ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIN PBLICA (ESAP)

GESTIN PARA EL DESARROLLO

PRESENTADO POR:

JEYNY ALICIA SINISTERRA SOLIS

EUTIMIO VALENCIA ABADA
NELSON CARABAL OCORO

CETAP BUENAVENTURA VALLE DEL CAUCA

2017
ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIN PBLICA (ESAP)

GESTIN PARA EL DESARROLLO

PRESENTADO POR:

JEYNY ALICIA SINISTERRA SOLIS

EUTIMIO VALENCIA ABADA
NELSON CARABAL OCORO

PRESENTADO A:
JAVIER ZORRILLA FIGUEROA

9 SEMESTRE

CETAP BUENAVENTURA VALLE DEL CAUCA

2017
 TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIN
2. CARACTERSTICAS DEL SISTEMA DEL SECTOR
3. NORMATIVIDAD
4. POLTICAS QUE RIGEN EN EL SECTOR
4.1 OBJETIVOS DE DESARROLLO
4.2 ESTRATEGIAS
4.3 PLANES Y PROGRAMAS (PRESUPUESTO ASIGNADO)
5. PROCESOS
6. ACTORES
7. RELACIONAMIENTO CON OTROS SECTORES
8. CONCLUSIONES
9. BIBLIOGRAFIA
 1. INTRODUCCIN

En la presente investigacin se dar a conocer todo lo concerniente a el

sector de control interno en la Alcalda Distrital de Buenaventura, teniendo
en cuenta que el control interno es un proceso que se efecta por la
direccin y el resto del personal de una entidad, diseado con el objeto de
proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecucin
de objetivos dentro de las siguientes categoras; eficacia y eficiencia de las
operaciones, confiabilidad de la informacin, cumplimiento de las leyes,
reglamentos y normas que sean aplicables esto nos aterriza en la manera
como se procede a evaluar por medio de modelos de sistemas que
contribuyen a el mejoramiento de los procesos, procedimientos de la
institucin.

2. CARACTERSTICAS DEL SISTEMA DEL SECTOR CONTROL INTERNO

De acuerdo con el artculo 3 de la Ley 87 de 1993, establece las siguientes
caractersticas:

a. El sistema de control interno forma parte integrante de los sistemas

contables, financieros, de planeacin, de informacin y operacionales de la
respectiva entidad corresponde a la mxima autoridad del organismo o de
la entidad, responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el
sistema de control interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza,
estructura y misin de la organizacin.

b. En cada rea de la organizacin, el funcionario encargado de dirigirla es

responsable por control interno ante su jefe inmediato de acuerdo con los
niveles de autoridad establecidos en cada entidad

c. La unidad de control interno o quien haga sus veces es l encargada de

evaluar de forma independiente el sistema de control interno de la entidad y
proponer al representante legal del respectivo organismo las
recomendaciones para mejorarlo.

d. Todas las transacciones de las entidades debern registrarse de forma

exacta, veraz y oportuna de forma tal que permita preparar informes
operativos, Administrativos y financieros.

3. NORMATIVIDAD

En 1993 se produjo todo el desarrollo normativo general de estas

disposiciones constitucionales a travs de las leyes 87, 42, y 80, mediante
las cuales se dota a los organismos y entidades del Estado de lineamientos
 claros sobre la implementacin y desarrollo del sistema de control interno,
al mismo tiempo que se genera un mecanismo para evaluar la calidad, el
nivel de confianza, la eficacia y la eficiencia del sistema de control interno
del Estado.

La Ley 42 de 1993 da a las Contraloras la funcin de vigilar el Estado a

travs de la implementacin de controles financieros, de legalidad, de
gestin, de resultados y revolucin del sistema de control interno de cada
entidad, la Ley 87 establece las normas para el ejercicio del control interno
en las entidades y organismos del Estado.

A nivel del Distrito tenemos el Decreto 11 de 2003 por la cual se crea el

comit de tica del Distrito de Buenaventura.

La disposicin reglamentada por el gobierno nacional a travs del Decreto

1599 de 2005 mediante el cual se adopta el Modelo Estndar de control
interno MECI.

Resolucin 980 del 2005 por el cual se crea el comit de Sistema de

Control Interno (SCI).

4. POLTICAS QUE RIGEN EN EL SECTOR

Polticas de Operacin
El lder del proceso de Control Interno y su equipo, en cumplimiento de las normas
vigentes en materia de Control Interno, realizar la evaluacin independiente al
Sistema de Control Interno de la Alcalda Municipal de Buenaventura, mediante la
aplicacin de los instrumentos o procedimientos establecidos tanto por el
Departamento Administrativo de la Funcin Pblica como los que se adopten
internamente y la realizacin de auditoras a los procesos, evaluando como
mnimo un ciclo completo durante cada vigencia.

El lder del proceso de Control Interno y su equipo, en cumplimiento del Decreto

1599 de 2005, realizar seguimiento y evaluacin a los planes de mejoramiento
institucional y por procesos suscritos.

El lder del proceso de Control Interno y su equipo, en cumplimiento del Decreto

1599 de 2005, realizar la autoevaluacin del control para lo cual implementar un
procedimiento que permita verificar la efectividad del Sistema de Control Interno
para procurar el cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos.

Objetivos de Calidad

Asesorar y acompaar a la Alta Direccin, Secretarios de Despacho, lderes

de los procesos y dems funcionarios, en la implementacin de polticas de
riesgos de forma tal que se puedan detectar y corregir desviaciones en los
procesos que atenten el cumplimiento de los objetivos misionales de la
Institucin.

Contribuir para que el Sistema de Control Interno sea funcional u operativo

en los diferentes niveles de la Institucin, garantizando la proteccin de los
bienes.

4.1 OBJETIVOS DE DESARROLLO

Atendiendo los principios constitucionales que deben caracterizar la

Administracin Publica, el diseo y el desarrollo del sistema de control interno se
orientara al logro de los siguientes objetivos fundamentales de acuerdo con el
artculo 2 de la ley de1993
 Proteger los recursos de la organizacin buscando su adecuada
administracin ante posibles riesgos que lo afecten.

Garantizar la eficacia, eficiencia y economa en todas las operaciones

promoviendo y facilitando la correcta ejecucin de sus funciones y
actividades definidas para el logro de la misin Institucional.

Velar porque todas las actividades y recursos de la organizacin estn

dirigidos al cumplimiento de los objetivos de la entidad.

Garantizar la correcta evaluacin y seguimiento de la gestin

organizacional.

Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la informacin y de su registro.

Definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos y a su vez detectar y

corregir las deviaciones que se presenten en la organizacin que puedan
afectar el logro de sus objetivos.

Garantizar que el sistema de control interno disponga de sus propios

mecanismos de verificacin y evaluacin.

Velar porque la entidad disponga de procesos de planeacin y mecanismos

adecuados para el diseo y desarrollo organizacional de acuerdo con su
naturaleza y caractersticas.

4.3 PLANES, PROGRAMAS (PRESUPUESTO ASIGNADO)

Polticas de riesgos: Elemento de control, que determina el nivel o grado de
exposicin de la entidad pblica a los impactos del riesgo
Poltica de operacin: Elemento de control, que establece las guas de accin
para la implementacin de las estrategias de ejecucin de la funcin
Poltica de gestin documental
Poltica de trazabilidad

5. PROCESOS

Dentro de los procesos que se llevan a cabo en el sistema de control interno de la

Administracin de Buenaventura encontramos los siguientes:
Relacin con entes externos, Contralora, Procuradura, Personera, se realiza un
proceso de evaluacin ocasional, mensual, bimestral, trimestral y anual.
Evaluacin del sistema de control interno, se realiza cada 4 meses a travs del
DAF y anualmente.
Auditoria interna, evala la gestin de resultado, eficiencia, eficacia y efectividad.
Fomento de la cultura auto control, el director de su despacho o cada dependencia
se encarga de impulsar la cultura de control.
Acompaamiento y asesoramiento, va enfocado a el plan de mejoramiento de la
Administracin.

6. ACTORES

En el sistema de control interno influyen los siguientes actores

El presidente de la repblica, el ministerio de hacienda y crdito publico
Los ministros, directores del departamento administrativo
Jefes de organismos administrativos.
Comit de coordinacin del sistema de control interno institucional.
El servidor pblico tiene la obligacin de realizar todas sus tareas y cada una de
sus acciones dentro de los conceptos de auto control y auto evaluacin.
Desde el puno de vista de las instancias se nombran las normas, polticas y
directrices de control al presidente de la repblica, departamento administrativo de
la funcin pblica, congreso de la repblica, contadura general de la nacin,
contralora general de la repblica y consejo asesor del gobierno nacional en
materia de control interno.
 7. RELACIONAMIENTO CON OTROS SECTORES

En la actualidad se da la relacin con todos los sectores o dependencias de la

Administracin partiendo desde la mirada de evaluar, auditar comprobando o
soportando su verificacin desde los organismos como la Contralora,
Procuradura, y personera, esto le permitir a la Administracin conocer e
identificar inconvenientes en su modelo de gestin a su vez la permanencia de la
efectividad, eficacia y eficiencia, para los procedimientos operativos que esta
realice teniendo en cuenta su misin, visin, objetivos y hacia donde dirige su
radio de accin.

8. CONCLUSION

Al finalizar esta investigacin nos dimos cuenta de la importancia que tiene el

control interno, ya que ha sido reconocido como una herramienta para que
la direccin de todo tipo de organizacin, obtenga una seguridad razonable para el
cumplimiento de sus objetivos institucionales y est en capacidad de informar
sobre su gestin a las personas interesadas en ella. En la Administracin Pblica
esa gestin debe regirse por los principios constitucionales y legales vigentes;
adems, la rendicin de cuentas correspondientes tiene como destinatario ltimo a
la sociedad civil considerada de manera integral, pues las instituciones pblicas se
crean para satisfacer necesidades generales de la sociedad, la cual tiene
el poder supremo en una sociedad democrtica. El control interno se perfila como
un mecanismo idneo para apoyar los esfuerzos de las entidades pblicas con
miras a garantizar razonablemente los principios constitucionales y la adecuada
rendicin de cuentas.
 9. BIBLIOGRAFIA

AlcaldaBogot.gov.co Normas Ley 87 de 1993.

Meja Quijano, Rub Consuelo, Autoevaluacin del Sistema de Control Interno Ad-
ministrer [en lnea] 2005, (Enero - Junio)
Funcionpublica.gov.co manual tcnico del modelo estndar de control interno para
el Estado Colombiano MECI 2014.