos en soles

01/05/16 Por cuentas por pagar

1 cuentas por pagar S/16.00

Caja S/16.00

2/05/16 Por cobr de cuentas

2 Cuentas por cobrar S/40.00

Caja S/40.00

3/05/16 Por servicio por pagar

3 Servicio por pagar S/2.00

Caja S/2.00

4/05/16 Por cuentas por pagar

4 Cuentas por pagar S/24.00

Caja S/24.00
 5/05/16 Por cuentas por pagar

5 Cuentas por pagar S/12.00

Caja S/12.00

6/05/16 Por compra de recipientes

6 Existencias S/8.00

S/8.0
Caja 0

7/05/16 Por pago por adelantado de

7 Pago por adelantado S/30.00

Caja S/30.00

8 9/05/16 Por compra a crdito de ropa de cocina

Existencias S/11.00

Cuentas por pagar S/11.00

9 11/05/16 Por pago de almacn

Cuentas Adelantados por pagar S/150.00

Caja
S/150.00

10 13/05/16 Por renovacin de baln de gas

Existencias S/28.00

Caja S/28.00

11 14/05/16 Por compra de mercadera

Existencias S/1 250.00

Caja
S/1 250.00

12 14/05/16 Por pago de pasaje

Servicio por pagar S/50.00

Caja S/50.00

13 15/05/16 Por pago restante de mercadera

 Servicio por pagar S/50.00

Caja S/50.00

14 17/05/16 Por compra de recipientes al mayor

Existencia S/20.00

Caja S/20.00

15 18/05/16 Por cuentas por pagar

Cuentas por pagar S/20.00

caja S/20.00

16 20/05/16 Por venta de mazamorra morada

Existencia S/10.00

Utilidad Retenida S/20.00

Caja S/30.00

17 22/05/16 Por pago de agua

Servicio por pagar S/35.00

Caja S/35.00

18 24/05/16 Por pago de local

Cuentas adelantados por pagar S/120.00

Caja S/120.00

19 25/05/16 Por compra de bolsas para la mazamorra

Existencias S/2.00

S/2.0
Caja 0

20 28/05/16 Caja Por pago de remuneracin

Remuneraciones por pagar S/1 700.00

Caja S/1 700.00

21 29/05/16 Por venta de mercaderas

Existencias S/2 150.00

Utilidad Retenida S/5 350.00

 Caja S/7 500.00

22 30/05/16 Por pago a la SUNAT

Tributo por pagar S/150.00

Caja S/150.00

23 1/06/16 Por cuentas por pagar

Cuentas por pagar S/11.00

Caja S/11.00

24 2/06/16 Por pago de almacn

Cuentas adelantadas por pagar S/150.00

Caja S/150.00

25 4/06/16 Por pago de cochera

Cuentas adelantadas por pagar S/30.00

Caja S/30.00

26 5/06/16 Por venta de la mazamorra morada

Existencia S/20.00

Utilidad Retenida S/40.00

Caja S/60.00

27 6/06/16 Por renovacin de gas

Existencias S/28.00

Caja S/28.00

28 9/06/16 Por compra de mercadera

Existencias S/1 750.00

Caja S/1 750.00

29 10/06/16 Por compra a crdito

Cuentas por pagar S/12.00

Existencias S/12.00

30 11/06/16 Por pago de almacn

Cuentas adelantadas por pagar S/150.00
 Caja S/150.00

31 13/06/16 Por pago de telfono

Servicios por pagar S/68.00

Caja S/68.00

32 14/06/16 Por cuentas por pagar

Cuentas por pagar S/12.00

Caja S/12.00

33 16/06/16 Por compra a crdito de mercadera

Existencias S/10.00

Cuentas por pagar S/10.00

34 17/06/16 Por compra mercadera

Existencias S/8.00

Caja S/8.00

35 19/06/16 Por compra de hornillas

Carreta S/78.00

Caja S/78.00

36 20/06/16 Por pago de luz

Servicios por pagar S/25.00

Caja S/25.00

37 22/06/16 Por pago de movilidad

Servicio por pagar S/2.00

Caja S/2.00

38 25/06/16 Por compra de bolsa

Existencia S/1.00

Caja S/1.00

39 26/06/16 Por compra de mercadera

Existencia S/500.00
Caja S/500.00
 40 27/06/16 Por cuentas por pagar
Cuentas por pagar S/500.00

Caja S/500.00

41 29/06/16 Por compra a crdito una olla

Utensilios S/30.00
Cuentas por pagar S/30.00

42 30/06/16 Por ventas del producto

Existencias S/2 420.00

Utilidad retenida S/6 080.00

Caja S/8 500.00

Tabla 6: Transacciones registradas en Libro Diario de los meses de Septiembre y Octubre

del 2016
10. REGISTRO DEL LIBRO MAYOR DEL MES DE SEPTIEMBRE Y
OCTUBRE

Nota: trminos en soles

11. BALANCE DE COMPROBACION DEL BIMESTRE SEPTIEMBRE Y
OCTUBRE

Nota: trminos en soles

SUMAS SALDOS

CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Caja 17 630.00 6 980.00 1 0650.00

Cuentas por cobrar 48.00 40.00 8.00

Existencias 6 125.00 4 600.00 1 525.00

Pago por adelantado 930.00 0.00 930.00

Equipo 245.00 0.00 245.00

Carreta 478.00 0.00 478.00

Utensilios 885.00 0.00 885.00

Tributo por pagar 150.00 150.00 0.00

Remuneracin por pagar 1 700.00 1 700.00 0.00

Cuentas por pagar 95.00 167.00 72.00

Servicios por pagar 232.00 232.00 0.00

Capital social 0.00 3 159.00 3 159.00

Utilidad retenida 0.00 11 490.00 11 490.00

TOTAL= S/28 518.00 S/28 518.00 S/14 721.00 S/14 721.00

Tabla 7: Balance de comprobacin de Septiembre y Octubre

12. BALANCE GENERAL FINAL AL 30 DE OCTUBRE

ACTIVO PASIVO

ACTIVOS CORRIENTES 13 113.00 PASIVOS CORRIENTES 72.00

Caja 10 650.00 Tributo por pagar 0.00

Cuentas por cobrar 8.00 Remuneracin por pagar 0.00
Existencias 1 525.00 Cuentas por pagar 72.00
Pago Por adelantado 930.00 Servicios por pagar 0.00

PASIVOS NO
CORRIENTES
ACTIVOS NO
CORRIENTES 1 608.00

-
Equipo 245.00

Carreta 478.00 PATRIMONIO 14 649.00

Utensilios 855.00
Capital social 3 159.00
Utilidad retenida 11 490.00

PASIVO Y
ACTIVO TOTAL 14 721.00 PATROMONIO 14 721.00
Tabla 8: Balance General Final al 30 de octubre del
2016
Trminos en soles.
13. ESTADO DE RESULTADOS DEL BIMESTRE SEPTIEMBRE Y
OCTUBRE 2016

Nota: trminos en soles

RUBRO MONTO

INGRESO POR VENTA 16 090.00

Costos de venta (CV) (4 600.00)

= UTILIDAD BRUTA 11 490.00

Gastos administrativos
(GA) (948.40)

Gastos por ventas (GV) (1 433.60)

= UTILIDAD OPERACIN 9 108.00

Gastos financieros (GF) -

+ Ingresos financieros
(IF) -

= UTILIDAD IMPONIBLE 9 108.00

Participacin laboral 0% -

impuesto a la renta 30% (2 732.40)

= UTILIDAD NETA 70% 6 375.60

Tabla 9: Estado de Resultado de los meses Septiembre y Octubre del 2016