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Ministeriode Viceministro DireccinGeneralde

PER
EconomayFinanzas deHacienda ContabilidadPblica

ESTADOS PRESUPUESTARIOS

I SEMESTRE 2016

2016

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BASELEGAL

ResolucinDirectoralN 009
2016EF/51.01
DirectivaN 0032016EF/51.01
InformacinFinanciera,Presupuestariay
ComplementariaconPeriodicidad
TrimestralySemestralporlaEntidades
delGubernamentalesdelEstado
Numeral4.3y5

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NOTA01:OBJETIVOSYRECURSOS
LaentidadPRUEBA,secreel31dediciembrede2001mediantelaLeyNXYZ
inicisusfuncionesel15defebrerode2002.Apartirdelao2003,amplisu
campodetrabajoalsubsectorminera,raznporlocualtambinsupervisaque
lasempresasminerascumplanconsusactividadesdemaneraseguraysaludable.
Laentidadeselencargadodesupervisaryfiscalizar,enelmbitonacional,el
cumplimiento de las disposiciones legales y tcnicas relacionadas con las
actividadesdelossubsectoresminera,electricidadehidrocarburos.

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LaLeyN30372,Leyde PresupuestodelSectorPblicoparaelAoFiscal2016,
asignaalpliegouncrditopresupuestarioPIAdeS/14220000Soles,enla
fuentedefinanciamientoRecursosDirectamenteRecaudados,incorporados
medianteResolucinEjecutivaN40122015PRUEBA.
Al I semestre alcanza un Presupuesto Institucional Modificado PIM de
S/6985300Soles,incorporalasUnidadesEjecutoras:001SedeCentralcon
S/4250100Solesy002ModernizacindelaGestindeHidrocarburoscon
S/2735200Soles.

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NOTA02:PRINCIPALES PRCTICASPRESUPUESTARIAS
Laentidadapliclasprincipalesprcticaspresupuestalessiguientes:
1. Eldesarrollodelasoperacionespresupuestariasserealizandeacuerdoalas
Normas emitidas por los Entes Rectores: Direccin General de Presupuesto
Pblico,DireccinNacionaldeEndeudamientoyTesoroPblicoylaDireccin
NacionaldeContabilidadPblica.
2. El registro de las operaciones presupuestales se realiza en el aplicativo
informtico:SistemaIntegradodeAdministracinFinancieraSIAF,habilitado
porelMinisteriodeEconomayFinanzas.
3. Elcierreypresentacindelainformacinpresupuestariaseefectaatravs
delAplicativowebMdulodeInformacinFinancieraPresupuestal.

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1. Laformulacinde los Estados Presupuestarios, as como la conciliacin del
marcolegaldelprimertrimestre2016,seelaborasiguiendoloslineamientos
establecidos en las Directivas emitidas por la Direccin General de
ContabilidadPblicacomo:
- La Directiva N 0032016EF/51.01 Informacin Financiera,
PresupuestariayComplementariaconPeriodicidadMensual,Trimestraly
SemestralporlasEntidadesGubernamentalesdelEstado,aprobadapor
R.D.N0092016EF/51.01.
2. ElPresupuestoInstitucionaldeIngresosPP1yelPresupuestoInstitucional
deGastosPP2,sepresentanenmonedanacionalencifrasenteras;yel
EstadodeEjecucindelPresupuestodeIngresosyGastos(EP1),sepresenta
enmonedanacionalcondosdecimales.
3. LaelaboracindelEstadodeEjecucindelPresupuestodeIngresosyGastos
EP1,serealizabajoelprincipiodelopercibidoenlocorrespondealosingresos
yeldevengadoenlaejecucindelgasto.

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NOTA03: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIN DE
INGRESOS
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Soningresoscaptadosy/ogeneradosporlapropiaentidad,correspondindole
asuvezlaadministracindeestosrecursos;involucralosconceptosporla
VentadeBienesyServiciosyDerechosAdministrativos,ascomolosingresos
quecaptadosdeacuerdoalanormatividadvigenteySaldosdeBalancede
ejerciciosanteriores.
EnSoles
ALISEMESTRE2016 ALISEMESTRE2015 VARIACIN
FUNCIONES
PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN
1.3VentadeBienesy 540.256 180.600 589.542 130.740 49.286 49.860
1.5OtrosIngresos 4.592.414 2.453.389 4.331.058 1.787.420 261.356 665.969
1.9SaldosdeBalance 1.852.630 730.560 1.525.600 596.400 327.030 134.160
TOTALGENERAL 6.985.300 3.364.549,00 6.446.200 2.514.560,00 539.100 849.989,00
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Comentario:
LavariacindelmarcopresupuestariodelIsemestre2016respectoasimilar
periododel2015,essuperioren8,4%yenrelacinalaejecucinmuestrauna
variacinpositivade33,8%.
Lavariacinmssignificativacorrespondealapartida1.5OtrosIngresos,
superioren6,0%enrelacinalpresupuestomodificadoyde37,3%alaejecucin
del periodo anterior. El incremento en los ingresos provienen de la mayor
recaudacinporfuncindesupervisinregularyespecializadaenelmbitode
hidrocarburos.

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NOTA04: PRESUPUESTOINSTITUCIONALMODIFICADOYEJECUCINDE
GASTOS
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Comprendelosgastosorientadosprincipalmentealagestinoperativadela
entidad,durantelavigenciadelperiodofiscal.
EnNuevosSoles
ALITRIM.2016 ALITRIM.2015 VARIACIN
FUNCIONES
PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN
2.1PersonalyOblig.Sociales 685.852 385.600,50 630.520 325.620,00 55.332 59.980,50
2.2PensionesyOtrasPrest.Soc. 57.123 29.216,16 42.680 28.429,11 14.443 787,05
2.3BienesyServiciosyDer.Adm. 3.689.500 1.700.900,00 3.560.000 1.550.375,29 129.500 150.524,71
2.4DonacionesyTransferencias 415.755 120.510,00 209.516 119.516,74 206.239 993,26
2.5OtrosGastos 980.250 428.230,00 611.201 580.000,00 369.049 151.770,00
2.6AdquisicindeAct.NoFinanc. 1.156.820 780.560,00 986.520 502.810,00 170.300 277.750,00
TOTALGENERAL 6.985.300 3.445.016,66 6.040.437 3.106.751,14 944.863 338.265,52

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COMENTARIO:
LasvariacionesquesepresentanenelPresupuestoInstitucionalModificadoPIM
ylaEjecucindelIsemestre2016respectoasimilarperiodoanterior,essuperior
en15,6%y10,9%respectivamente.
ElincrementomssignificativocorrespondealaGenricadeGastos2.3.Bienes
yServicios,convariacinpositivade9,7%respectoalIsemestre2015,yobedecen
principalmenteaqueenelIsemestresediomayorimpulsoalasactividades
dedescentralizacin,renovacindetecnolgicaascomolosmayoresgastos
de supervisin y fiscalizacin, ocasionando incremento en los servicios de
procesamiento de datos e informtica, seguridad y vigilancia, servicios de
alquileres,entreotros.

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De otro lado, la Genrica de Gasto 2.5 Otros Gastos muestra una variacin
negativade2,6%respectoalaejecucindelIsemestre2015,debidoaqueen
elpresenteejerciciosetrasladaronmenoresrecursosalaUniversidadNacional
deIngeniera,destinadasafinanciarenformaparciallosgastoseninvestigacin
enprocesosderefinacinsimpleparaobtenercombustibles.

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NOTA05: ANLISISDELAESTRUCTURAFUNCIONAL

Laclasificacinfuncionalmuestralasgrandeslneasdeaccinquelaentidad
desarrollaencumplimientodelasfuncionesprimordialesdelEstado,yenellogro
desusobjetivosymetas.,
EnSoles
ISEMESTRE2016 ISEMESTRE2015 VARIACIN
FUNCIONES
PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN
Energa 3,940,000 1,985,400.00 3,856,000 1,652,000.00 84,000 333,400.00
TOTALGENERAL 3,940,000 1,985,400.00 3,856,000 1,652,000.00 84,000 333,400.00

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COMENTARIO:
Laejecucintotaldelpliego,dadalascaractersticasylafinalidadparalacual
fuecreada,seconcentraenlafuncinENERGAyasciendeaS/.1985400
Soles,convariacinsuperiorde20,2%respectoalperiodoanterior,debidoaque
en el presente semestre se dio mayor impulso a la supervisin en el
cumplimientodelanormatividadvigenteenaspectostcnicosydeseguridaden
perforacin(exploratoriaydedesarrollo).

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TRANSFERENCIASFINANCIERASOTORGADAS(TF)

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TRANSFERENCIASFINANCIERASRECIBIDAS(YF)

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PIM RO = SD 8501 + SD 8201

PIM RO = SD 8501 - SD 8201


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SA 8301 + SA 8401 + SA 8601
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SALDO ACREEDOR
TOTAL GENERAL - RO = SD 8501
CTA. 8601
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VALIDAC. ERROR

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