MANUAL DE COMPRAS Y RETENCIONES

PROCESO PARA REALIZAR LAS COMPRAS:

1er. Paso:

Solicitud de 3 o ms presupuestos.
Seleccin y aprobacin por parte de la gerencia del presupuesto apropiado, segn
precio y marca. (El presupuesto debe estar firmado por quien lo aprueba)
Colocacin de Orden de Compra

2do. Paso:

SEGUIMIENTO DE LA COMPRA:

Recepcin de la Mercanca comprada

o Verificacin que la mercanca que se recibe coincida con la Factura o Nota
de Recepcin.
o Verificacin que el precio del presupuesto sea el mismo de la factura
o Firma en la factura de quien est recibiendo la mercanca u nota de
recepcin de quien recibe la mercanca.
o Colocar en el documento la fecha que se est recibiendo.
Procesamiento de Factura o Nota de Recepcin en el sistema
o INSUMOS
o MATERIA PRIMA
o SERVICIOS
o OTROS, RELACIONADAS A TERCEROS

PROCESAMIENTOS DE FACTURAS DE INSUMOS EN EL SISTEMA:

Una vez recibida la mercanca y comparado el precio de la factura con el presupuesto, se

procede al registro en el sistema y a la aplicacin de su respectivas retenciones.

OJO: SE DEBE ESTAR SEGURO ANTES DE PROCESAR EL DOCUMENTO EN EL SISTEMA QUE

EL PRODUCTO NO TENGA DEFECTO, NI PRESENTA DEVOLUCIONES. ESTO CON EL OBJETO
DE EVITAR DECLARAR RETENCIONES DE PRODUCTOS EN DEVOLUCIONES, YA QUE NO
HAY FORMA DE RECLAMAR AL ENTE GUBERNAMENTAL LA DEVOLUCION DEL IMPUESTO
UNA VEZ DECLARADO.

1er paso:

APLICACIONES ----COMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR--- FACTURA DE COMPRAS

LAS FACTURAS NO PUEDEN CONTENER NINGUN TIPO DE TACHADURA, NI ENMENDADURA.

Hay que estar pendiente si la fecha de emisin de la factura es distinta a la fecha de

entrega, ejemplo:

Si la factura es emitida el 28/08/16 y la fecha de entrega es 05/09/16, al ingresar la factura

en el sistema, se debe colocar la fecha de emisin que dice en el documento, pero en la
fecha de declaracin se coloca la fecha en la cual se est recibiendo la factura. Esto con el
propsito de evitar multas, a la hora que el SENIAT determine que no se realiz la
declaracin del respectivo impuesto segn la fecha de emisin, siendo que para la
empresa es imposible realizar la retencin del impuesto segn la fecha de emisin que
presenta el documento, siendo el mismo presentado fuera del periodo de declaracin.

INCLUIR O AGREGAR FACTURA NUEVA

PASO A PASO SEGN SISTEMA:

Colocar pantallas del sistema

COD. DE ALMACEN

COD. PRODUCTOS DE INSUMOS

GUARDAR
APLICAR RETENCION DE IVA, ISLR E IMPUESTO MUNICIPAL SEGN SEA EL CASO

PARA LA APLICACIN DE RETENCION DE IVA:

Para la aplicacin del IVA se debe verificar el % de retencin que la ley estipula para el
proveedor. Se busca en el portal del SENIAT

Si las facturas no cumplen la formalidad fiscal segn la providencia administrativa del

SENIAT se le retiene el 100% (ver la providencia del seniat normas de emisin de facturas
y otros documentos)

PARA LA APLICACIN DE ISLR:

ISLR PARA PROVEEDORES
ISLR SOCIOS Y EMPLEADOS

OJO: CADA VEZ QUE CAMBIE LA UNIDAD TRIBUTARIA, CAMBIA EL SUSTRAENDO.

(CONSULTAR CON EL CONTADOR)

ISLRA PARA PROVEEDORES:

DECRETO 1.808
Evaluar el contenido de la factura
Casos segn la naturaleza del Servicio
Honorarios profesionales
o Persona Natural 3% menos sustraendo
o Persona Jurdica 3%
Servicios
o Si el documento tiene materiales + mano de obra o servicio, se aplica la
retencin al total de la base imponible.
o Si el documento tiene materiales + Mano de obra o servicio + flete, se le
debe aplicar una retencin para el flete y otra por la mano de obra o
servicio.

COLOCAR TABLA DE ISLR

PASO A PASO SEGN SISTEMA ADAPTAPRO:

Colocar pantallas del sistema

PASOS PARA ELIMINAR UNA RETENCION IVA:

ISLR PARA SOCIOS Y EMPLEADOS:

% de aplicacin suministrado por el contador o por el departamento de recursos

humanos.

PASO A PASO SEGN SISTEMA ADAPTAPRO:

Colocar pantallas del sistema

PASOS PARA ELIMINAR UNA RETENCION:

PARA LA APLICACIN DE IMPUESTO MUNICIPAL:

Esta retencin se aplica solo a:

Proveedores de servicios (mantenimientos, construccin, servicios, etc) que no

pertenezcan al municipio Jos Angel Lamas, se le aplica el 1% de la base imponible

Proveedores de servicios (agua potable, mantenimientos, construccin, servicios) con

razn social en el municipio Jose Angel Lamas y no paguen patente de industria y
comercio, se le aplica el 1% de la base imponible.

PASOS A PASO PARA APLICAR LA RETENCION DE IMPUESTO MUNICIPAL:

Colocar pantallas del sistema

PASOS PARA ELIMINAR UNA RETENCION:

PROCESAMIENTOS DE FACTURAS DE MATERIA PRIMA/ MATERIAL DE EMPAQUE EN EL

SISTEMA:
Tomar en cuenta las consideraciones colocadas para las facturas de insumos, en cuanto al
documento, recepcin, fechas de emisin y recepcin.

Las facturas de materia prima y empaque, deben registrarse lo ms pronto posible, una
vez verificado que el producto no presenta defecto, ni devoluciones, ya que se lleva un
control continuo y diario del inventario de materia prima y el mismo al tener algn
movimiento debe ser reportado al departamento encargado para sus consideraciones de
existencias.

Igualmente, al ingresar los productos se debe estar muy al pendiente del COD. DE
ALMANCEN Y COD. DE PRODUCTOS CORRECTOS, ya que al existir una equivocacin
afectara de forma inmediata el inventario y una vez cancelada la factura se pierde la
oportunidad de corregir el error en el mismo documento.

PASO A PASO PARA EL REGISTRO DE FACTURA DE MATERIA PRIMA Y MATERIAL DE

EMPAQUE:

Colocar pantallas del sistema

PARA APLICAR LA RETENCION DE IVA, ISLR E IMPUESTO MUNICIPAL (VER PASOS EN FACTURAS
DE INSUMOS)

PROCESAMIENTOS DE FACTURAS SERVICIOS

Tomar en cuenta las consideraciones colocadas para las facturas de insumos, en cuanto al
documento, recepcin, fechas de emisin y recepcin.
Para este caso se procesan en APLICACIONESCOMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS DE CUENTAS POR PAGAR

PASO A PASO PARA EL REGISTRO DE FACTURA DE SERVICIOS:

Colocar pantallas del sistema

PARA APLICAR LA RETENCION DE IVA, ISLR E IMPUESTO MUNICIPAL (VER PASOS EN FACTURAS
DE INSUMOS)

PROCESAMIENTOS DE FACTURAS OTROS: RELACIONADAS A TERCEROS

Tomar en cuenta las consideraciones colocadas para las facturas de insumos, en cuanto al
documento, recepcin, fechas de emisin y recepcin.

Para este caso se procesan en APLICACIONESCOMPRAS Y CUENTAS POR PAGAR

DOCUMENTOS DE CUENTAS POR PAGAR

PASO A PASO PARA EL REGISTRO DE FACTURA OTROS: RELACIONADAS A TERCEROS

Colocar pantallas del sistema

PARA APLICAR LA RETENCION DE IVA, ISLR E IMPUESTO MUNICIPAL (VER PASOS EN FACTURAS
DE INSUMOS)
DECLARACION DE IVA
PERIODO: 01 AL 15
FECHA DE CLARACIN: VER CALENDARIO SEGN TERMINACION DE RIF
PERIODO: 16 AL 30
FECHA DE CLARACIN: VER CALENDARIO SEGN TERMINACION DE RIF

PASO A PASO PARA LA DECLARACION DE IVA:

Colocar pantallas del sistema

Una vez impresa el informe donde se reflejan los montos retenidos durante el periodo se cotejan
con las retenciones fsicas, ubicadas en la carpeta de retenciones, con el propsito de evitar
errores en el sistema.

Una vez verificado se procese a realizar la respectiva declaracin en el portal del SENIAT, para luego
imprimir 2 comprobantes, los cuales se le pasa a la jefa de administracin para su respectivo pago.

DECLARACION DE ISLR
PERIODO: 01 AL 30
FECHA DE CLARACIN: VER CALENDARIO SEGN TERMINACION DE RIF

PASO A PASO PARA LA DECLARACION DE ISLR:

Colocar pantallas del sistema

Una vez impresa el informe donde se reflejan los montos retenidos durante el periodo se cotejan
con las retenciones fsicas, ubicadas en la carpeta de retenciones, con el propsito de evitar
errores en el sistema.

Una vez verificado se procese a realizar la respectiva declaracin en el portal del SENIAT, para luego
imprimir 2 comprobantes, los cuales se le pasa a la jefa de administracin para su respectivo pago.

DECLARACION DE IMPUESTO MUNICIPAL

PERIODO: 01 AL 30
FECHA DE CLARACIN:

PASO A PASO PARA LA DECLARACION DE IMPUESTO MUNICIPAL:

Colocar pantallas del sistema

Una vez impresa el informe donde se reflejan los montos retenidos durante el periodo se cotejan
con las retenciones fsicas, ubicadas en la carpeta de retenciones, con el propsito de evitar
errores en el sistema.

Una vez verificado se procese a realizar la respectiva declaracin en el portal del SENIAT, para luego
imprimir 2 comprobantes, los cuales se le pasa a la jefa de administracin para su respectivo pago.
PAGOS DE NOMINAS:

NOMINAS DE OBREROS
NOMINAS DE EMPLEADOS