INVENTARIO INICIAL

I ACTIVO DEBE
10 efectivo y equivalente de efectivo 700,000.00
101 Caja
12 cuentas por cobrar comerciales terceros 100,000.00
123 letras por cobrar
1231 en cartera al cliente
20 mercaderia 30,000.00
201 productos manufacturados
2011 mercaderia anufacturada
20111 costo
33 inmuebles maquinaria y equipos 80,000.00
334 unidades de transporte
33421 vehiculos no motorizados
39 depreciacion y amortizacion
391 deprediacion acumulada
39133 equipo de trasporte
40 tributos por pagar 15,000.00
401 gobierno central
4011 igv
50 capital
501 capital social
5011 acciones
59 resultados acumulados
591 utilidades no distribuidas
5912 ingresos del ao anterior
TOTAL 925,000.00

OPERACIONES 2016

1 DEBE
63 1,694.90
632
6322
40 305.10
401
4011
42
421
4212

94 1,694.90
79
42 1,800.00
421
4212
10
104
1041

42 200.00
421
4212
10
104
1042

2
68 100,000.00
684
6841
19
191
1913

94 100,000.00
78

3
60 254,237.30
601
6011
40 45,762.70
401
40111
42
421
4212

20 254,237.30
61

42 90,000.00
421
4212
10
 104
1041

60 508,474.60
601
6011
40 91,525.40
401
4011
42
421
4212
20 508,474.60

61

42 180,000.00
421
4212
10
104
1041

4
12 400,000.00
121
1212
40
401
4011
70
701
7011

10 320,000.00
104
1041
12
121
1212

12 900,000.00
121
 1212
40
401
4011
70
701
7011

10 720,000.00
104
1041
12
121
1212

5
40 15,000.00
401
4011
40 25.42
401
4017
10
101

6
69 820,000.00
20

7
10 80,000.00
104
1041
75
759

68 20,000.00
684
19
191
1913

94 20,000.00
78

19 20,000.00
 191
1913
12
123
1231
por el costo de ventas

5,453,432.22
HABER

20,000.00

180,000.00

725,000.00

925,000.00

HABER

2,000.00

1,694.90
 1,800.00

200.00

100,000.00

100,000.00

300,000.00

254,237.30

90,000.00
600,000.00

508,474.60

180,000.00

61,016.90

338,983.10

320,000.00
137,288.10

762,711.90

720,000.00

15,025.42

820,000.00

80,000.00

20,000.00

20,000.00
 20,000.00

5,453,432.22
 PARTIDA DOBLE

10 12
700,000.00 1,800.00 100,000.00 320,000.00
320,000.00 200.00 400,000.00 720,000.00
720,000.00 90,000.00 900,000.00 20,000.00
80,000.00 180,000.00
15,025.42

1,820,000.00 287,025.42 1,400,000.00 1,060,000.00

19 20
20,000.00 100,000.00 30,000.00 820,000.00
20,000.00 254,237.30
508,474.60

20,000.00 120,000.00 792,711.90 820,000.00

33 39
80,000.00 20,000.00

80,000.00 0.00 0.00 20,000.00

40 42
15,000.00 61,016.90 1,800.00 2,000.00
305.10 137,288.10 200.00 300,000.00
45,762.70 90,000.00 600,000.00
91,525.40 180,000.00
15,000.00
25.42
167,618.62 198,305.00 272,000.00 902,000.00

50 59
180,000.00 725,000.00

0.00 180,000.00 0.00 725,000.00

 60 61
254,237.30 254,237.30
508,474.60 508,474.60

762,711.90 0.00 0.00 762,711.90

63 68
1,694.90 20,000.00
100,000.00

1,694.90 0.00 120,000.00 0.00

69 70
820,000.00 0.00 338,983.10
762,711.90

820,000.00 0.00 0.00 1,101,695.00

75 78
80,000.00 100,000.00
20,000.00

0.00 80,000.00 0.00 120,000.00

79
1,694.90

0.00 0.00 0.00 1,694.90

94
1,694.90
100,000.00
 20,000.00

121,694.90 0.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIN DEL DE SERIE O

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CDIGO DE LA

CDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA

DE LA OPERACIN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA

(TABLA 11)
 1 4/16/2016

2 5/30/2016

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobante
 N DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL PROVEEDOR

AO DE FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD

EMISIN DE N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NMERO

O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

 012-16258 6 20515546789

016-1434 6 20515546789

Reglamento de la Ley del IGV.

rmacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
CIN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

EDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN VALOR

APELLIDOS DE LAS

Y NOMBRES, BASE ADQUISICIONES ISC

DENOMINACIN IMPONIBLE IGV NO

O RAZN
GRAVADAS

SOCIAL
ELI S.A.C 254,237.28 45,762.72

ELI S.A.C 508,474.57 91,525.43

TOTALES 762,711.85 137,288.15 0.00 0.00

 N DE CONSTANCIA DE DEPSITO REFERENCIA DEL COMPROB

COMPROBANTE DE DETRACCIN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QU

OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO

TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO

CARGOS SUJETO NO NMERO DE CAMBIO (TABLA 10)

DOMICILIADO (2) EMISIN

 300,000.00

600,000.00

0.00 900,000.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL

SERIE COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL CLIENTE VALOR

CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N DE SERIE DE LA NMERO TIPO NMERO DENOMINACIN EXPORTACIN

DE LA OPERACIN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZN SOCIAL

1 4/16/2016 1 0012 16258 6 20564876976 ROBERTS S.A.C 338,983.05

2 5/30/2016 1 0016 1434 6 20564876976 ROBERTS S.A.C 762,711.86

TOTALES 1,101,694.91
 BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N DEL

OPERACIN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

61,016.95 400,000.00

137,288.14 900,000.00

198,305.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,300,000.00

 BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTO SALDOS
COD. CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1,820,000.00 287,025.42 1,532,974.58 -

12 Cuentas Por Cobrar Cial-Terceros 1,400,000.00 1,060,000.00 340,000.00 -

19 20,000.00 120,000.00 - 100,000.00

20 Mercaderias 792,711.90 820,000.00 - 27,288.10

33 Inmueble Maq y.Eq 80,000.00 80,000.00 -

39 20,000.00 - 20,000.00

40 Tributos por pagar 167,618.62 198,305.00 - 30,686.38

42 Proveedores 272,000.00 902,000.00 - 630,000.00

50 Capital 180,000.00 - 180,000.00

59 Resultado Acumulados 725,000.00 - 725,000.00

60 Compras 762,711.90 762,711.90 -

61 Variac. Existencias 762,711.90 - 762,711.90

63 Serv. Prest. Terceros 1,694.90 1,694.90 -

68 120,000.00 120,000.00 -

69 Costo de Ventas 820,000.00 820,000.00 -

70 Ventas 1,101,695.00 - 1,101,695.00

75 80,000.00 - 80,000.00

78 120,000.00 - 120,000.00

79 Cargas imp. A cta c 1,694.90 - 1,694.90

94 Gsstos administ 121,694.90 121,694.90 -

TOTAL 6,378,432.22 6,378,432.22 3,779,076.28 3,779,076.28

OBACION
INVENTARIO EE.GG.PP.NATURALEZA FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
1,532,974.58 -
340,000.00 -
- 100,000.00
- 27,288.10
80,000.00 -
- 20,000.00 12
- 30,686.38
- 630,000.00
- 180,000.00
725,000.00
- - 762,711.90
- 762,711.90
1,694.90
120,000.00
820,000.00 - 820,000.00
- 1,101,695.00 - 1,101,695.00
- 80,000.00 - 80,000.00

- 121,694.90 -
1,952,974.58 1,712,974.48 1,704,406.80 1,944,406.90 941,694.90 1,181,695.00
0.00 240,000.10 240,000.10 0.00 240,000.10 0.00
1,952,974.58 1,952,974.58 1,944,406.90 1,944,406.90 1,181,695.00 1,181,695.00
100000
 SAFITO S.A

BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
(Notas 1,2 y 3)
Al 31 de Diciembre de
2016
S/.
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 4) 1,532,974.58

Cuentas por cobrar comerciales (Nota 5) 340,000.00
Cuentas por Cobrar Diversas (Nota 6) -
Otras Cuentas por Cobrar (Nota 7) -100,000.00
Existencias (Neto) (Nota 8) -27,288.10
Total Activo Corriente 1,745,686.48

ACTIVO NO CORRIENTE (Nota 9)

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 80,000.00
(-) Deprec. Inmueb. Mqui. Y Equipo -20,000.00
Total Activo No Corriente 60,000.00

TOTAL ACTIVO 1,805,686.48

CUENTA DE ORDEN DEUDORAS

ACTIVO

Las Notas que se acompaan forman parte de los Estados Financieros

FITO S.A

NCE GENERAL
Diciembre de 2012
o en Nuevos Soles)
otas 1,2 y 3)
Al 31 de Diciembre de
2016
S/.
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

tributos por pagar 30,686.38

proveedores 630,000.00
Total Pasivo Corriente 660,686.38

PATRIMONIO (Nota 10)

Capital 180,000.00
Acciones en Tesoreria -
Reservas -
Resultados Acumulados (Prdida) 725,000.00
Resultado del Ejercicio 240,000.10
Total Patrimonio 1,145,000.10

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,805,686.48

CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS

PASIVO