INDUSTRIAS ALIMENTICIAS AROMA S.A.

ESTADO DEL COSTO DE PRODUCCIN

Por el periodo comprendido del 1 de marzo al 31 de marzo de 2010
(Expresado en Bolivianos)
Inventario inicial de productos en proceso 11620.00
Ms:
COSTO DEL MATERIAL UTILIZADO
Inventario inicial de materiales 14310.20
Ms:
Compra de materiales 187445.20
Fletes y acarreos en compra de materiales 9450.00
COMPRAS BRUTAS 196895.20
Menos:
Devoluciones y rebajas en compra de materiales 6400.00
COMPRAS NETAS 190495.20
COSTO DEL MATERIAL DISPONIBLE PARA EL CONSUMO 204805.40
Menos:
Inventario final de materiales 9560.00
COSTO DEL MATERIAL UTILIZADO 195245.40
Ms:
Sueldos y salarios directos 115320.60
COSTO PRIMO 310566.00
Ms:
Costos indirectos de fabricacin 95294.74
COSTO INCURRIDO 405860.74
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 417480.74
Menos:
Inventario final de productos en proceso 5410.00
COSTO DE PRODUCCIN TERMINADA 412070.74

La Paz, 31 de marzo de 2010

Juan Carlos Apaza Ticona Gumercindo Anahuaya M.

Contador General Gerente General
 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS AROMA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo comprendido del 1 de marzo al 31 de marzo de 2010
(Expresado en Bolivianos)
Ventas 850420.00
Menos:
Devoluciones sobre ventas 6750.00
VENTAS NETAS 843670.00
Menos:
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
Inventario inicial de productos terminados 16460.50
Ms:
Costo de produccin terminada 412070.74
COSTO DE PRODUCCIN DISPONIBLE PARA LA VENTA 428531.24
Menos:
Inventario final de productos terminados 15890.00
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS 412641.24
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 431028.76
Menos:
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de administracin 200588.96
Gastos de comercializacin 81627.58
Gastos financieros 35290.00 317506.54
UTILIDAD EN OPERACIONES 113522.22
Ms:
OTROS INGRESOS
Ajuste por inflacin y tenencia de bienes 114395.71
Sobrantes de caja 190.00 114585.71
Menos:
OTROS EGRESOS
Mantenimiento de valor 21.84
Resultados por exposicin a la inflacin 79.02 100.86 114484.85
UTILIDAD DEL PERIODO ANTES DE IMPUESTOS 228007.07

La Paz, 31 de marzo de 2010

Juan Carlos Apaza Ticona Gumercindo Anahuaya M.

Contador General Gerente General
 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS AROMA S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de marzo de 2010
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponible Obligaciones fiscales
Caja 5502.50 Impuestos por pagar 18395.20
Bancos 10493.94 Otras cuentas por pagar
Exigible Varios acreedores 25194.80
Clientes (neto) 50624.14 Pasivo diferido
Bienes de cambio Anticipo de clientes 4000.00
Inventario final de materias primas 8730.00 TOTAL PASICO CORRIENTE 47590.00
Inventario final de productos en proceso 7250.00 PASIVO NO CORRIENTE
Inventario final de productos terminados 16900.00 Obligaciones con entidades financieras
Diferido Prstamos bancarios 160021.84
Crdito fiscal 4327.06 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 160021.84
Seguros pagados por adelantado 23400.00 TOTAL PASIVO 207611,84
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 127227.64
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Bienes de uso Capital
Maquinaria y equipo (neto) 359586.74 Capital social 550000.00
Vehculos (neto) 267011.45 Ajuste de capital 75.10
Muebles y enseres (neto) 24124.25 Reservas
Equipos de computacin (neto) 44068.51 Reserva legal 9100.00
Herramientas (neto) 17725.34 Ajuste de reservas patrimoniales 2.68
Inversiones Resultados
Inversiones SOBOCE 81000.00 Resultados acumulados 9624.74
Diferido Utilidad gestin 228007.07
Gastos de organizacin (neto) 3487.50 TOTAL PATRIMONIO 796809,59
Alquileres pagados por adelantado 80190.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1004421,43
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 877193.79
TOTAL ACTIVO 1004421.43

Juan Carlos Apaza Ticona Gumercindo Anahuaya M.

Contador General Gerente General
 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS AROMA S.A.
ESTADO DE UTILIDADES ACUMULADAS
Al 31 de marzo de 2010
(Expresado en Bolivianos)

Saldo al inicio del ejercicio 19623.50

Ms:
Re expresin de resultados 1.24
NUEVO SALDO ACTUALIZADO 19624.74
Utilidad del periodo mensual (marzo de 2010) 228007.07
247631.81
Menos:
Dividendos pagados a socios 10000.00
UTILIDAD ACUMULADA A LA FECHA 237631.81

La Paz, 31 de marzo de 2010

Juan Carlos Apaza Ticona Gumercindo Anahuaya M.

Contador General Gerente General
 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS AROMA S.A.
ESTADO DE EVOLUCIN PATRIMONIAL
Al 31 de marzo de 2010
(Expresado en Bolivianos)

AJUSTE DE
AJUSTE DE RESULTADOS
DETALLE CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESERVAS TOTAL
CAPITAL ACUMULADOS
PATRIMONIALES
SALDOS AL 31/03/2010
550000.00 0.00 9100.00 0.00 19623.50 578723.50
(Sin ajustes)
EVOLUCIN DEL
PERIODO
Pago de dividendos -10000.00 -10000.00
Actualizacin del
75.10 2.68 1.24 79.02
patrimonio
Utilidad del periodo 228007.07 228007.07
SALDOS AL 31/03/2010
550000.00 75.10 9100.00 2.68 237631.81 796809,59
(Con ajustes)

La Paz, 31 de marzo de 2010

Juan Carlos Apaza Ticona Gumercindo Anahuaya M.

Contador General Gerente General
 INDUSTRIAS ALIMENTICIAS AROMA S.A.
CUADRO DE ACTUALIZACIN Y DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
Por el periodo comprendido del 1 de marzo al 31 de marzo de 2010
(Expresado en Bolivianos)

DISTRIBUCIN DE LA
VIDA TIL

DEPRECIACIN DEL
DEPRECIACIN DEL PERIODO

ACTUALIZACIN

ACTUALIZACION
INCORPORACIN

ACTUALIZACIN

DEPRECIACIN
DEPRECIACIN

DEPRECIACIN
ACTUALIZADO

ACTUALIZADA

VALOR NETO
ACUMULADA

ACUMULADA
CORRIENTE

FACTOR DE
HISTRICO

COMERCIALIZACIN
ANTERIOR
FECHA DE

PERIODO

ADMINISTRACIN
VALOR

VALOR

VALOR

PRODUCCIN
RESTANTE
PROBABLE
DETALLE

%
Maquinaria y equipo 07/04/2009 385940,60 412000,00 1,000136537 412056,25 26115,65 44222,36 6,04 - 8241,11 52463,47 359592,79 100000 u 87268 u 8241,11 - -
Herramientas 05/03/2010 14710,00 18100,00 1,000136537 18102,47 3392,47 - - 25% 377,13 377,13 17725,34 48 m 47 m 377,13 - -
Muebles y enseres 01/04/2009 22462,30 26400,00 1,000136537 26403,60 3941,30 2059,04 0,28 10% 220,03 2279,07 24124,53 120 m 108 m 33,00 143,02 44,01

Vehculos 01/03/2010 205160,40 271500,00 1,000136537 271537,07 66376,67 - - 20% 4525,62 4525,62 267011,45 60 m 59 m - 905,12 3620,50
Equipos de computacin 12/03/2010 42580,00 45000,00 1,000136537 45006,14 2426,14 - - 25% 937,63 937,63 44068,52 48 m 47 m - 703,22 234,41
TOTALES - 670853,30 - - 773105,53 102252,23 46281,40 6,32 - 14301,52 60582,92 712522,63 - - 8651,24 1751,36 3898,92

Juan Carlos Apaza Ticona Gumercindo Anahuaya M.

Contador General Gerente General