Implementacion de Procesos Niif en World Office

GUIA PARA IMPLEMENTACION DE PROCESOS NIIF
EN EL PROGRAMA CONTABLE WORLD OFFICE
Guia elaborada por:

Fabian Yohanny Ossa Martinez
Agosto de 2017
ii
CONTENIDO
NOTA DE INTRODUCCION..1
1. DESCUENTOS CONDICIONADOS EN VENTAS BAJO NIIF...1
2. PROCESO INICIAL DE ACTIVACION DEL MANEJO DE LAS NIIF EN CADA CONTABILIDAD.. 2
3. PROCESO DE CONFIGURACION PARA LAS CUENTAS POR COBRAR Y PROCESOS DE DETERIORO DE
CARTERA..4
3.1 INGRESO AL PANEL DE PROCESOS NIIF PARA CONFIGURACION DEL DETERIORO DE CARTERA.4
3.2 PARAMETROS NIIF PARA CONFIGURACION DEL DETERIORO DE CARTERA...5
3.3 PROCESAMIENTO NIIF POR DETERIORO DE CARTERA...10
3.4 REVERSION POR DETERIORO DE CARTERA.12
4. ALGUNAS CUENTAS POR CREAR NIIF...15
GUIA PARA IMPLEMENTACION DE PROCESOS NIIF EN EL PROGRAMA CONTABLE WORLD OFFICE Elaborada por: Fabian Yohanny Ossa Martnez
iii
LISTADO DE FIGURAS
Figura 1. Ejemplo de Descuento Comercial Condicionado en Ventas..1
Figura 2. Ejemplo: Esquema de las cuentas afectadas bajo NIIF al contabilizar un Descuento Comercial
Condicionado en Ventas concedido a un cliente por pronto pago...2
Figura 3. Ejemplo: Exposicion del proceso interno de reclasificacion de cuentas y saldo entre normal local y NIIF
por concepto de un Descuento Comercial Condicionado en Ventas concedido a un cliente por pronto
pago.2
Figura 4. Cuadro de dialogo con mensaje informativo sobre activacion de las NIIF en el programa...2
Figura 5. Ubicacin del acceso a configuracin general en el panel de control..3
Figura 6. Ventana emergente con la pestaa de acceso a la opcion Maneja NIIF....3
Figura 7. Ubicacin en el panel de control del boton de acceso a los diferentes procesos NIIF.4
Figura 8. Ubicacin del boton de acceso a procesos NIIF ..4
Figura 9. Ubicacin del boton de acceso a procesos NIIF ..4
Figura 10. Parametros iniciales de configuracion de los procesos de deterioro de cartera ...5
Figura 11. Proceso de seleccin y parametros de configuracion de cuentas a deteriorar en NIIF.. 6
Figura 12. Definicion de cuentas para procesos de deterioro de cartera NIIF ..6
Figura 13. Registro y configuracin: periodos o intervalos de deterioro de acuerdo a las polticas contables de la
empresa .6
Figura 14. Definicin y parametrizacin de intervalos: nmero de das y tasas: anual diaria.7
Figura 15. Ubicacin del boton Tablas Auxiliares en el panel de control principal ..7
Figura 16. Ubicacin del boton Principal para configurar las cuentas que se afectan en cartera bajo NIIF7
Figura 17. Ubicacin del boton Cuentas Contables para parametrizacion de cuentas definidas para deterioro
de cartera. .8
Figura 18. Verificacion del estado de cada cuenta utilizada en los procesos de deterioro de cartera8
Figura 19. Ubicacin del boton Vista Previa ......9
Figura 20. Visualizacion de la vista previa antes de realizar el proceso de deterioro de cartera....9
Figura 21. Proceso NIIF deterioro de cartera.....10
Figura 22. Documento: Proceso NIIF Deterioro de Cartera..11
Figura 23. Estado de cuenta de cartera visualizado en un recibo de caja......11
Figura 24. Ubicacin de la pestaa Reversin Deterioro.....12
Figura 25. Parametros de configuracion previo al proceso de Reversin de deterioro de cartera....12
Figura 26. Ubicacin del boton de Vista Previa......13
Figura 27. Visualizacion de la vista previa por concepto de cartera pagada dentro del periodo ..13
Figura 28. Ubicacin del boton Procesar........14
Figura 29. Visualizacion inicial del documento Proceso NIIF Deterioro de Cartera ...14
Figura 30. Visualizacion del documento Proceso NIIF Deterioro de Cartera con los saldos de provision
reversados..........15
iv
1
NOTA DE INTRODUCCION:
En la presente guia se expone paso a paso la estructuracion basica de las NIIF, las cuales se deben activar e implementar en el programa
World Office, es de destacar que en las versiones Pyme y Empresarial se manejan en gran parte los procesos NIIF de manera automatica,
para lo cual se debera previamente configurar,establecer y fijar tanto los parametros como estructura basica para que el programa
realice los procesos NIIF de forma automatica. Las normas internacionales estn basadas en conceptos ms no en cuentas contables.
1. DESCUENTOS CONDICIONADOS EN VENTAS BAJO NIIF
Bajo norma local el descuento condicionado en ventas es llevado normalmente a la cuenta de gastos financieros 530535 DESCUENTOS
COMERCIALES CONDICONADOS cuando el cliente se lo halla tomado efectivamente, mientras que bajo norma internacional o estandar
internacional se establece que no se debe enviar a un gasto fiananciero sino que se debe enviar como un menor valor del ingreso. Es
preciso mencionar que en World Office al elaborar un recibo de caja en norma local automaticamente afecta las NIIF, similar proceso
sucede al elaborar una factura de venta, no obstante para que el programa realice procesos en NIIF, necesariamente se debe realizar un
simple procedimiento que se detalla ms adelante en el tema 2. PROCESO INICIAL DE CTIVACION DEL MANEJO DE LAS NIIF EN CADA
CONTABILIDAD, esto con la finalidad de que el programa reconozca de manera automatica las NIIF.
A continuacion un ejemplo comparativo de lo que sucede cuando un cliente se toma un descuento comercial condicionado, es decir,
inicialmente el mismo movimiento que quedo en norma local queda en norma internacional:
Figura 1. Ejemplo de Descuento Comercial Condicionado en Ventas
Cuando se elabora un recibo de caja donde hubo un descuento condicionado en ventas, dentro del formato de recibo de caja se
encuentra un boton donde simplemete es dar click y el software har la reclasificacin de forma automatica, es decir, simplemente esa
reclasificacion la va a hacer solo para NIIF, para lo cual el sofware va a utilizar un documento exclusivamente creado para este tipo de
proceso NIIF, la reclasificacion se lleva a cabo acreditando la cuenta del gasto fiananciero 530535 DESCUENTOS COMERCIALES
CONDICONADOS y luego debita la cuenta que directamente disminuye el ingreso, se seleciona una cuenta del grupo 4175
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) en caso de estar creada o se crea una nueva, por tanto ello dependera de las
politicas de la empresa
2
Figura 2. Ejemplo: Esquema de las cuentas afectadas bajo NIIF al contabilizar un Descuento Comercial Condicionado en Ventas
concedido a un cliente por pronto pago
Figura 3. Ejemplo: Exposicion del proceso interno de reclasificacion de cuentas y saldo entre normal local y NIIF por concepto de un
Descuento Comercial Condicionado en Ventas concedido a un cliente por pronto pago
2. PROCESO INICIAL DE CTIVACION DEL MANEJO DE LAS NIIF EN CADA CONTABILIDAD
Se realiza inicialmente lo siguiente:
Cuando se le da click inicialmente en el boton NIIF que aparece en el panel principal sale el siguiente cuadro de dialogo:
Figura 4. Cuadro de dialogo con mensaje informativo sobre activacion de las NIIF en el programa
3
En razon a lo anterior, se procede a ingresar al boton Configuracion General y le damos click en la pestaa GENERAL, luego se le da
un chulo en la opcion Maneja NIIFy luego se pone como fecha de inicio el 01/01/2015, debido a que las empresas que se estan
manejando todas son Pymes, despues dar click en aplicar, finalmente se da click en Aceptar.
Figura 5. Ubicacin del acceso a configuracin general en el panel de control
Figura 6. Ventana emergente con la pestaa de acceso a la opcion Maneja NIIF
4
3. PROCESO DE CONFIGURACION PARA LAS CUENTAS POR COBRAR Y PROCESOS DE DETERIORO DE CARTERA
3.1 INGRESO AL PANEL DE PROCESOS NIIF PARA CONFIGURACION DEL DETERIORO DE CARTERA
En el panel de control se ingresa por el botn NIIF:
Figura 7. Ubicacin en el panel de control del boton de acceso a los diferentes procesos NIIF
Luego se da click en Procesos Niif
Figura 8. Ubicacin del boton de acceso a procesos NIIF
Dar click en deterioro de cartera
Figura 9. Ubicacin del boton de acceso a procesos NIIF
5
3.2 PARAMETROS NIIF PARA CONFIGURACION DEL DETERIORO DE CARTERA
Se registran los siguientes datos: Nombre de la empresa, Fecha de corte y Elaborado por.
Figura 10. Parametros iniciales de configuracion de los procesos de deterioro de cartera
Despus se procede a dar un chulo en el recuadro de Deterioro de la cuenta 13050506 CLIENTES NACIONALES, la cual es utilizada
en el caso de la empresa SOLUCIONES AGRICOLAS, pero se pueden marcar todas aquellas cuentas de las cuales se desee conocer su
deterioro peridicamente y que como tal se definan implementar de acuerdo a las polticas de la empresa. Es recomendable realizar
este proceso cada mes debido a que si se va a disponer segn las polticas de la empresa de los Estados Financieros bajo NIIF de manera
mensual, se deber normalmente realizar el proceso de deterioro de cartera al inicio de cada mes y al cierre de cada mes realizar el
proceso de reversin de cartera.
6
Figura 11. Proceso de seleccin y parametros de configuracion de cuentas a deteriorar en NIIF
Se procede a registrar justo en frente en el siguiente orden en cada una de las 3 casillas denominadas Cta Dbito Deter las cuentas:
519910 DEUDORES
139905 DETERIORO CARTERA DE CLIENTES
425035 REINTEGRO PROVISIONES
Figura 12. Definicion de cuentas para procesos de deterioro de cartera NIIF
Registro y configuracin de los periodos o intervalos de deterioro de acuerdo a las polticas contables de la empresa, inicialmente dar
click en el botn Configurar Periodos:
Figura 13. Registro y configuracin: periodos o intervalos de deterioro de acuerdo a las polticas contables de la empresa
7
Luego aparece una ventana emergente en la cual se definen los intervalos de das por concepto de cuentas por cobrar, estableciendo
tanto el tope de tasa anual como de la tasa efectiva diaria por cada uno de los intervalos que sean configurados.
Figura 14. Definicin y parametrizacin de intervalos: nmero de das y tasas: anual - diaria
En consideracin a lo anterior, se debe tener en cuenta que las tasas definidas en la columna Tope % anual se toma en base a la
normatividad local para su configuracin, es decir, de acuerdo a lo establecido en el Decreto 187 de 1975 en los artculos 74 y 75,
mientras que para la columna Tasa efectiva diaria hace referencia a las normas internacionales, esta tasa se define de acuerdo a las
polticas de cada empresa, es decir en este caso se puede aplicar la misma tasa para los tres intervalos o se puede optar por una
diferente en cada uno de los intervalos.
Despus de digitar y configurar los intervalos, se cierra la ventana emergente, luego regresamos al panel de control principal para
ingresar por el botn de Tablas Auxiliares con la finalidad de verificar si las 3 cuentas contables anteriormente configuradas en el
proceso estn bien configuradas o si requieren de algn ajuste.
Seguir la siguiente ruta: Panel principal - Tablas Auxiliares Principal - Cuentas Contables
Figura 15. Ubicacin del boton Tablas Auxiliares en el panel de control principal
8
Figura 16. Ubicacin del boton Principal para configurar las cuentas que se afectan en cartera bajo NIIF
Figura 17. Ubicacin del boton Cuentas Contables para parametrizacion de cuentas definidas para deterioro de cartera
Luego se debe revisar si cada una de las 3 cuentas involucradas en el proceso se encuentra adecuadamente configurada.
Figura 18. Verificacion del estado de cada cuenta utilizada en los procesos de deterioro de cartera
9
Para este caso se est configurando el proceso para la contabilidad de la empresa SOLUCIONES AGRICOLAS NORTE S.A.S., con la
finalidad de conocer el deterioro de cartera actual, por lo tanto y considerando este caso en particular, es preciso destacar que para el
manejo de cartera en esta contabilidad se utilizan: la cuenta 130506 CLIENTES DEUDORES la cual es de actual uso desde inicio del ao
2017, mientras que la cuenta 13050501 CLIENTES NACIONALES se utiliz desde 2014 hasta finales de 2016, en ambos casos se
generara deterioro en caso de haber saldos de cartera vencidos, siempre y cuando el proceso se realice mes a mes como se mencion
anteriormente.
En primer lugar se ingresa a la pestaa Clculo Deterioro Luego dar click en Vista Previa para ver la informacin teniendo como base
los parmetros previamente configurados. Es importante tener en cuenta que si el usuario del programa requiere realizar el proceso
bajo norma local o NIIF lo puede hacer cuantas veces lo requiera, por otra parte, si el usuario desea realizar el proceso de deterioro de
cartera y el de reversin ya sea de forma mensual, bimensual, trimestral, cuatrimestral, semestral o anual lo podr efectuar
dependiendo de las polticas que la empresa defina para la implementacin de los procesos NIIF, y de acuerdo a las necesidades que
presente.
Es de destacar que el programa solo permite realizar el deterioro de cartera una sola vez si el periodo de corte es mensual, razn por la
cual la reversin se realizar al final de cada corte o periodo, dependiendo de si hay clientes que hayan cancelado facturas, por lo tanto
en caso de no haber reportes de pago en cartera dentro del periodo, no habrn ni documentos ni saldos que el programa pueda tomar
para reversar los valores previamente provisionados, y considerando esto el proceso de reversin se realizara en el siguiente periodo
despus de realizar el respectivo deterioro mensual si aplica y al cierre del periodo la reversin, como se mencion antes siempre y
cuando existan reportes de pago en cartera.
Figura 19. Ubicacin del boton Vista Previa
10
Al dar click en el botn Vista Previa se puede observar el deterioro de cartera que se tenga al inicio de cada periodo, por lo tanto aqu
se puede observar el estado de cada cliente con relacin a la cartera que se encuentre vencida, en la vista previa se pueden visualizar la
siguiente informacin por cada cliente con saldos vencidos en cartera: nmero de Factura, saldo CxC, saldo provisin, saldo neto, fecha
de vencimiento, nmero de das de vencimiento, porcentaje, y valor de deterioro.
Figura 20. Visualizacion de la vista previa antes de realizar el proceso de deterioro de cartera
3.3 PROCESAMIENTO NIIF POR DETERIORO DE CARTERA
11
Despus de revisar la vista previa, se procede a dar click en el botn Procesar
Figura 21. Proceso NIIF deterioro de cartera
La finalidad de este procedimiento es generar un documento con la provisin por deterioro de la cartera, la cual ha sido previamente
visualidad a travs del botn Vista Previa
12
Figura 22. Documento: Proceso NIIF Deterioro de Cartera
El siguiente proceso a realizar se genera cuando el cliente cancela las facturas que debe, por lo cual se realiza un recibo de caja normal,
al diligenciar el recibo, se da click en la pestaa ESTADO DE CUENTA y luego se da click en el icono de cartera justo al lado del cdigo
de cuenta, el cual muestra el valor de cada una de las facturas pendientes de pago, por lo cual dicho botn permite pasar la informacin
al recibo de caja, se da click en ASIENTOS nuevamente, y finalmente en la contabilizacin se selecciona caja o banco segn sea el caso.
Figura 23. Estado de cuenta de cartera visualizado en un recibo de caja
13
3.4 REVERSION POR DETERIORO DE CARTERA
Este proceso se debe hacer peridicamente, es decir al final de cada corte o periodo, y es lo primero que se debe realizar en cuanto a
ajustes antes de sacar el balance de apertura. Teniendo en cuenta esto, es decir cuando el cliente paga y se realiza el recibo, se procede
luego con la reversin del deterioro, se procede a dar click en la pestaa Reversin Deterioro.
Figura 24. Ubicacin de la pestaa Reversin Deterioro
La finalidad es que se siga efectuando este procedimiento al final de cada corte o periodo, despus de haber efectuado por primer vez el
proceso NIIF deterioro de cartera como paso inicial, siempre y cuando se tengan registro de pagos que puedan por lo tanto generar
documentos a procesar por el programa en este proceso, inicialmente nos encontramos con la siguiente presentacin:
Figura 25. Parametros de configuracion previo al proceso de Reversin de deterioro de cartera
14
Seguidamente se ingresan los datos solicitados en el formato, en lo relativo a la fecha de corte, all se digita la fecha final del corte o
periodo que ya se haya deteriorado previamente, proceso realizado al inicio de cada periodo, por consecuente al cierre de cada periodo
se reflejaran los pagos y abonos en cuenta efectuados dentro de cada periodo por los clientes, es decir siempre se debe hacer a corte
del ltimo da de cada periodo, segn sea el caso, luego se da click en el botn Vista Previa al igual como en el proceso de deterioro de
cartera, pero esta vez es con la finalidad de observar el saldo que fue provisionado inicialmente en cartera por cada saldo de cartera
que se cancel, por lo tanto en esta vista se ver el saldo que fue provisionado con signo negativo.
Figura 26. Ubicacin del boton de Vista Previa
15
En la opcin de vista previa se podrn observan los saldos que fueron provisionados por la cartera que ya registra pago.
Figura 27. Visualizacion de la vista previa por concepto de cartera pagada dentro del periodo
El saldo de provisin como se puede recordar es el que el programa calculo automticamente a los montos adeudados por cada cliente,
de acuerdo a ello, se procede a realizar la reversin de las provisiones relacionadas con los recaudos de cartera efectuados dentro del
periodo correspondiente, es importante tener en cuenta que este tipo de procedimientos solo afectan en NIIF ms no afectan los
procesos en norma local. Se procede a dar click en el botn Procesar.
Figura 28. Ubicacin del boton Procesar
A continuacin se podr observar un nuevo documento de Proceso NIIF Deterioro de Cartera, pero en este caso con la reversin de las
provisiones de cada saldo de cartera cancelado por cada cliente.
16
Figura 29. Visualizacion inicial del documento Proceso NIIF Deterioro de Cartera
Se da click en Aceptar, luego click en la pestaa Contabilidad para poder visualizar la contabilizacin del proceso en mencin, en
este proceso como se puede observar a continuacin se debita la cuenta 139905, la cual queda en ceros y se acredita la cuenta
425035, esta ltima es la que se configuro para el manejo del deterioro de cartera, por tanto ambas cuentas son llamadas
REVERSION POR DETERIORO DE CARTERA, es importante tener claro que el primer proceso de Proceso NIIF Deterioro de Cartera en
este caso es para Pymes y se debe llevar a cabo a partir del 01/01/2015 como fecha inicial y de ah en adelante se debe llevar a cabo el
proceso de reversin de los valores provisionados, ejecutando dicho proceso de manera peridica. Finalmente tanto las cuentas que se
afecten en el proceso como los periodos que se deterioran previamente se definen en funcin de las polticas de la empresa.
Figura 30. Visualizacion del documento Proceso NIIF Deterioro de Cartera con los saldos de provision reversados
Al hacer deterioro de cartera solo afecta las normas internacionales, mientras que si se habla de provisin como tal afecta tanto a
norma local como internacional. Es preciso destacar que las cuentas que se van a utilizar en ambos procesos se definen de acuerdo a las
17
polticas que se van a manejar por parte de la empresa, y segn la asesora prestada por parte del contador o de la persona que este
implementando los procesos de relacionados con las NIIF
De cada deuda automticamente se realizara el deterioro periodo a periodo hasta que el respectivo cancele lo adeudado, y a partir de
ello el sistema la programa para su respectiva reversin despus de registrado el pago y efectuado el respectivo deterioro.
4. ALGUNAS CUENTAS POR CREAR NIIF
World Office va a utilizar el mismo plan de cuentas para normal local y norma internacional, no se va a manejar dos clases de planes de
cuentas tal como se ha estado haciendo en otros software, en el programa ser necesario crear algunas cuentas que sern
exclusivamente para NIIF, es decir muchos de los movimientos especficos de NIIF deben ir en esas cuentas que son exclusivas de NIIF,
realmente no son ms de 15 cuentas, a continuacin se presentan las cuentas que comnmente se deben crear durante la configuracin
de los parmetros de las NIIF:
1) Cuentas de reclasificacin en el patrimonio:
341601 NIIF RECLASIFICACION DE DIFERIDOS

341602 NIIF RECLASIFICACION ACTIVOS
341603 NIIF RECLASIFICACION DE INVENTARIOS
En lo que concierne a las cuentas de patrimonio antes enunciadas, estas se crearan o no dependiendo de las polticas que cada empresa
tenga, lo cual define si las creas todas o si solo utiliza por ejemplo, es decir, depende exclusivamente de las caractersticas de cada
empresa.
Para poder determinar el balance de apertura se deben realizar una serie de reclasificaciones no solo en cuanto al balance sino que
tambin por el periodo durante el cual se realizan los ajustes hacia las NIIF, en especial para las Pymes su ao de transicin es el ao
2015, algunos de los ajustes se harn en el patrimonio, en caso de que sea necesario, ya que es muy importante tener definidas de
manera previa las polticas contables que manejara la empresa porque de lo contrario se va presentar un grado de dificultad al
determinar los parmetros a configurar en el programa frente a las NIIF
2) Adicionalmente se tienen algunas cuentas tales como:
519920 NIIF DETERIORO DE INVENTARIOS

130599 NIIF INTERES IMPLICITO
417513 NIIF DESCUENTOS CONDICIONADOS VENTAS
Tanto la cuenta 130599 NIIF INTERES IMPLICITO como la cuenta 220599 NIIF INTERES IMPLICITO son cuentas que restan la c x c,
por lo tanto la cuenta 130599 NIIF INTERES IMPLICITO es una cuenta de carcter crdito, es decir que al observar un estado
financiero bajo norma internacional aparecer el saldo que se tenga en cartera menos el saldo que este en la cuenta 130599 NIIF
INTERES IMPLICITO, lo que quiere decir que el saldo real de cartera bajo NIIF es el saldo inicial de cartera menos el saldo de inters
implcito.
En el caso de la cuenta 220599 NIIF INTERES IMPLICITO estas ser de carcter dbito, es decir va restar la cuenta de proveedores.
Tambin se recomienda crear las cuentas auxiliares 42100502 NIIF INTERES IMPLICITO y la cuenta 53052001 NIIF INTERES
IMPLICITO.
18
En cuanto a la cuenta 417513 NIIF DESCUENTOS CONDICIONADOS VENTAS se creara de acuerdo a la necesidad de la empresa
y a lo establecido bajo NIIF (Ver descripcin en el primer tema de la presente guia: 1. DESCUENTOS CONDICIONADOS EN
VENTAS BAJO NIIF).
Ninguna cuenta como tal desaparecer del plan nico de cuentas, ya que como se mencion anteriormente las normas
internacionales estn basadas en conceptos ms no en cuentas contables, este tipo de cuentas se crean comn y corriente, y de
acuerdo a los parmetros fijados por la empresa, pero la naturaleza de este tipo cuentas cambia en algunas, lo cual se menciono
anteriormente.
5. CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS BAJO NIIF
Todo proceso donde se manejen cuentas exclusivas NIIF se contabiliza en documentos creados solo para manejo NIIF, siguiendo la
siguiente ruta tenemos:
Figura 31. Vista del boton de acceso a procesos NIIF en el panel de control
Figura 32. Vista del boton de acceso a la opcion nuevo documento NIIF
19
Figura 33. Vista panel de opciones documentos NIIF
Este tipo de documentos solo tiene afectacin directamente en NIIF
Los cargos diferidos bajo norma NIIF dejan de existir, ya no van, mientras que los gastos pagados por anticipado si van, debido a que con
los cargados diferidos no se obtiene un beneficio a futuro.
6. RECLASIFICACIN DE DIFERIDOS BAJO NIIF
Este tipo de proceso se puede realizar manualmente ingresando a la opcin NIIF, luego documentos NIIF utilizando alguno de los
documentos para afectar tanto una cuenta NIIF, tercero y saldo bajo NIIF, pero si se desea realizar el proceso de manera automtica, se
debe seguir la siguiente ruta sugerida:
Figura 34. Ubicacin boton de acceso a procesos NIIF en el panel de control principal
20
Figura 35. Opcion de acceso a procesos NIIF para reclasificacin automatica de diferidos

Implementacion de Procesos Niif en World Office

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EN EL PROGRAMA CONTABLE WORLD OFFICE

Guia elaborada por:

1. DESCUENTOS CONDICIONADOS EN VENTAS BAJO NIIF

Figura 1. Ejemplo de Descuento Comercial Condicionado en Ventas

2. PROCESO INICIAL DE CTIVACION DEL MANEJO DE LAS NIIF EN CADA CONTABILIDAD

Se realiza inicialmente lo siguiente:

Figura 5. Ubicacin del acceso a configuracin general en el panel de control

Figura 6. Ventana emergente con la pestaa de acceso a la opcion Maneja NIIF

En el panel de control se ingresa por el botn NIIF:

Luego se da click en Procesos Niif

Figura 8. Ubicacin del boton de acceso a procesos NIIF

Dar click en deterioro de cartera

Figura 9. Ubicacin del boton de acceso a procesos NIIF

3.2 PARAMETROS NIIF PARA CONFIGURACION DEL DETERIORO DE CARTERA

Figura 10. Parametros iniciales de configuracion de los procesos de deterioro de cartera

Figura 11. Proceso de seleccin y parametros de configuracion de cuentas a deteriorar en NIIF

Figura 12. Definicion de cuentas para procesos de deterioro de cartera NIIF

3.3 PROCESAMIENTO NIIF POR DETERIORO DE CARTERA

Despus de revisar la vista previa, se procede a dar click en el botn Procesar

Figura 21. Proceso NIIF deterioro de cartera

Figura 22. Documento: Proceso NIIF Deterioro de Cartera

Figura 23. Estado de cuenta de cartera visualizado en un recibo de caja

3.4 REVERSION POR DETERIORO DE CARTERA

Figura 24. Ubicacin de la pestaa Reversin Deterioro

Figura 25. Parametros de configuracion previo al proceso de Reversin de deterioro de cartera

Figura 26. Ubicacin del boton de Vista Previa

Figura 28. Ubicacin del boton Procesar

4. ALGUNAS CUENTAS POR CREAR NIIF

1) Cuentas de reclasificacin en el patrimonio:

341601 NIIF RECLASIFICACION DE DIFERIDOS

519920 NIIF DETERIORO DE INVENTARIOS

5. CONTABILIZACION DE DOCUMENTOS BAJO NIIF

Figura 33. Vista panel de opciones documentos NIIF

Este tipo de documentos solo tiene afectacin directamente en NIIF

6. RECLASIFICACIN DE DIFERIDOS BAJO NIIF

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