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instrucciones del juego de negocios (30 p.) Lima : ESAN . (019531)
JUEGO DE NEGOCIOS
VERSIN 3.0
INSTRUCCIONES DEL
JUEGO DE NEGOCIOS
Instrucciones Juego de Negocios. Documento elaborado por Ren Cornejo y Marita Chang. Esan 2,007 Pg. 1
INDICE
INTRODUCCIN .......................................................................................................... 3
I. ESTIMACIN DEL TAMAO DEL MERCADO ..................................... 4
II. ESTIMACIN DE LAS VENTAS .............................................................. 5
III. DECISIONES ASOCIADAS AL REA DE OPERACIONES................... 6
1. Suministro de materia prima:....................................................................... 6
2. Capacidad de planta..................................................................................... 6
3. Inversin en ingeniera................................................................................. 7
4. Traslado de productos terminados: fletes .................................................... 7
5. Ampliacin de planta.................................................................................... 8
6. Creacin de una nueva planta...................................................................... 8
7. Mantenimiento de la planta.......................................................................... 8
IV. COSTOS Y GASTOS................................................................................... 8
V. FLUJO DE CAJA ....................................................................................... 10
VI. FINANCIAMIENTO ................................................................................. 11
VII. INGRESO DE DECISIONES..................................................................... 12
VIII. REPORTES ................................................................................................ 12
1. Reporte General ......................................................................................... 13
2. Reporte de la Empresa ............................................................................... 15
3. Reporte Especial......................................................................................... 19
4. Reporte de mercadeo .................................................................................. 21
Instrucciones Juego de Negocios. Documento elaborado por Ren Cornejo y Marita Chang. Esan 2,007 Pg. 2
Juego de Negocios
INTRODUCCIN
La simulacin en la que participar, permite ingresar para cada corrida, un total de 56
decisiones relacionadas con el mercadeo, las operaciones y las finanzas. Al inicio de la
simulacin, se asigna a cada grupo o participante una empresa. La informacin que
inicialmente se suministra est contenida en dos reportes:
Reporte General (RG): Este reporte es disponible a todas las empresas y
contiene informacin general sobre el mercado de manera agregada y alguna
informacin especfica respecto a todas las empresas que compiten en el
mercado. El reporte correspondiente al 4to. Trimestre; es decir, al ltimo
trimestre del ao, consigna adicionalmente informacin ms detallada respecto
a todas las empresas que compiten en el mercado.
Reporte de la Empresa (RE): Este reporte es disponible slo al participante o
grupo que tiene a cargo la empresa, contiene informacin sobre los resultados
obtenidos por la empresa luego de la simulacin y sus Estados Financieros.
La situacin inicial de las empresas es prcticamente la misma. Las diferencias son muy
pequeas y para efectos prcticos, se considera que todas las empresas inician la
simulacin en iguales condiciones.
Los participantes tienen la opcin de solicitar dos reportes adicionales, los cuales tienen
un costo adicional:
Reporte Especial (REsp): Muestra, principalmente, informacin financiera de
todas las empresas.
Reporte de Mercadeo (RM): Muestra informacin de mercadeo de cada
empresa.
Se dispondr de un plazo para ingresar las decisiones. Una vez vencido el plazo, se corre
la simulacin y se entregan los resultados obtenidos. La simulacin supone que las
decisiones ingresadas tienen efecto por el trimestre siguiente, de tal manera que los
resultados obtenidos se refieren a perodos trimestrales. El cronograma de ingreso de las
decisiones ser definido en la primera sesin.
http://juego.esan.edu.pe/juego
Cada vez que ingrese su decisin, se recomienda salir del programa e ingresar
nuevamente a la pantalla de la matriz de decisiones para verificar que todas las
decisiones fueron grabadas correctamente.
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I. ESTIMACIN DEL TAMAO DEL MERCADO
Su empresa produce y vende al por mayor dos productos: P1 y P2, los cuales puede
comercializar en dos reas (mercados) denominadas Area1 y Area2. Estas cuatro rea-
Producto son independientes entre si, por tanto la estimacin de demanda debe hacerse
para cada rea-Producto, independientemente.
Los factores antes indicados permiten estimar el cambio del mercado actual. Para
estimar el mercado actual, podemos tomar la informacin que disponemos del ltimo
trimestre:
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II. ESTIMACIN DE LAS VENTAS
A partir del estimado del tamao de mercado, las ventas de cada empresa dependern
de la participacin de mercado que puedan lograr en funcin de sus variables de
mercadeo y los pedidos pendientes que pudiera tener. En esta decisin debe
considerarse que los beneficios relacionados con estas variables, dependen de:
2. Capacidad de planta
Para la fabricacin de cada producto es necesario utilizar dos tipos de procesos,
Etapa1 y Etapa2, cada uno de estos procesos se miden en funcin de Horas-Hombre
(H-H). Cada producto, requiere diferentes cantidades de cada tipo de proceso, estos
requerimientos se encuentran detallados en RE. Inicialmente, a cada empresa se le
asigna una planta de produccin que se encuentra ubicada en el rea 1 y cuenta con
un determinado nmero de H-H Etapa1 y Etapa2, que se reportan en RE. De
acuerdo a las H-H disponibles en la planta de produccin y a los requerimientos de
H-H para cada producto, es posible determinar el nmero ptimo de unidades a
producir por cada turno en cada rea.
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2.1. Disponibilidad de Segundo Turno:
Cada empresa tiene la posibilidad de mantener una capacidad de segundo turno
equivalente al 100% de la capacidad instalada disponible en el primer turno. La
disponibilidad de segundo turno que se desea mantener debe indicarse en cada
trimestre al ingresar su decisin. La disponibilidad de capacidad instalada de
segundo turno y los gastos asociados generados en la simulacin se reportan en RE.
3. Inversin en ingeniera
Las inversiones en estudios en ingeniera generan mejoras en los costos unitarios de
mano de obra (reduce como mximo hasta un 20% de los costos unitarios). Aunque
no se garantizan los resultados, se puede afirmar que existe correspondencia entre
la inversin efectuada y la mejora obtenida en los costos de mano de obra. Los
efectos de los estudios de ingeniera son normalmente acumulativos, aunque en
algunos casos presenten ms efecto que en otros. Los efectos de los estudios de
ingeniera pueden ser evaluados calculando los costos unitarios (costos sin estudios
de ingeniera) y comparndolos con los costos reales. En REsp se reporta el factor
costo, que es un indicador de la magnitud de las reducciones en cada empresa
producto de las inversiones en estudios en ingeniera (1 indica que no se ha
efectuado ninguna reduccin y 0 indica que se ha reducido hasta en 20% el costo
unitario de mano de obra).
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Embarque regular: consiste en el envo de productos terminados de un rea a otra
utilizando la va terrestre.
Embarque urgente: consiste en el envo de productos terminados de un rea a otra
utilizando la va area.
5. Ampliacin de planta
Dependiendo del mercado en el cual se encuentre compitiendo, en algunas
ocasiones (por ejemplo cuando se proyecta incrementar la capacidad de produccin
de una forma permanente), es necesario realizar expansin de terrenos, equipos y
maquinaria y/o crear una nueva planta. Para simplificar el procesamiento de la
informacin, se asume que el equipo y los incrementos de rea son estndar. La
expansin de planta consiste en incrementar la capacidad instalada que
actualmente tiene la empresa. Para efectuar una ampliacin de planta debe ingresar
en su decisin el nmero de bloques que desea adquirir (cada bloque contiene 100
H-H) por cada una de las Etapas, y el sistema efectuar automticamente la
construccin solicitada en dos trimestres. Es decir, si se solicita una expansin en el
trimestre t, sta estar disponible para ser usada en el trimestre t+2. Durante el
proceso de construccin, no es necesario ingresar informacin adicional a los
bloques solicitados.
7. Mantenimiento de la planta
Un deficiente mantenimiento conllevar a un deterioro de la capacidad instalada
que actualmente dispone; por ello, se recomienda ajustar los montos invertidos en
mantenimiento de acuerdo a la capacidad que se tiene. El mantenimiento se realiza
sobre la capacidad instalada (primer y segundo turno), independientemente de las
H-H utilizadas.
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Monto por cada 10% de capacidad disponible en segundo turno, de acuerdo al
valor indicado en PAR.
Monto total por la capacidad instalada (slo en primer turno) de S/.0.05 por H-
H.
Monto por el total de capacidad utilizada de S/.0.15 por H-H (basada en el total
de horas utilizadas para la produccin programada).
En caso est realizando una ampliacin y/o expansin de planta, considerar un
monto por cada nueva H-H de S/.0.025 producto de una expansin y/o creacin
de una nueva planta. Este costo es cobrado durante los dos trimestres de la
construccin.
Costo de inventario: considerar los siguientes componentes:
Costo total de los inventarios de productos terminados e inventarios de
materiales (PAR).
Costo total de fletes efectuados con embarques regulares (PAR).
Costo total de fletes efectuados con embarques urgentes, considerar que el costo
de este tipo de embarque se estima en aproximadamente 30% ms caro que los
embarques terrestres.
Gasto en mantenimiento: calcular los costos de mantenimiento sobre la capacidad
instalada. Los costos de mantenimiento son de S/.0.20 por H-H de Etapa1 y S/.0.30
por H-H de Etapa2.
Gastos financieros: considerar los siguientes componentes:
Intereses del saldo de crdito a largo plazo del trimestre actual (saldo crdito
largo plazo * tasa inters largo plazo)
Intereses de los crditos de corto plazo y crditos urgentes del trimestre anterior
(crdito corto plazo * tasa inters corto plazo, crdito urgente * tasa inters
crdito urgente).
Intereses del saldo de bonos y la amortizacin de los bonos.
Las tasas de inters de cada tipo de financiamiento se reportan en PAR.
Gasto de descuentos: considerar el descuento efectuado de las cuentas por cobrar
generadas en el trimestre (monto descontado * tasa descuento de letras). La tasa de
descuento de letras se reporta en PAR.
Gastos varios: considerar los siguientes componentes:
Costo por incrementos o reducciones de la capacidad disponible de segundo
turno (se recomienda planificar desde el inicio los requerimientos de capacidad
instalada y mantener estos niveles durante la mayor parte de las simulaciones).
Por cada 10% de incremento o reduccin se cobra un gasto cuyo valor se reporta
en PAR.
Compra de reportes especiales o de mercadeo (PAR)
Entrenamiento de vendedores (PAR)
Contratacin de nuevos vendedores, considerar el costo (PAR)
Traslado de vendedores (PAR)
Depreciacin considerar la depreciacin del activo fijo, utilizando el mtodo de la
depreciacin lineal.
Impuestos: Al inicio de las simulaciones, la empresa cuenta con un crdito fiscal
que lo exonera del pago de impuesto a la renta, pero debe considerarse que
conforme la empresa vaya generando utilidades se ir consumiendo este crdito
fiscal. El pago de los impuestos se calcula escalonadamente, de acuerdo a las
utilidades antes de impuestos generadas, segn el siguiente detalle:
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Impuestos
Tasa Utilidades antes de impuestos (S/.)
22% desde 0 hasta 6,250
48% desde 6,251 en adelante
V. FLUJO DE CAJA
Caja: el saldo inicial de caja es el saldo final de caja reportado en RE,
correspondiente al trimestre anterior. Si bien es posible mantener una caja de
S/.1.00, considerar que si el saldo de caja del trimestre es (S/.-1.00), la simulacin
generar automticamente un sobregiro (crdito urgente) por un monto igual al
dficit de caja ms el importe de la caja mnima. El monto de la caja mnima se
reporta en PAR.
Cuentas por cobrar: considerar que el saldo final de las cuentas por cobrar del
trimestre anterior (RE) son efectivo que se recibir en el trimestre actual.
Ingresos por ventas: considerar en el trimestre actual el porcentaje de ventas al
contado y en el siguiente trimestre el porcentaje de ventas al crdito.
Ingresos por inversiones en valores: considerar el monto invertido en valores por
la tasa trimestral de rendimiento de valores (tasa Bill Rate que se reporta en RG
equivalente trimestral). En RG, la tasa Bill Rate se expresa anualmente por lo que se
requiere calcular su equivalente trimestral.
Compra Materia Prima:
Compra regular: se paga 70% al contado y 30% con crdito a 90 das.
Compra inmediata: se paga 85% al contado y 15% con crdito a 90 das.
Pago Mano de Obra: independientemente de la forma de produccin (primer,
segundo turno, sobretiempo o subcontrata), se paga 85% al contado y 15% con
crdito a 90 das. Sin embargo, considerar lo siguiente:
Primer turno: costo de mano de obra en esta forma de produccin es el ms
econmico (PAR).
Segundo turno: costo de mano de obra en esta forma de produccin es 5% ms
caro que el costo de mano de obra en primer turno (PAR).
Sobretiempo: costo de mano de obra en esta forma de produccin es 50% ms
caro que el costo de mano de obra en primer turno (PAR).
Subcontrata: costo de mano de obra es 220% ms caro que el costo de mano de
obra en primer turno (PAR), debe ser utilizado mientras exista un margen de
utilidad que lo justifique.
Publicidad: se pagan 100% al contado.
Control de Calidad: se pagan 100% al contado.
Investigacin y Desarrollo e Ingeniera: se pagan 100% al contado.
Gastos de Ventas: se pagan 100% al contado
Gastos Administrativos: del total de gastos administrativos, se pagan 65% al
contado y 35% con crdito a 90 das.
Costo de Inventario: se paga 100% al contado
Gasto en Mantenimiento: se paga 100% al contado
Gastos Financieros: considerar los siguientes flujos:
Crdito a largo plazo: monto a amortizar del crdito a largo plazo y los
intereses del saldo del crdito a largo plazo.
Crdito a corto plazo: monto del principal y los intereses del crdito a corto
plazo del trimestre anterior.
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Crdito urgente: monto del principal y los intereses del crdito urgente del
trimestre anterior.
Bonos: monto de bonos, cupones de los bonos (monto bonos * tasa inters
bonos) y amortizaciones bonos.
Gastos de descuentos: el monto neto de descuento efectuado de las cuentas por
cobrar generadas en el trimestre (monto descontado * (1 - tasa descuento de letra).
La tasa de descuento de letras se reporta en PAR.
Gastos varios: se pagan 100% al contado
Impuestos: se pagan 100% al contado
Inversiones en Activo Fijo
Ampliaciones de Planta: Costo variable en funcin del nmero de H-H solicitadas
en Etapa1 y Etapa2, se paga en partes iguales 50% al contado y 50% al siguiente
trimestre. El precio de cada H-H de capacidad de Etapa1 y Etapa2 se reporta en
PAR.
VI. FINANCIAMIENTO
Una vez efectuado su flujo de caja y determinado el saldo que requiere financiar, debe
considerar los costos financieros de cada alternativa de financiamiento y optar por la
que le genere menores costos para su empresa. Las alternativas de financiamiento son:
Prstamo de corto plazo: este crdito funciona como un pagar trimestral con
opcin a ser renovado; es decir, si en el trimestre actual se solicita el prstamo, ste
debe ser cancelado en el trimestre siguiente, incluyendo el principal y sus intereses,
pero en ese momento puede ser solicitado nuevamente. El lmite mximo permitido
trimestralmente y la tasa de inters se reportan en PAR. Si la empresa mejora su
perfomance financiero, revierte sus prdidas acumuladas y no incurre en sobregiros,
su rating de crdito (RE) tender a reducirse y por ende, la empresa podr obtener
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tasas de crdito a corto plazo preferenciales (RE). El rating de crdito es la
calificacin de riesgo de la empresa en el sistema financiero, siendo 0 el mejor rating
y 5 el peor posible.
Prstamo a largo plazo: este crdito es de libre disponibilidad; es decir, puede ser
solicitado en montos ilimitados y el cronograma de amortizaciones puede ser
definido por la gerencia de su empresa con total libertad. Slo que para optar por
este financiamiento, debe considerar que los intereses se cobran por anticipado (se
cargan en el perodo en que solicitan - RE.
Emisin de bonos: es posible emitir bonos a 20 trimestres, con el pago del principal
en el trimestre 20. La emisin de los bonos est sujeta a un descuento que depende
del rating de crdito (RE) y la relacin D/C (deuda/capital). Cuando la emisin de
bonos es tal que la relacin D/C luego de la emisin es mayor al valor definido en
PAR, slo se coloca un monto que permite llevar esta relacin D/C a 1; razn por la
cual si la relacin D/C es mayor al valor definido en PAR al momento de la emisin,
no se puede colocar bonos. El clculo de la relacin D/C toma en consideracin el
nivel de patrimonio y crdito a largo plazo inicial; es decir, no considera los
incrementos o reducciones de crdito a largo plazo ni las utilidades del perodo en
que se emite. En cada emisin debe esperarse un descuento entre 20 - 25%, el cual
figura como amortizacin de bonos en el activo del balance general; este monto se
amortiza en cada trimestre por un monto igual al 5% del saldo por amortizar,
adicionalmente se cargan intereses trimestrales sobre el monto nominal de los
bonos.
VIII. REPORTES
Reporte General
Reporte de la empresa
Reporte de mercadeo
Reporte especial
Reporte de notas empresas
Reporte de notas holdings
Reporte de notas pronsticos
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Interpretacin de los reportes
1. Reporte General
En el siguiente cuadro se muestra un ejemplo del Reporte General, el mismo que a
continuacin se explica.
Avisos Importantes:
Empresa Monto Precio
Venta de Acciones:
Venta de Bonos:
Precio
Empresa Div./acc. Utilidad #Vend. A1 #Vend. A2
accin
Textiles Santa C 0.00 1.25 -11,612 8 1
Tejidos Paracas 0.00 1.25 -11,673 8 1
Dralon 0.00 1.25 -11,637 8 1
Textil San Jose 0.00 1.25 -11,591 8 1
Universal 0.00 1.25 -11,664 8 1
El Porvenir 0.00 1.25 -11,629 8 1
Sagitario 0.00 1.25 -11,596 8 1
Confrecciones P 0.00 1.25 -11,616 8 1
Huascaran 0.00 1.25 -11,577 8 1
Textil OK 0.00 1.25 -11,674 8 1
Reporte Anual
Control
Empresa Ventas Pub Utilidades Activos Pasivos Acciones Ut. Retenidas Div/acc
Calidad
Textiles Santa C 560,765 12,740 5,000 -112,371 260,321 100,535 300,000 -140,214 0.00
Tejidos Paracas 560,685 12,740 5,000 -112,432 260,118 100,392 300,000 -140,274 0.00
Dralon 560,733 12,740 5,000 -112,396 260,156 100,395 300,000 -140,239 0.00
Textil San Jose 560,797 12,740 5,000 -112,350 260,276 100,468 300,000 -140,192 0.00
Universal 560,765 12,740 5,000 -112,423 260,279 100,544 300,000 -140,265 0.00
El Porvenir 560,765 12,740 5,000 -112,388 260,219 100,450 300,000 -140,231 0.00
Sagitario 560,733 12,740 5,000 -112,355 260,261 100,458 300,000 -140,197 0.00
Confrecciones P 560,797 12,740 5,000 -112,375 260,323 100,540 300,000 -140,217 0.00
Huascaran 560,765 12,740 5,000 -112,336 260,327 100,505 300,000 -140,178 0.00
Textil OK 560,765 12,740 5,000 -112,433 270,250 110,525 300,000 -140,275 0.00
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ndices: El indicador econmico actual se muestra seguido por el ndice de la bolsa
de valores.
Proyecciones: Muestra el pronstico de los indicadores para el siguiente trimestre y
para el prximo ao.
Tasa de inters: Seala la tasa de inters anual vigente en el mercado financiero
para inversiones y colocaciones.
Precio de los materiales: Expresa los precios unitarios de las materias primas en
nuevos soles (S/.). La primera lnea muestra los precios de los materiales tipo1 y
tipo2 efectuados con compra inmediata para el trimestre actual. La segunda lnea
muestra los precios de los materiales tipo1 y tipo2 efectuados con compra regular.
Venta de acciones: Siempre que el administrador de la simulacin lo autorice, es
posible que una o ms firmas emitan nuevas acciones. Si esto sucediera, aparecer
una lnea mostrando el nmero de acciones vendidas y el precio por accin.
Venta de bonos: Es posible que una o ms firmas vendan (o recompren) bonos. Si
esto sucediera, aparecer una lnea mostrando el nmero de bonos vendidos
(comprados).
Importaciones: Expresa el volumen de importaciones por producto, expresado en
unidades. Estas cantidades incluyen las importaciones normales adems de todas
las ventas perdidas de todas las empresas juntas. Es decir, es representa la demanda
satisfecha por importacin debido al dficit de oferta del total de empresas
participantes en la industria.
Promocin: Las dos lneas muestran el gasto total en promocin en nuevos soles
(S/.) para cada producto en cada rea. Estas cifras son simplemente la suma de los
presupuestos de publicidad de todas las firmas.
Ampliacin: Si cualquiera de las compaas decidiera ampliar su planta o construir
alguna nueva, aparecer una lnea mostrando la cantidad en nuevos soles (S/.)
invertida en ampliacin y el rea del mercado donde tendr lugar la construccin.
Comisiones y sueldos: Provee informacin acerca de cuntas empresas pagan
comisin de ventas por cada producto, y cuntas pagan un sueldo bsico a sus
vendedores.
Datos del perodo: El reporte a continuacin muestra una tabla de informacin que
incluye los dividendos por accin pagados por cada empresa, el precio de las
acciones al cierre de la bolsa (S/.), la utilidad despus de impuestos obtenida por
cada firma (S/.), y el nmero de vendedores que cada compaa tiene operando en
cada rea al final del trimestre.
Precios: El reporte tambin proveer una tabla con los precios de los productos por
cada rea y para cada compaa, expresados en nuevos soles (S/.). Adems, si fuera
el caso, podra reportarse en esta misma tabla el precio de los productos importados.
Si sta ltima informacin no apareciera en el reporte, se puede asumir que el precio
de los importados es igual al promedio de los precios de los nacionales, o en su
defecto algn otro precio propuesto por el administrador de la simulacin.
Reporte anual: Solamente al final del cuarto trimestre, el reporte general incluir un
sumario abreviado de cierta informacin financiera y de mercado para el ao
completo recin terminado. Esta informacin incluye ventas totales, montos
invertidos en control de calidad, gastos en publicidad, utilidad neta, activos y
pasivos totales, utilidades retenidas y dividendos pagados por accin. Todo lo
anterior est expresado en nuevos soles (S/.) para cada compaa. Si fuera el caso,
tambin se mostrar el nmero de acciones emitidas.
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2. Reporte de la Empresa
En el siguiente cuadro se muestra un ejemplo del Reporte de la Empresa, el mismo que a
continuacin se explica.
Programa: JUEGO DE NEGOCIOS
Laboratorio: Juego1 EPC Ao: 2000
Reporte: Textiles Santa Clara Trimestre: 4
Area 1 Area 2
Cap. Instalada Segundo Turno: 50% 0%
Prod. 1 Prod. 2 Prod. 1 Prod. 2
Volumen de ventas 4,965 3,501 0 0
Pedidos 0 104 0 0
Participacin mercado 6.67% 6.67% 0.00% 0.00%
Ventas perdidas 0 443 0 0
Produccin: 1er. turno 6,000 2,000 0 0
2do. turno 0 0 0 0
Inventario pdtos. terminados 2,358 0 0 0
Invent./Unid. std 8.153 7.455 8.153 7.455
Costo unitario produccin 7.958 6.991 0.000 0.000
Ventas 128,454
Ingreso/Inversin (# 0 :0) 0
Gastos
Costo de Prod. Vendidos 64,485
Publicidad 5,000
Control calidad 2,000
Invest.y Desarrollo e Ingeniera 1,000
Gastos de ventas 17,523
Gastos administrativos 28,188
Costo de inventario 707
Gasto en mantenimiento 4,500
Depreciacin 6,100
Gastos financieros 10,562
Gastos de descuentos 0
Gastos varios 0
Impuestos 0
Utilidades -11,612
Balance General
(en Nuevos Soles S/.)
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El encabezamiento identifica el laboratorio, el nombre de la empresa y el perodo
correspondiente al reporte. La primera lnea muestra la remuneracin de los
vendedores, la comisin en soles por unidad de cada producto vendido y el sueldo
bsico en soles por el trimestre transcurrido. La segunda lnea presenta el nmero de
personas que est recibiendo entrenamiento como vendedor (trainee); el rating de
crdito y la tasa de inters de corto plazo anual aplicada.
Las siguientes lneas estn agrupadas en cuatro columnas de informacin. Las primeras
dos columnas se refieren al rea geogrfica 1 y las siguientes dos columnas al rea
geogrfica 2. La interpretacin de estas lneas se explica a continuacin:
De ahora en adelante, las columnas cambian de significado. Ahora se referirn a los tipos
de materias primas por cada rea.
Material: Inventario final de unidades de materiales tipo1 y tipo2, disponibles en
cada rea al final del perodo.
Unidades requeridas por el producto 1: Nmero de unidades de cada tipo de
material requerido para producir una unidad de producto terminado 1, reportado
por rea.
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Unidades requeridas para el producto 2: El nmero de unidades de cada tipo de
material requerido para producir una unidad de producto terminado 2, reportado
por rea.
Balance General
Todos los conceptos del balance son reportados en nuevos soles (S/.).
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3. Reporte Especial
EMPRESA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
RET/INV.: TRI. -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04
RET/INV. : AO A LA FECHA -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.43 -0.42
RET/PAT. : TRI. -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07 -0.07
RET/PAT : AO A LA FECHA -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70 -0.70
CAP. / ACCION 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
VAL. LIBROS / ACCION 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53
precio DE STOCK ACTUAL 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25 1.25
UTILIDADES / ACCION -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04
DIVD / ACCION (TRIM.) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DVD / ACCION (AO) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEUDA / ACCION 0.34 0.33 0.33 0.33 0.34 0.33 0.33 0.34 0.34 0.37
DEUDA AL PATRIMONIO 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.63 0.69
RATIO LIQUIDEZ 3.69 3.71 3.71 3.70 3.69 3.70 3.70 3.69 3.70 2.77
RATING CREDITO 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
FACTOR COSTO 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
COMPENSACION PROMEDIO 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947 1,947
Empresa Actual Ao 1 Ao 2 Ao 3
Textiles Santa Clara 0 -47,438 -10,094 0
Tejidos Paracas 0 -47,467 -10,094 0
Dralon 0 -47,450 -10,094 0
Textil San Jose 0 -47,427 -10,094 0
Universal 0 -47,463 -10,094 0
El Porvenir 0 -47,446 -10,094 0
Sagitario 0 -47,430 -10,094 0
Confrecciones Polar 0 -47,439 -10,094 0
Huascaran 0 -47,421 -10,094 0
Textil OK 0 -47,467 -10,094 0
EMPRESA 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
RET/INV.: TRI. -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04
RET/INV. : AO A LA FECHA -0.43 -0.42 -0.43 -0.42 -0.43
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Precio de stock actual - El precio de la accin en el mercado al cierre de la bolsa
para cada compaa. Aqu se ha mantenido la palabra de origen anglosajn stock,
cuyo significado es accin.
Utilidades por accin - Las utilidades netas por accin al final del trimestre.
Equivale a las utilidades netas totales divididas por el nmero de acciones.
Dividendos por accin - Los dividendos pagados por cada accin en el perodo
trimestral y los dividendos pagados en lo que va del ao hasta la fecha; se reporta de
manera trimestral y anual.
Deuda por accin - La deuda total pendiente dividida por el nmero de acciones
emitidas.
Deuda sobre el patrimonio - La relacin entre el pasivo y el patrimonio de la
empresa; se obtiene de dividir el pasivo total entre el capital ms las utilidades
retenidas.
Ratio de liquidez - La relacin entre activo corriente y pasivo corriente.
Rating de crdito - Es una cifra que expresa la calidad de la compaa como sujeto
de crdito, siendo 1.0 el mejor valor y 5.0 el peor posible. Tiene relacin con el riesgo
de la inversin.
Factor de costo - Es la medida de la efectividad del programa de reduccin de
costos en la firma. Un puntaje de 1.0 indicara que no se ha obtenido ninguna
reduccin de costos (o que se han perdido reducciones anteriores), mientras que un
puntaje de 0.0 indicara la mxima reduccin posible, que equivale al 20% de costos
de mano de obra directa, aunque este valor puede ser muy difcil de obtener. Estas
reducciones son posibles slo mediante estudios de ingeniera.
Compensacin promedio - El gasto de ventas total dividido por el nmero total de
vendedores slo para el trimestre actual.
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4. Reporte de mercadeo
Participacin de mercado
Control Sueldo Comisiones
Empresa Area 1 Area 2 Publicidad
Calidad Bsico
Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2 Prod 1 Prod 2
Textiles Santa Clar 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Tejidos Paracas 6.66% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Dralon 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Textil San Jose 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Universal 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
El Porvenir 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Sagitario 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Confrecciones Pola 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Huascaran 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
Textil OK 6.67% 6.67% 0.00% 0.00% 5,000 2,000 1,900 0.05 0.05
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Anexo 1: Clculo del Costo de Productos Vendidos
Donde:
NOTA: El costo estndar de sus productos lo pueden obtener del reporte de su empresa
en el rubro: INV/UNIT (std)
Las modificaciones en estos costos (si es que las hubiera) les sern informadas con la
debida anticipacin.
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Anexo 2: Flujo de Caja
Ingresos
Ingreso por ventas % ventas al contado % ventas al crdito
Inversiones * tasa
Ingreso por inversiones rendimiento
Egresos
Materia Prima
Compra anticipada 70% 30%
Compra urgentes 85% 15%
Mano de Obra 85% 15%
Publicidad 100%
Control de calidad 100%
Desarrollo 100%
Gasto de Ventas 100%
Gastos Administrativos 65% 35%
Costo de almacenamiento 100%
Costo de traslados (fletes) 100%
Mantenimiento 100%
Gastos varios 100%
Impuestos 100%
Principal + intereses
Prstamo CP
Intereses +
Prstamo LP amortizacin
Descuento * tasa
Descuento de letras descuento
Principal + intereses
Crdito Urgente
Intereses +
Bonos amortizacin
Costo total H-H Costo total H-H
Ampliacin de planta solicitadas * 50% solicitadas * 50%
Costo fijo +
Costo total H-H
Costo total H-H
solicitadas * 50%
Creacin nueva planta solicitadas * 50%
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Anexo 3: Ingreso de Decisiones
Laboratorio Prueba
Empresa empresa7
Simulacin 1
Perodo 2003
Trimestre 4
Una vez que ud. haya completado el ingreso de datos slo tiene que enviarlos haciendo click en
cualquiera de los botones "Enviar datos".
Debe tener en cuenta que los datos no se grabarn si contienen valores errneos o si el plazo de la
simulacin ya culmin.
Area 1 Area 2
16 14 0 0 1
Precio
2
2000 3000 0 0
Publicidad
8 1
Nmero de Vendedores 3
Producto 1 Producto 2
0.05 0.05
Comisiones 4
1900 5
Sueldo Bsico
Nmero Vendedores en 0 6
Trainees
40
% Cuentas por Cobrar 7
0
Pronstico Utilidades 8
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Traslado de Productos Enviar datos
Producto 1 Producto 2
0 0
Del Area 1 al Area 2 9
0 0
Del Area 2 al Area 1
10
Embarque urgente
2000 11
Control de Calidad
0 12
% Control Calidad Producto 2
1000 13
Investigacin y Desarrollo
0
% Invest/Desarrollo Producto 2
14
Area 1 Area 2
6000 2000 0 0 15
Primer Turno
0 0 0 0
Segundo Turno 16
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Area 1 Area 2
1500 3000 0 0 17
Gasto de Mantenimiento
0 18
Ingeniera
Area 1 Area 2
0 0 0 0 19
Materiales
Area 1 Area 2
0 0 0 0 20
Expansin y/o creacin
0.5 0
Ampliacin Segundo Turno 21
0 22
Prstamo a corto plazo
81246
Prstamo a largo plazo 23
0
Descuento de letras 24
0 25
Bonos <>
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0 26
Venta de Acciones
0 27
Pago de Dividendos
0 28
Inversin en Valores
0
Indicador Inversin en Valores 29
Reporte de Mercadeo
30
Reporte Especial
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16. Ingresar las unidades a producir en el turno dos para los productos 1 y 2, en las
reas 1 y 2. (*)
17. Ingresar el monto en unidades monetarias (S/.) a destinar para mantenimiento
de la etapa 1 y etapa 2 de las plantas ubicadas en el rea 1 y en el rea 2.
18. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto que se desea invertir estudios en
ingeniera.
19. Ingresar la cantidad de materiales a comprar del tipo 1 y del tipo 2 a destinarse
para cada rea.
20. Indicar el nmero de bloques de HH (cada bloque de 100 HH) que se desea
adquirir para la ampliacin de una planta o la creacin de una nueva planta.
21. Ingresar el porcentaje (de 0 a 100) de disponibilidad en capacidad de planta
segundo turno que se desea mantener, para el rea1 y el rea 2.
22. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a mantener como financiamiento
a corto plazo.
23. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a mantener como financiamiento
a largo plazo.
24. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto que se desea descontar de las
cuentas por cobrar generadas en el trimestre.
25. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a mantenerse por financiamiento
mediante Bonos.
26. No est permitida la venta de acciones.
27. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto que se desea destinar a pago de
dividendos
28. Ingresar en unidades monetarias (S/.) el monto a invertir en valores.
29. Indicar con el valor de cero cuando se desea hacer una inversin en valores.
30. Activar con check el pedido de repote de mercadeo y reporte especial.
(*)
De las unidades indicadas en cualquiera de los ocho casilleros se producirn en primer turno y segundo solo hasta el lmite de la
capacidad instalada, del exceso se producir como sobretiempo hasta un 25% y el resto como subcontrata.
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Anexo 4: Fuerza de Ventas
Las ventas que se realizan por pedidos pendientes se pagan al valor de las comisiones
que haba en el momento en que se generaron estos pedidos.
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