Auditoria Ambiental

AUDITORIA AMBIENTAL [AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGINAL DEL CUSCO]
UNIVERSIDAD NACIONAL DE
SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL
DEL CUSCO
FACULTAD DE CIENCIAS
CONTABLES Y FINANCIERAS
ASIGNATURA:
AUDITORIA AMBIENTAL
DOCENTE:
C.P.C. JOSE ORTEGA
INTEGRANTES:
JANCO HANCCO, DINA MARLENI
PAUCAR ESTRADA, JOSE CARLOS
QUISPE HUAMAN, AMBAR
RAMIREZ APAZA, LENIN
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ROJAS HUAYLLAPUMA, KRISTHEL

VANESSA
Facultad de Ciencias Contables y Financieras
CUSCO PER
2012 - II
INDICE
CAPITULO I:..................................................................................................................................2
PLANIFICACION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL

CUSCO.............................................................................................................................................2
1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL..................................................................2

2. REVISION ESTRATEGICA..............................................................................................2
2.1. OBJETIVOS FUNCIONALES GENERALES DEL HOSPITAL REGIONAL DEL
CUSCO.........................................................................................................................................2
2.2. MISION............................................................................................................................3
2.3. VISION.............................................................................................................................3
2.4. DESCRIPCION DEL ESTABLECIMIENTO DE SALUD..........................................3
2.5. NATURALEZA Y FINES...............................................................................................4
2.6. RESEA HISTORICA...................................................................................................4
3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA......................................................................................6
3.1. OBJETIVO GENERAL.......................................................................................................6
3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS...............................................................................................6
4. ALCANCES DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA.................................................6
5. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE..............................................................7
6. RECURSOS DE PERSONAL............................................................................................8
7. AREAS O COMPONENTES A AUDITAR.......................................................................8
8. INFORMACION ADMINISTRATIVA.............................................................................8
9. PROGRAMA DE AUDITORIA.......................................................................................10
FLUJOGRAMA DE LA PLANEACION................................................................................16
CAPITULO II:..............................................................................................................................17
EJECUCION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL

CUSCO...........................................................................................................................................17
1. EVALUACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA AMBIENTAL.......................17

FLUJOGRAMA DE LA EJECUCION....................................................................................24
CAPITULO III:............................................................................................................................. 25
INFORME DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL CUSCO

........................................................................................................................................................ 25
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CAPITULO I:
PLANIFICACION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL

REGIONAL DEL CUSCO
1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL

En concordancia con lo dispuesto por la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y
de la Contralora General por medio del Concurso Pblico de Merito N ________,
convoco a las Sociedades de Auditoria para realizar la auditora ambiental correspondiente
al ejercicio 2011 del Hospital Regional Cusco, siendo designada nuestra Sociedad segn
Contralora General N 053-2012-CG, de fecha 01 de Junio de 2012, publicada en el Diario
Oficial El Peruano el 04 de Junio de 2012, suscribindose el respectivo Contrato de
Locacin de Servicios Profesionales de Auditora Externa el 31 de Octubre de 2012.
2. REVISION ESTRATEGICA
2.1. OBJETIVOS FUNCIONALES GENERALES DEL HOSPITAL

REGIONAL DEL CUSCO
Los objetivos funcionales del Hospital Regional del Cusco es de:
1. Lograr la recuperacin de la salud y la rehabilitacin de las capacidades de los

pacientes, en condiciones de oportunidad, equidad, calidad y plena accesibilidad, en
Consulta Externa, Hospitalizacin y Emergencia.
2. Defender la vida y proteger la salud de la persona desde su concepcin hasta su muerte

natural.
3. Mejorar continuamente la calidad, productividad, eficiencia y eficacia de la atencin a

la salud, estableciendo las normas y los parmetros necesarios, as como generando una
cultura organizacional con valores y actitudes hacia la satisfaccin de las necesidades y
expectativas del paciente y su entorno familiar.
4. Cumplir, evaluar, controlar y administrar las polticas de salud de la regin en

concordancia con las polticas nacionales y los planes sectoriales.
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5. Mejorar la gestin administrativa para el suministro oportuno, eficiente y adecuado de

medicamentos e insumos mdico quirrgicos destinados a la recuperacin y
conservacin de salud de los pacientes, promoviendo el acceso universal a los
medicamentos esenciales de calidad y bajo costo, asegurando su uso racional como
componente de la atencin integral de salud.
6. Lograr la prevencin y disminucin de los riesgos y daos a la salud.
7. Promover la formacin, especializacin y el desarrollo del potencial humano y articular

los servicios de salud en la docencia e investigacin y proyeccin a la comunidad.
8. Administrar los recursos humanos, materiales econmicos y financieros para el logro

de la misin y sus objetivos.
9. Mejorar los procesos de la informacin consistente, para la oportuna y adecuada toma

de decisiones.
2.2. MISION
El hospital regional cusco tiene como misin de brindar una atencin integral de salud a la
persona con potencial humano calificado, con enfoque recuperativo, de rehabilitacin y
preventivo promocional, en condiciones de plena accesibilidad y oportunidad, respetando
sus creencias y costumbres, en todas las etapas de su vida.
2.3. VISION
El hospital regional cusco en el 2012 es una institucin de referencia macroregional,
acreditada en el nivel iii-1, su misin es la de brindar una atencin de salud basada en
principios de universalidad, equidad, solidaridad y con un enfoque de derecho a la salud e
interculturalidad, contribuyendo al desarrollo integral de la regin y del pas.
2.4. DESCRIPCION DEL ESTABLECIMIENTO DE SALUD

Denominacin
Segn registro de Anotacin de Inscripcin ante la Superintendencia Nacional de los

Registros Pblicos (SUNARP), Titulo N 2007-00029132, partida N 02017006; figura
como razn social EL ESTADO, MINISTERIO DE SALUD HOSPITAL REGIONAL
DEL CUSCO.
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En la Superintendencia Nacional Tributaria (SUNAT), segn Transaccin N 4001355, se

registra como razn social Hospital Regional Cusco.
Ante el Gobierno Regional Cusco y el Ministerio de Economa y Finanzas, somos la

Unidad Ejecutora N 402, con Registro N 1130 Hospital de Apoyo Departamental Cusco.
Registro nico del Contribuyente
El nmero del Registro nico del contribuyente es 20527180318; cuyo inicio de actividad
se registra desde el 01/04/2003.
Domicilio Legal
Tiene como domicilio legal de su sede principal en la Av. De La Cultura S/N, distrito,
provincia y departamento del Cusco.
Actividad Econmica Principal
Son actividades de hospitales (85111).
2.5. NATURALEZA Y FINES

El Hospital Regional Cusco es un rgano desconcentrado de la Direccin Regional de
Salud Cusco, prestadora de servicios de salud, como centro de referencia Regional, con
potencial humano calificado en las diferentes especialidades.
El Hospital Regional Cusco, ejerce su jurisdiccin, en el mbito de la Regin Cusco y

desarrolla sus actividades como centro de referencia de las principales redes de la regin y
en menor grado de las regiones de Apurmac, Madre de Dios y Puno.
La complejidad de sus servicios sustenta su autoridad tcnica cientfica sobre centros de

menor nivel en su rea de influencia, liderando las acciones recuperativas y de
rehabilitacin de la localidad, en el marco de las normas vigentes.
2.6. RESEA HISTORICA

El 17 de Diciembre de 1954, se dispone la expropiacin de los terrenos del Fundo
Acomocco - Sacristaniyoc, de propiedad del Arzobispado del Cusco, y del Dr. Mariano
Garca, respectivamente. A partir de ello se inicia los trabajos de factibilidad con
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Anteproyectos y Proyectos para la Construccin de Hospital, hacindose cargo de su

construccin una empresa Alemana a travs del Fondo Nacional de Salud y Bienestar

Social inicindose dicha construccin en el Gobierno del presidente Manuel Prado Ugarte
y Ministro de Salud el Dr. Javier Arias Stella, inaugurndose el 23 de Junio de 1964 en el
primer periodo del Arquitecto Fernando Belaunde Terry, entrando en funcionamiento el 1
de Octubre del mismo ao.
El primer Director de este nosocomio fue el Dr. Guillermo Daz Lira, nombrado desde el
Ministerio de Salud y la primera Jefa de enfermeras la Lic. Emma Lizarraga, tambin
nombrada desde el Ministerio, el Hospital comenz a funcionar con 25 mdicos, 12
enfermeras y 60 tcnicos, y con un total de 366 camas la primera paciente intervenida fue
a la seora NIETO VILLA, que ingreso por presentar un cuadro de Colecistitis aguda,
dndosele de alta con diagnostico favorable. El segundo Director el Dr. Gamarra y la 2da
jefa de enfermeras la Lic. Nelly Tello, el ltimo Director elegido por el Ministerio de Salud
fue el Dr. Mauro Snchez. Actualmente, se encuentra en la Direccin Ejecutiva la Dra.
Sara Nila Gonzales Portillo, Sub-Directora Dra. Luisa Diaz Guadalupe y en la Direccin
Administrativa Dr. Juan Tito Guevara Paredes.
El Hospital Regional del Cusco tiene los Ttulos:
Hospital Amigo de la Madre y el Nio, otorgado por la UNICEF
Hospital Amigo del Nio, designado en Quito Ecuador en una reunin internacional de
Alcaldes.
Es adems:
Hospital Centinela de la vigilancia epidemiolgica de Haemophilus Influenza y

Streptococcus Pneumoniae en menores de 5 aos.
Hospital de Referencia Regional y Hospital Centinela
Hospital asociado al Centro Latinoamericano de Perinatologa (CLAP)
Unidad Ejecutora Hospital de Apoyo Departamental Cusco.
Hospital Centinela de la Vigilancia de Rubola Congnita.

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3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
3.1. OBJETIVO GENERAL

a) Evaluar el sistema de gestin ambiental empleado y la determinacin de su coherencia
con la poltica y el programa de la organizacin, que deber incluir el cumplimiento de
la normativa medioambiental aplicable en el Per.
3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

a) Valorar los puntos fuertes y dbiles del sistemas de gestin ambiental;
b) Determinar el grado de incumplimiento de los objetivos y metas as como la ejecucin
de actividades con relacin a las polticas lineamientos e instrumentos de gestin
ambiental;
c) Determinar los efectos medio ambientales ms significativos.
d) Emitir informes necesarios correspondientes a las acciones desarrolladas en la auditoria
y de las generadas por las recomendaciones de la Auditoria para retroalimentar el
sistema de auditora en salud ambiental.
e) Auditar la gestin en sus diferentes reas con enfoque de prevencin de eventos con un
potencial efecto negativo sobre la calidad y el uso racional de los recursos
organizacionales.
f) Efectuar la supervisin, vigilancia y verificacin del correcto accionar de los
profesionales de la salud, dentro del marco normativo vigente.
4. ALCANCES DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA

Durante el examen de auditora ambiental se tomara en cuenta el desarrollo de las
siguientes actividades:
Recopilacin de informacin del Hospital Regional utilizando las diferentes fuentes

Visitas previas a las distintas areas del Hospital regional
Entrevistas a directivos y funcionarios y personal del Hospital
Revisin de instrumentos de Gestin ambiental y documentacin
Inspeccin fsica, tomas de fotografas, opinin sustentada de expertos, encuestas de
opinin y bibliografa de investigaciones
Promocin de las medidas de gestin medioambiental en el Hospital Regional
Presentacin de los resultados obtenidos a los directivos y funcionarios del Hospital
Regional
5. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE

Constitucin Poltica del Per. Promulgada el 29 de dic. de1993 y Ratificada en
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el Referndum del 31 de dic. de 1993

Ley N 26790, Ley de Modernizacin de la Seguridad Social en Salud

Ley N 26842, Ley General de Salud.
Ley N 27314, Ley General de Residuos Slidos y su modificatoria mediante Decreto
Legislativo N 1065.
Ley N 27657, Ley del Ministerio de Salud.
Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin.
Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.
Ley N 28478, Ley del Sistema de Seguridad y Defensa Nacional.
Ley N 29338, Ley de Recursos Hdricos.
Decreto Legislativo N 1062, que prueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos.
Decreto Supremo N 009-97-SA, y su modificacin D.S. N 003-98-SA, del
Reglamento de la Ley de Modernizacin de la Seguridad Social en Salud.
Decreto Supremo N 007-98 SA. que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y
Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.
Decreto Supremo N 003-98-SA, Normas Tcnicas del Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo.
Decreto Supremo N 013-2002-SA, que aprueba el Reglamento de la Ley del
Ministerio de Salud.
Decreto Supremo N 057-2004-PCM-Reglamentacin de la Ley N 27314 Ley General
de Residuos Slidos.
Decreto Supremo N 023-2005-SA y sus modificatorias, que aprueba el Reglamento de
Organizacin y Funciones del Ministerio de Salud.
Decreto Supremo N 034-2009-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Inocuidad
de los Alimentos.
Decreto Supremo N 001-2010-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de Recursos
Hdricos.
Resolucin Ministerial N 826-2005/MINSA, que aprueba las Normas para la
elaboracin de Documentos Normativos del Ministerio de Salud.
Resolucin Ministerial N 589-2007/MINSA, que aprob el Plan Nacional
Concertado de Salud.
Resolucin Ejecutiva Regional N 056-2006-GR Cusco/PR, Que aprueba la Directiva
N 011-2007-GR Cusco/PR Norma para la Formulacin, Aprobacin, Modificacin y
Evaluacin del Plan de Trabajo Institucional 2008 en el Gobierno Regional del Cusco
(PTI).
Resolucin Ejecutiva Regional N029-2006-GR Cusco/PR, que aprueba el Reglamento
de Organizacin y Funciones de la Direccin Regional de Salud Cusco.
Resolucin Ejecutiva Regional N432-2009-GR CUSCO/PR.
Ordenanza Regional N002-2003-GRC/CRC, que aprueba el Reglamento de
Organizacin y Funciones del Gobierno Regional del Cusco, modificado con la
Ordenanza Regional N013-2004-GRC/CRC.
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GUIA N 001/GR/DIRESAC/OEPD/OOP-2009.

6. RECURSOS DE PERSONAL
El equipo de auditora est liderado por un profesional que no tiene relacin laboral ni
profesional con el Hospital ni con sus actividades as mismo durante el periodo que se
audita no se participara en ninguna actividad relacionada con la operacin del Hospital
7. AREAS O COMPONENTES A AUDITAR

El trabajo de auditora se realizada en la Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental del
Hospital Regional Cusco con el fin de determinar los niveles de eficiencia y eficacia en el
manejo y administracin de los recursos pblicos con base a la materialidad e impacto de
los resultados de auditora seguidamente de los procedimientos de auditora
preestablecidos.
8. INFORMACION ADMINISTRATIVA
La auditoria se realizara segn lo estipulado en el contrato por un tiempo presupuestado de
60 das con un costo de S/. 10,500.00 de cuatro visitas con las siguientes fechas:
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9. PROGRAMA DE AUDITORIA
Nombre de la entidad: Hospital Regional Cusco
Fecha de auditora: 01 de Noviembre del 2011.

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FLUJOGRAMA DE LA PLANEACION
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CAPITULO II:
EJECUCION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL

REGIONAL DEL CUSCO
1. EVALUACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA AMBIENTAL

Una vez efectuada la Planeacin, se procede a la ejecucin de la auditora y en el
transcurso del examen, se estar notificando constantemente a los funcionarios y
empleados, sobre las observaciones o deficiencias encontradas por medio de Notas de
Comunicacin de Resultados, llamadas tambin Cartas de Gerencia, a fin de obtener
explicaciones o evidencias que subsanen las observaciones.
Entre los exmenes mas importantes tenemos los siguientes procedimientos de evaluacin
de la gestin ambiental:
IDENTIFICACIN DE ASPECTOS.
Para la identificacin de aspectos ambientales dividimos nuestras actividades en procesos,

operaciones o actividades ms sencillas que nos faciliten su anlisis desde el punto de vista
de su interaccin con el medio ambiente. Para ello tenemos en cuenta, segn proceda:
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Emisiones controladas e incontroladas hacia la atmsfera.

Vertidos controlados e incontrolados en las aguas y alcantarillado.
Residuos slidos y de cualquier otro tipo, en particular los peligrosos.
Contaminacin del suelo.
Utilizacin del suelo, el agua, los combustibles, la energa y otros recursos

naturales.
Emisin de energa trmica, ruidos, olores, polvo, vibracin e impacto visual.
VALORACIN DE ASPECTOS.
Los aspectos ambientales identificados los valoramos en funcin de su Significancia.
La Significancia depende de una serie de caractersticas. Estas caractersticas, a las que

asociamos una escala numrica en funcin de determinados criterios son:
Gravedad (Gr): grado de peligrosidad/ incidencia.
Magnitud (Mg): cuantificacin del aspecto.
Frecuencia: Probabilidad de Ocurrencia
En caso de no disponer de datos de aos anteriores en cuanto a Magnitud y/ o Gravedad, el
RGA, junto con los Responsables Definidos por el Centro, realizar una estimacin de los
datos del ltimo ao para realizar la primera evaluacin.
Los criterios de Gravedad y Magnitud establecidos, estarn sometidos a las revisiones

oportunas a medida que el Centro lleve a cabo actividades de control con respecto a los
aspectos ambientales significativos determinados. Dichos criterios podrn ampliarse y
modificarse y se harn ms restrictivos cuando las circunstancias as lo requieran.
En la Hoja Valoracin de Aspectos se valoran los aspectos en funcin de su

significancia, siendo asignada en funcin de los siguientes criterios.
CRITERIOS DE GRAVEDAD
Consumo de agua
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Consumo de energa elctrica
Consumo de papel
Consumo de materias primas

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Consumo de combustibles
Emisin de gases de combustin
Emisin de gases de combustin de vehculos
Generacin de ruido en funcin del lugar de desplazamiento P gin13

Generacin de residuos
Derrames de residuos y productos peligrosos en funcin de la capacidad de recogida del

vertido/derrame
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Fuga y/o escapes de gases
Incendios en funcin del tipo de instalacin y/o combustible y de la afeccin a personas
Emergencias radioactivas
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CRITERIOS DE MAGNITUD
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FLUJOGRAMA DE LA EJECUCION
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CAPITULO III:
INFORME DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL

REGIONAL DEL CUSCO
1. ORIGEN DE LA AUDITORIA
En concordancia con lo dispuesto por la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y
de la Contralora General por medio del Concurso Pblico de Merito N ________,
convoco a las Sociedades de Auditoria para realizar la auditora ambiental correspondiente
al ejercicio 2011 del Hospital Regional Cusco, siendo designada nuestra Sociedad segn
Contralora General N 053-2012-CG, de fecha 01 de Junio de 2012, publicada en el Diario
Oficial El Peruano el 04 de Junio de 2012, suscribindose el respectivo Contrato de
Locacin de Servicios Profesionales de Auditora Externa el 31 de Octubre de 2012.
2. ALCANCE DE LA AUDITORIA
Durante el examen de auditora ambiental se tomara en cuenta el desarrollo de las
siguientes actividades:
Recopilacin de informacin del Hospital Regional utilizando las diferentes fuentes
Visitas previas a las distintas areas del Hospital regional
Entrevistas a directivos y funcionarios y personal del Hospital
Revisin de instrumentos de Gestin ambiental y documentacin
Inspeccin fsica, tomas de fotografas, opinin sustentada de expertos, encuestas de

opinin y bibliografa de investigaciones
Promocin de las medidas de gestin medioambiental en el Hospital Regional
Presentacin de los resultados obtenidos a los directivos y funcionarios del Hospital

Regional
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3. CARTA DE CONCLUSIONES
HOSPITAL REGIONAL CUSCO
Jefe del Departamento de Epidemiologia y salud Ambiental: WALBERTO SANCHEZ BLANCO
Director Tcnico Control del Hospital: MARCO PEA CORDOBA
Auditor: JOSE CARLOS PAUCAR ESTRADA
CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor:
ANGEL JAVIER SERNA PINTO
Gerente
Hospital
Regional del Cusco
Conclusiones:
La auditora se llev a cabo el da 13 de mayo de 2010, en esta visita de inspeccin y

seguimiento se concepta que la ESE Hospital San Jos, ha mejorado en la gestin integral
de los Residuos Hospitalarios y Similares.
Una vez verificada las acciones implementadas por el Hospital San Jos de San Bernardo
del Viento del plan de mejoramiento suscrito. La comisin auditora cierra los hallazgos y le
da un cumplimiento 100%
No cuentan Con Programa de Ahorro y Uso Eficiente del Agua, incumpliendo Ley 373
de 1997 Establece: Todo usuario del recurso hdricodebe incorporar en el plan
ambiental obligatoriamente un programa para el uso eficiente y ahorro del agua (PAUA).
Se entiende por PAUA el conjunto de proyectos y acciones que deben elaborar y adoptar,
Decreto 3102 de 1997, y Decreto 1311 de 1998.
4. RESULTADO DE LA AUDITORIA
GESTIN INTEGRAL DE RESIDUOS HOSPITALARIOS Y SIMILARES
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Todo generador de residuos hospitalarios y similares debe llevar a cabo la segregacin de

sus residuos peligrosos, desactivacin, almacenamiento, recoleccin, transporte,

tratamiento y disposicin de forma ambiental y sanitariamente segura, cumpliendo los

procedimientos que para el efecto establezcan los Ministerios del Medio Ambiente y Salud,
de acuerdo con sus competencias. Las actividades de desactivacin, recoleccin, transporte
y tratamiento podrn ser contratadas.
La ESE Hospital de San Jos de San Bernardo del Viento, se encuentra en el primer nivel
de complejidad ofrece servicios bsicos de consulta externa, odontologa, urgencias y
hospitalizacin, apoyo diagnstico y farmacia
4.1. EVALUACION PLAN DE MEJORAMIENTO

En la visita de auditora realizada el da 10 de noviembre del 2011, se verifico el
cumplimiento de las acciones de mejoramiento implementadas por la ESE Hospital
Regional del Cusco, con el objeto de mejorar la Gestin Integral de los Residuos
Hospitalarios y Similares
1. Hallazgo: Dentro de la ESE se manejan bolsas de colores rojo, verde y gris, acordes con
las clasificaciones de los residuos establecidos en el manual. El calibre de las bolsas es de
1.6, en tamaos de 24 x 31, no se encuentran rotuladas, evidenciando el incumplimiento
de la resolucin N1164 de 2002, que establece que estas sern de calibre mnimo de 1.4
milsimas de pulgadas en bolsas pequeas y de 1.6 milsimas de pulgadas en bolsas
grandes, suficientes para evitar el derrame durante el almacenamiento en el lugar de
generacin.
Accin: El Hospital actualmente posee bolsas con el calibre requerido por la norma, estas
estn rotuladas actualmente con sticker.
2. Hallazgo: El Hospital no ha solicitado la Certificacin de conclusin de la actividad

final, a la empresa BIO-RESIDUOS, la cual ha sido contratada para que se encargue de la
recoleccin, transporte e incineracin de los Residuos Biolgicos, incumpliendo con lo
establecido en el artculo 17 del decreto N 001-4741 de 2005.
Accin: La ESE present certificado de la actividad final de la empresa BIORESIDUO de

fecha 20 de noviembre del 2011.
3. Hallazgo: La ESE Hospital San Jos de San Bernardo del Viento no ha realizado visita
de auditoria externa a la empresa, con el fin de confirmar la ubicacin de las instalaciones,
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hornos, los qumicos utilizados para el procesamiento de los residuos, determinar las

temperaturas de los hornos y refrigeradores, entre otros, incumpliendo con lo establecido

en la Resolucin N1164 de 2002.
Accin: La Unidad de Epidemiologia y Salud Ambiental present Acta de Visita realizada

por la coordinadora de calidad y
Una vez verificada las acciones implementadas por el Hospital San Jose, la comisin
auditora acepta dos(2) de las acciones correctivas, ya que comprob que el hallazgo N 3
se est presentando en la vigencia 2011 nuevamente, por lo cual el porcentaje de
cumplimiento es del 66,67%, y se mantiene abierto un hallazgo como resultado de la
auditoria de seguimiento plan de mejoramiento .
4.2. EVALUACION POLITICAS DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS

HOSPITALARIOS Y SIMILARES
Para realizar esta lnea de auditora se bas en las obligaciones del generador contempladas
en el artculo 8 del Decreto 2676 de 2000, y otras disposiciones contempladas en el decreto
2676 y su modificatorio el 1669 de 2003 y la resolucin 1164 de 2002, ley 373 de 1997,
decreto 1594 de 1984, ley 99 de 1993.
Plan de Gestin de Residuos Hospitalarios y Similares-PGIRHS-
El plan para la gestin ambiental y sanitaria de los residuos hospitalarios y similares,

PGIRHS, se encuentra actualizado con la normatividad vigente y mediante Resolucin N
0180 de fecha 28 de marzo de 2010, se adopta la segunda versin del PGIRHS del Hospital
San Jos.
Garantizar la gestin integral de sus residuos slidos, hospitalarios y similares y velar

por el cumplimiento de los procedimientos establecidos en el PGIRHS (Gestin
Interna),
No cuentan Con Programa de Ahorro y Uso Eficiente del Agua, incumpliendo Ley 001-
373 de 1997 Establece: Todo usuario del recurso hdrico debe incorporar en el plan
ambiental obligatoriamente un programa para el uso eficiente y ahorro del agua (PAUA).
Se entiende por PAUA el conjunto de proyectos y acciones que deben elaborar y adoptar,
Decreto N 3102 de 1997, y Decreto N 002-1311 de 1998.
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El Programa de Ahorro y Uso Eficiente del Agua, busca optimizar la eficiencia

operacional, mejorar la competitividad econmica y conservar los recursos para el futuro.

Para el ao 2011, se constat que en el Hospital se realiz las siguientes capacitaciones:

Manejo de desechos hospitalarios; Normas de bioseguridad; Elementos de proteccin;
Inmunizacin; Desinfeccin, limpieza, esterilizacin; reinduccin sobre segregacin de
residuos biosanitarios; gestin integral de residuos; divulgacin del plan de gestin
integral; legislacin ambiental.
Para la vigencia 2011, se evidenci el Plan de Capacitaciones, an no han dado inicio a las
capacitaciones establecidas en ste plan.
El Ente de Control constat que el Hospital posee nuevas rutas de recoleccin de residuos
que estn siendo instaladas, las cuales contemplan el horario, y se reemplazaran por las
existentes en la actualidad.
En la inspeccin realizada en las instalaciones del Hospital se evidenci lo siguiente:
El ente de control constat que mediante oficio de fecha 16 de febrero de 2011 la

coordinadora de calidad le relacion al gerente el consumo mensual por servicios de bolsas
para la gestin de desechos hospitalarios, igualmente la necesidad de canastas de pedestal.
Mediante denuncia instaurada por la empresa RECUPERACIONES Y METALES DEL

ORIENTE S.A ESP el da 21 de diciembre del 2011, se constat que el furgn que traa el
pedido solicitado por la ESE fue hurtado.
Se constat que el Hospital cuenta con nuevos tanques de almacenamiento de residuos

peligrosos y no peligrosos, dispuestos en el sitio de almacenamiento temporal.
Garantizar ambiental y sanitariamente un adecuado tratamiento y disposicin final

de los residuos hospitalarios y similares conforme a los procedimientos exigidos por
los Ministerios del Medio Ambiente y Salud.
Actualmente la empresa BIORESIDUOS, es quien presta el servicio de recoleccin,

transporte e incineracin de residuos biolgicos generados por la ESE San Jos de San
Bernardo cada ocho das.
4.3. RECOMENDACIONES
La ESE Hospital San Jos, como generador de Residuos Slidos, Hospitalarios Y similares
debe velar por la implementacin prctica de la conciencia ambiental, a travs de
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diferentes alternativas en la gestin integral de Residuos Slidos, Hospitalarios y similares;

y explorar su innovacin en el desarrollo de tecnologas ms limpias y ms amigas del

medio ambiente
Se les recomienda formular un programa de sensibilizacin por rea del hospital y al

personal encargado de manipular los residuos slidos, hospitalarios y similares, y a los
usuarios del servicio con el objeto de concientizar de la responsabilidad ambiental y hacia
la salud que tiene el adecuado manejo de estos residuos.
Se les recuerda la importancia de realizar la desactivacin a todos los residuos

hospitalarios y similares peligrosos infecciosos y qumicos mercuriales, previa entrega para
su gestin externa.
Realizar Auditoras Externas en forma peridica a la empresa Bioresiduos, para verificar

las temperaturas de los cuartos de almacenamiento, el proceso de incineracin, en lo que
tiene que ver con el vehculo recolector, Horario de recoleccin, Manifiesto de transporte y
disposicin final de los residuos peligrosos; ya que en entrada en vigencia del Decreto
Ley N002- 4741, se maneja el concepto responsabilidad y co-responsabilidad desde el
marco de la gestin integral de residuos.
Es Importante
Es Importante que todo el personal que manipule residuos hospitalarios y similares, y en

especial el personal encargado de su recoleccin, interna, limpieza y aseo tenga siempre los
elementos de seguridad industrial y as evitar posibles riesgos biolgicos.
Se les recomienda llevar un control microbiolgico peridico de los implementos

utilizados en el manejo interno de los residuos hospitalarios y similares, con el fin de
adoptar las medidas sanitarias a que haya a lugar.
Se les recomienda disponer de cuartos independientes con poceta o unidad para lavado de
implementos de aseo y espacio suficiente para la colocacin de escobas, traperos, jabones,
detergentes y otros implementos usados.
Es preciso introducir la cultura de la no basura, del reciclaje y concientizar a todo el

hospital que este es un proceso de continuo monitoreo y seguimiento por parte de los
generadores, que da a da la autoridades ambientales y de salud, sacan nuevos requisitos
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tendientes a cuidar el ambiente, y por ende la salud humana.

Las alternativas de produccin ms
Reducir los consumos de agua.
Sustituir insumos potencialmente peligrosos por otros de menor riesgo ambiental.
Prevenir generacin de vertimientos con altas cargas contaminantes, prefiriendo

siempre mecanismos de limpieza en seco antes que por va hmeda
Las alternativas de produccin ms limpia para el recurso aire deben estar encaminadas
a:
Reducir los gases generadores de efecto invernadero, deterioro capa de ozono, u

otros que produzcan efectos climticos
Por lo cual debe cambiar el sistema de combustible de fuentes mviles (ambulancias) a gas
natural o ACPM
Equipo Auditor:
JOSE CARLOS PAUCAR ESTRADA
Coordinador de Auditoria
P gin13

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AUDITORIA AMBIENTAL [AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGINAL DEL CUSCO]

ROJAS HUAYLLAPUMA, KRISTHEL

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL..................................................................2

EJECUCION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL

1. EVALUACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA AMBIENTAL.......................17

INFORME DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL REGIONAL DEL CUSCO

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DEL HOSPITAL

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL

2.1. OBJETIVOS FUNCIONALES GENERALES DEL HOSPITAL

1. Lograr la recuperacin de la salud y la rehabilitacin de las capacidades de los

2. Defender la vida y proteger la salud de la persona desde su concepcin hasta su muerte

3. Mejorar continuamente la calidad, productividad, eficiencia y eficacia de la atencin a

4. Cumplir, evaluar, controlar y administrar las polticas de salud de la regin en

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

5. Mejorar la gestin administrativa para el suministro oportuno, eficiente y adecuado de

6. Lograr la prevencin y disminucin de los riesgos y daos a la salud.

7. Promover la formacin, especializacin y el desarrollo del potencial humano y articular

8. Administrar los recursos humanos, materiales econmicos y financieros para el logro

9. Mejorar los procesos de la informacin consistente, para la oportuna y adecuada toma

2.4. DESCRIPCION DEL ESTABLECIMIENTO DE SALUD

Segn registro de Anotacin de Inscripcin ante la Superintendencia Nacional de los

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

En la Superintendencia Nacional Tributaria (SUNAT), segn Transaccin N 4001355, se

Ante el Gobierno Regional Cusco y el Ministerio de Economa y Finanzas, somos la

Registro nico del Contribuyente

Actividad Econmica Principal

Son actividades de hospitales (85111).

2.5. NATURALEZA Y FINES

El Hospital Regional Cusco, ejerce su jurisdiccin, en el mbito de la Regin Cusco y

La complejidad de sus servicios sustenta su autoridad tcnica cientfica sobre centros de

2.6. RESEA HISTORICA

Anteproyectos y Proyectos para la Construccin de Hospital, hacindose cargo de su

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

El Hospital Regional del Cusco tiene los Ttulos:

Hospital Amigo de la Madre y el Nio, otorgado por la UNICEF

Hospital Centinela de la vigilancia epidemiolgica de Haemophilus Influenza y

Hospital de Referencia Regional y Hospital Centinela

Hospital asociado al Centro Latinoamericano de Perinatologa (CLAP)

Unidad Ejecutora Hospital de Apoyo Departamental Cusco.

Hospital Centinela de la Vigilancia de Rubola Congnita.

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

3.1. OBJETIVO GENERAL

3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

4. ALCANCES DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA

Recopilacin de informacin del Hospital Regional utilizando las diferentes fuentes

5. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE

el Referndum del 31 de dic. de 1993

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

Ley N 26790, Ley de Modernizacin de la Seguridad Social en Salud

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7. AREAS O COMPONENTES A AUDITAR

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

Fecha de auditora: 01 de Noviembre del 2011.

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