Seminar pentru sptmna a treia: 15-19.10.

2012
CONTABILITATE APLICAT

Informaii generale privind identificarea societii comerciale:

- denumire entitate: S.C.________________________________S.R.L.
- sediul social: Str. Unirii, nr. 1/2
- nr. nregistrare la Reg. Comerului: J12/1234/2008
- C.F: RO22844388
- conturi: RO51 BTRL 0130 1202 9031 79XX lei, RO53 BTRL 0130 1202 D499 77XX euro, RO95 BTRL 0130
1202 9901 97XX dolari, deschise la Banca Transilvania, sucursala Cluj
- obiect principal de activitate: 4647 Comer cu ridicata al mobilei, covoarelor i al articolelor de iluminat
- obiect secundar de activitate: 3102 Fabricarea de mobil pentru buctrii

Preluarea intrrilor (Facturi/Avize pentru achiziii)

Activiti: nregistrai n SAGA urmtoarele documente.

1. Facturi interne, TVA 24% Operaii -> Intrri (Tast rapid F3)
Furnizor: FURNITURE DEAL SRL
Capital social: 1.000 lei Cumprtor: _________________________SRL
FACTURA
Nr.Reg.Com.: J12/1111/1998 Capital social: 200 lei
Cod fiscal: RO17097227 Nr. Reg.Com.: J12/1234/2008
Sediul: Cluj-Napoca, Str. 1 Mai, nr. 2 Nr. factur 1128 Cod fiscal: RO 22844388
Judeul: Cluj Data 03.10.2012 Sediul: Str. Unirii, Nr. 1, Ap. 2, Cluj-Napoca
Contul: RO55 BRDE 130S V101 4444 0000 Nr. aviz nsoire______ Judeul: Cluj
Banca: BRD, Sucursala Cluj Scadena: 15 zile de la Contul: RO40 BTRL 0123 4567 8910 00XX
TVA 24% data facturrii Banca: BT Sucursala Cluj
Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preul unitar Valoarea Valoarea
crt. sau a serviciilor (F.T.V.A.) lei T.V.A.
- lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 NOPTIERA PARMA BUC 30 100 3 000 720
2 VEIOZA RUSTICA BUC 30 80 2 400 576
Semntura i Date privind expediia Total
5 400 1 296
tampila Numele delegatului: Samoil Diana din care :
furnizorului B.I. / C.I.Seria KX nr 561472 Eliberat SPCLEP Cluj accize --------- -----------
Mijlocul de transport AUTO Nr. CJ 02 RON
ntocmit Pop Ioana Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data Semntura de Total de plat
KX 123456 de 03.10.2012 ora 10:00 primire (col. 5 + col. 6) 6 696
2851014120608 Semnturile: Samoil ____________
Preuri de vnzare (se introduc n fereastra articole: Fiiere - > Articole) sau la preluarea acestora din factur:
- Noptier Parma: 150 (fr TVA) - Veioza Rustica 120 (fr TVA)
Curs: Conf.univ.dr. Alexandra Muiu, email: alexandra.mutiu@econ.ubbcluj.ro, birou: 228
Seminar: Drd. Nicolae Bertalan, email: nicolae.bertalan@econ.ubbcluj.ro, birou: 225
Lect.univ.dr. Vasile Cardos, email: vasile.cardos@econ.ubbcluj.ro, birou: 226, web: www.econ.ubbcluj.ro/~vasile.cardos
2.1 Avize de nsoire, TVA 24% Operaii -> Intrri (Tast rapid F3) n prima zon la Tip Alegei A - aviz
Furnizor: PROFOREST WOOD SRL
Capital social: 200 lei Cumprtor: _________________________SRL
Nr.Reg.Com.: J05/1112/2000
AVIZ DE NSOIRE Capital social: 200 lei
Cod fiscal: RO14747074 Nr. Reg.Com.: J12/1234/2008
Sediul: Oradea, Str. Primverii, nr 3 Nr. aviz 105 Cod fiscal: RO 22844388
Judeul: Bihor Data 08.10.2012 Sediul: Str. Unirii, Nr. 1, Ap. 2, Cluj-Napoca
Contul: RO19 RNCB 0167 0188 3199 0001 Nr. aviz nsoire______ Judeul: Cluj
Banca: BCR, Sucursala Oradea Contul: RO40 BTRL 0123 4567 8910 00XX
TVA 24% Banca: BT Sucursala Cluj
Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preul unitar Valoarea Valoarea
crt. sau a serviciilor (fr T.V.A.) T.V.A.
- lei - - lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 PAL 20MM M2 60 30 1 800 432
2 CLEI KG 20 100 2 000 480
Se factureaz ulterior
Semntura i Date privind expediia Total
3 800 912
tampila Numele delegatului: Rus Cristian din care :
furnizorului B.I. / C.I.Seria KX nr 561472 Eliberat SPCLEP Bihor accize --------- -----------
Mijlocul de transport AUTO Nr. BH 01 PFW
ntocmit Ion Ion Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data Semntura de Total de plat
KX 654321 de 08.10.2012 ora 12:30 primire (col. 5 + col. 6) 4 712
1840520120608 Semnturile: Rus _______________

2.2 Factur aferent unui Aviz, TVA 24% Operaii -> Intrri (Tast rapid F3)
Furnizor: PROFOREST WOOD SRL
Capital social: 200 lei Cumprtor: _________________________SRL
Nr.Reg.Com.: J05/1112/2000
FACTURA Capital social: 200 lei
Cod fiscal: RO 14747074 Nr. Reg.Com.: J12/1234/2008
Sediul: Oradea, Str. Primverii, nr 3 Nr. aviz 2578 Cod fiscal: RO 22844388
Judeul: Bihor Data 10.10.2012 Sediul: Str. Unirii, Nr. 1, Ap. 2, Cluj-Napoca
Contul: RO19 RNCB 0167 0188 3199 0001 Nr. aviz nsoire 105 Judeul: Cluj
Banca: BCR, Sucursala Oradea Contul: RO40 BTRL 0123 4567 8910 00XX
TVA 24% Banca: BT Sucursala Cluj
Nr. Denumirea produselor U.M Cantitatea Preul unitar Valoarea Valoarea
crt. sau a serviciilor (fr T.V.A.) T.V.A.
- lei - - lei -
0 1 2 3 4 5 (3x4) 6
1 PAL 20MM M2 60 30 1 800 432
2 CLEI KG 20 100 2 000 480
Semntura i Date privind expediia Total
3 800 912
tampila Numele delegatului: EXPEDIAT PRIN POT din care :
furnizorului B.I. / C.I. Eliberat accize --------- -----------
Mijlocul de transport Nr.
ntocmit Ion Ion Expedierea s-a efectuat n prezena noastr la data Semntura de Total de plat
KX 654321 de ora primire (col. 5 + col. 6) 4 712
1840520120608 Semnturile: Rus _______________

Dup salvarea intrrii (introducerea datelor facturii i a bunurilor achiziionate) se apas Asociere aviz >>
(n dreapta, ntre cele dou zone de lucru)

Pagina 2 din 3
3. Achiziie intracomunitar de bunuri cu taxare invers. Operaii -> Intrri valut
La adugarea furnizorului alegei ara NL Netherlands. n fereastra Intrri valut n prima zon de lucru n
cmpul Tip (tip intrare) se alege T Taxare invers.

INTERFLEX BV
ALBERTSCHWEITZERSTRAAT 21 Invoice no. 27
7131 LICHTENVOORTE NETHERLANDS Date: 15.10.2012
VAT NUMBER: NL 12345678

Customer:

SC ______________________________SRL
Str. Unirii nr. 1/2 Cluj-Napoca Romania
VAT Number RO2284438

Qty. Desciption Unit price Total

23 Picnic wood tables 100,00 EUR 2.300,00 EUR

Curs valutar: 4,3233 RON/EUR Grand TOTAL 2.300,00 EUR

Preul de vnzare fr TVA: 600 lei
(se introduce n fereastra articole: Fiiere - > Articole sau la preluarea acestora din factur)

4. Import de bunuri Operaii -> Intrri valut

La adugarea furnizorului alegei ara CN China. n fereastra Intrri valut n prima zon de lucru n cmpul
Tip (tip intrare) las implicit (Factur).
ART CHINA Inc.
Address: China Invoice no. 4
Date: 17.10.2012
Customer:
SC _____________________________SRL
Str. Unirii nr. 1/2 Cluj-Napoca Romania
RO 2284438

Qty. Desciption Unit price Total

400 Shanghai Bambus Baskets 5,00 USD 2.000 USD

Curs valutar: 3,1300 RON/USD Grand TOTAL 2.000 USD

Preul de vnzare fr TVA: 30 lei
(se introduce n fereastra articole: Fiiere - > Articole sau la preluarea acestora din factur)

Extras din Declaraia Vamal Primar

17 ara de destinaie ROMNIA
22 Moneda i valoarea total facturatUSD 2.000
23 Cursul de schimb 3,1300
47 Calculul impozitrilor
Tip Baza de calcul Procent Cuantum
A00 Tax vamal 2.000 USD x 3,1300 RON/USD =
15 939
= 6.260 RON
B00 TVA 6.260 + 939 = 7.199 RON 24 1.728
TOTAL 2.667

Pagina 3 din 3