CAPACITACION - META CONTROL INTERNO

Implementacin del Control Interno (Fase Planificacin)

en el proceso de contratacin Pblica
Departamento de Control Interno
Gerencia de Estudios y Gestin Pblica
2016

1
Agenda

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIN PARA RESULTADOS

3. META: IMPLEMENTACIN DEL CONTROL INTERNO (FASE DE

PLANIFICACIN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIN
PBLICA.

2
Qu es control?

Segn la Real Academia

Es comprobar inspeccionar, fiscalizar o intervenir.

Como parte de la gestin pblica PLANIFICACIN

Medicin y correccin del desempeo a fin de

garantizar que se han cumplido los objetivos de la CONTROL ORGANIZACIN
Entidad y los planes ideados para alcanzarlos.
Es un proceso integral.
DIRECCIN
3
Qu es Control Gubernamental?

Control Gubernamental
SUPERVISIN Ley N 27785

Control
GESTIN Externo
PUBLICA

Control
VIGILANCIA VERIFICACION
Interno

4
Qu es el Control Externo?

Polticas Normas Mtodos Procedimientos

G Uso eficaz, eficiente y

Supervisar transparente de bienes y
E
S recursos del Estado
Vigilar T
I
O
Verificar
N
5
Responsables del Control Externo

La Contralora General de la Repblica

rgano de Control Institucional

Sociedades de Auditora

6
Qu es el Control Interno?

Un proceso de gestin integral, continuo y dinmico diseado

para enfrentar riesgos.

Mecanismos de verificacin, supervisin y vigilancia para

ayudar a lograr la misin de la institucin y de sus objetivos,
contribuyendo a reducir la corrupcin en las entidades.

Los responsables del Control Interno son el titular,

funcionarios y servidores.
7
Roles y Obligaciones en Control Interno

Entidad Pblica Sistema Nacional de

- Titular Control
Contralora General de
la Repblica - Funcionarios - CGR
- Servidores - OCI

Dictar la normativa que Evaluar el control interno

Implementar
oriente la efectiva en las entidades del
obligatoriamente su
implantacin y Estado
funcionamiento del Sistema de Control
Interno en sus procesos,
control interno en las
entidades del Estado, as actividades, recursos,
operaciones, orientando
como su respectiva
evaluacin su ejecucin al
cumplimiento de sus
objetivos
8
Evolucin normativa del Control Interno

2006 2008 2009 2011 2015

Ley N 30372
Ley N 28716 Establece el
Ley de Control plazo mximo
Interno R.C. 458-2008-CG para la
Ley N 29743
Gua para la D.U. 067-2009 implementacin
Modifica el artculo
implementacin Se modifica el del SCI
R.C. 320-2006-CG 10 de la Ley
Normas de Control del Sistema de artculo 10 de la 28716 y deroga el
Interno para Control Interno Ley 28716 DU N 067-2009 D.S. 400-2015
entidades del Programa de
Estado incentivos

9
Objetivos del Control Interno

OPERACIONALES DE CUMPLIMIENTO DE INFORMACION ORGANIZACIONALES

a) Eficiencia, eficacia, c) Cumplir la e) Garantizar la f) Fomentar la
transparencia y normatividad confiabilidad y prctica de valores
economa en las institucionales
operaciones y calidad aplicable a la entidad oportunidad de la
en la prestacin de los y a sus operaciones. informacin.
servicios.
b) Cuidar y d) Promover la
resguardar los recursos rendicin de cuentas.
y bienes del Estado
contra cualquier forma
de prdida.
10
 Fundamentos del Control Interno

TODO TODA INSTITUCIN TODA INSTITUCIN

AUTOGESTIN
AUTOCONTROL

AUTORREGULACIN
FUNCIONARIO Y DEBE: DEBE:
SERVIDOR DEL Desarrollar Conducir, planificar,
ESTADO DEBE: disposiciones, ejecutar, coordinar y
Controlar su mtodos y evaluar las
trabajo. procedimientos funciones a su
Detectar para asegurar la cargo con sujecin
deficiencias o eficacia, eficiencia, a la normativa
desviaciones. transparencia y aplicable y objetivos
Efectuar correctivos legalidad en los previstos.
para el resultados.
mejoramiento. 11
Sistema de Control Interno (SCI)

Qu es?
Conjunto de Planes, Principios,
Normas, Procedimientos,
Sistema de Informacin,
Acciones y Actividades

Qu busca? Cmo funciona?

SCI
Alcanzar los objetivos
institucionales de manera De manera interdependiente e
eficaz y eficiente en cada una interrelacionada
de sus dependencias
12
Componentes del Sistema Control Interno

Nivel CI
estratgico

Nivel CI
directivo

Nivel CI
operativo 13