La empresa agricola, produccion lechera

3 hectareas de cebolla
10 efectivo equivalente S/. 13,952.00
caja S/. 2,816.00
banco S/. 11,136.00
30 existencias S/. 74,240.00
21 productos terminados S/. 72,320.00
25 materiales auxiliares S/. 1,920.00
fertilizante S/. 960.00
pesticida S/. 960.00
12 cuenta por cobrar terceros S/. 10,880.00
emitidas en cartera
16 cuentas por cobrar diversas S/. 11,520.00
prestamos
33 S/. 955,264.00
terrenos S/. 267,520.00
edificaciones S/. 297,344.00
maquinaria y edif S/. 249,600.00
vehiculo motorizado S/. 140,800.00
35 activo biologico S/. 1,291,200.00
origen animal
39 depreciacion S/. 178,099.20
edificaciones S/. 92,211.20
maquinaria y equipo explotacion S/. 57,600.00
transporte S/. 28,288.00
40 S/. 6,054.40
igv S/. 1,920.00
ie 3 cat S/. 947.20
essalud S/. 768.00
afp integra S/. 2,419.20
41 S/. 41,856.00
remuneraciones S/. 3,904.00
cts S/. 11,584.00
cuentas por pagar comerciales 3 S/. 9,472.00 S/. -
45 obligaciones financieras a instituciones S/. 16,896.00
50
capital social S/. 2,099,558.40
58 reserva legal S/. 17,280.00
59 resultado acumuladas S/. 14,208.00
OPERACIONES
1 LA EMPRESA INICIA SUS ACTIVIDADES
2 COMPRA INSUMOS ALIMENTICIOS DE VACAS LECHERAS 258124.80
VACAS EN PROCESO 147552
ALFALFA 97440
 VACAS SECAS 3052.8
ALFALFA 10050
3 MO 91534.64 - 9% DEL EMPLEADO
4 ARBITRIOS MUNICIPALES SEGURIDAD
 LIBRO DIARIO

PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL

OP CTA SUB DENOMINACIN DE CUENTAS PARCIAL

1 1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA 2,816.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 11,136.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
EMITIDAS EN CARTERA
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRSTAMOS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
212 PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 OTROS SUMINISTROS
FERTILIZANTE 960.00
PESTICIDA 960.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3311 TERRENOS 267,520.00
3322 ALMACENES 297,344.00
3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 499,200.00
3341 VEHCULOS MOTORIZADOS 140,800.00
35 ACTIVOS BIOLGICOS
3511 DE ORIGEN ANIMAL
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
39143 EQUIPO DE TRANSPORTE

40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA
4031 ESSALUD
404 PROVEEDORES, EMPRESAS ASOCIADAS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
 58 RESERVAS
582 LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
x/x Por el inicio de actividades
2 2
60 COMPRAS
6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS
AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
x/x
3
24 MATERIAS PRIMAS
243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
6123 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
x/x
4
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x Por el consumo de materia compramos
5
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
6123 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
24 MATERIAS PRIMAS
243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
x/x
 6
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x
3 7
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
6211 SUELDOS Y SALARIOS 91,534.64
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 8,238.12
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR
4031 ESSALUD 8,238.12
4032 ONP 11,899.50
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
x/x Por la provicion de planilla de trabajadores
8
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el reconocimiento
4 9
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 ASESORIA Y CONSULTORIA

40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
x/x Por el consumo
10
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino
11
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x
5 12
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6361 ENERGA ELCTRICA 7,680.00
6363 AGUA 128.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
656 SUMINISTROS 3,200.00
659 OTROS GASTOS DE GESTIN 6,400.00

40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
x/x
13
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x
14
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x
6 15
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
651 SEGUROS

40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
x/x
16
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x
17
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x
7 18
64 GASTOS POR TRIBUTOS
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR
406 GOBIERNOS LOCALES
x/x
19
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x
8 20
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
x/x Por la provision de la depreciacion
21
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
x/x Por el destino de la depreciacion
10 22
67 GASTOS FINANCIEROS
678 GASTOS EXCEPCIONALES
6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
x/x Por la provision de los intereses
23
92 COSTOS DE PRODUCCIN.
79 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
x/x Por el destino
24
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x Por el pago
25
21 PRODUCTOS TERMINADOS
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
7113 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
x/x Por el traslado a almacen de prod. Terminados
11 26
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
70 VENTAS
 7013 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS

40
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
x/x Por la venta de la leche
27
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
70 VENTAS
7013 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
x/x Por la venta de activos biologicos
28
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
x/x Por el costo
29
69 COSTO DE VENTAS
6913 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
2131 DE ORIGEN ANIMAL
x/x Por el costo directo
12 30
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR
66 RAZONABLE
6622 ACTIVOS BIOLGICOS
35 ACTIVOS BIOLGICOS
35111 VALOR RAZONABLE
x/x Por la medicion de medicion al valor razonable
 FOLIO:

PARCIAL DEBE HABER

13,952.00

10,880.00

11,520.00

72,320.00

1,920.00

955,264.00

1,291,200.00

178,099.20
92,211.20
57,600.00
28,288.00
6,054.40

1,920.00
947.20
768.00
2,419.20
15,488.00
3,904.00
11,584.00
9,472.00

16,896.00

2,099,558.40
 17,280.00

14,208.00

258,124.80

258,124.80

258,124.80

258,124.80

258,124.80

258,124.80

258,124.80

258,124.80
258,124.80

258,124.80

99,772.76

20,137.62

79,635.14

99,772.76
99,772.76

25,600.00

4,608.00

30,208.00

25,600.00
25,600.00

30,208.00

30,208.00

8,960.00

9,600.00

3,340.80
 21,900.80

18,560.00
18,560.00

18,560.00

18,560.00

89,600.00

1,920.00

16,473.60

107,993.60

91,520.00
91,520.00

107,993.60

107,993.60
 4,480.00

4,480.00

4,480.00
4,480.00

54,694.40

54,694.40

54,694.40
54,694.40

2,534.40

2,534.40

2,534.40
2,534.40

2,534.40

2,534.40

552,751.96

552,751.96

1,234,468.80

1,046,160.00
 188,308.80

56,564.48

47,936.00

8,628.48

1,291,033.28

1,291,033.28

552,751.96

552,751.96

76,200.00

76,200.00

8,189,492.00 8,189,492.00
 10 12 16 21
13,952.00 10,880.00 11,520.00 72,320.00
258,124.80 1,234,468.80 552,751.96
30,208.00 56,564.48 552,751.96
18,560.00 1,291,033.28
107,993.60
2,534.40
1,291,033.28

1,304,985.28 417,420.80 1,301,913.28 1,291,033.28 11,520.00 - 625,071.96 552,751.96

24 25 33 35
258,124.80 1,920.00 955,264.00 1,291,200.00
258,124.80 76,200.00

258,124.80 258,124.80 1,920.00 - 955,264.00 - 1,291,200.00 76,200.00

39 40 41 42
178,099.20 6,054.40 15,488.00 9,472.00
54,694.40 20,137.62 79,635.14 258,124.80
4,608.00 258,124.80
3,340.80 30,208.00
16,473.60 30,208.00
4,480.00 21,900.80
188,308.80 18,560.00
8,628.48 107,993.60
107,993.60

- 232,793.60 24,422.40 227,609.30 - 95,123.14 414,886.40 427,699.20

45 50 58 59
16,896.00 2,099,558.40 17,280.00 14,208.00
2,534.40
2,534.40

2,534.40 19,430.40 - 2,099,558.40 - 17,280.00 - 14,208.00

60 61 62 63
258,124.80 258,124.80 99,772.76 25,600.00
258,124.80 8,960.00
89,600.00

258,124.80 - 258,124.80 258,124.80 99,772.76 - 124,160.00 -

64 65 66 67
4,480.00 9,600.00 76,200.00 2,534.40
1,920.00

4,480.00 - 11,520.00 - 76,200.00 - 2,534.40 -

68 69 70 71
54,694.40 552,751.96 1,046,160.00 552,751.96
47,936.00

54,694.40 - 552,751.96 - - 1,094,096.00 - 552,751.96

78 79 92
54,694.40 258,124.80 258,124.80
99,772.76 99,772.76
25,600.00 25,600.00
18,560.00 18,560.00
91,520.00 91,520.00
4,480.00 4,480.00
2,534.40 54,694.40
2,534.40
- 54,694.40 - 500,591.96 555,286.36 - - -
 HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
NRO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PATRI.PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 1,304,985.28 417,420.80 887,564.48 - 887,564.48
12 1,301,913.28 1,291,033.28 10,880.00 - 10,880.00 -
16 11,520.00 - 11,520.00 - 11,520.00 -
21 625,071.96 552,751.96 72,320.00 - 72,320.00 -
24 258,124.80 258,124.80 - - - -
25 1,920.00 - 1,920.00 - 1,920.00 -
33 955,264.00 - 955,264.00 - 955,264.00 -
35 1,291,200.00 76,200.00 1,215,000.00 - 1,215,000.00 -
39 - 232,793.60 - 232,793.60 - 232,793.60
40 24,422.40 227,609.30 - 203,186.90 - 203,186.90
41 - 95,123.14 - 95,123.14 - 95,123.14
42 414,886.40 427,699.20 - 12,812.80 - 12,812.80
45 2,534.40 19,430.40 - 16,896.00 - 16,896.00
50 - 2,099,558.40 - 2,099,558.40 - 2,099,558.40
58 - 17,280.00 - 17,280.00 - 17,280.00
59 - 14,208.00 - 14,208.00 - 14,208.00
60 258,124.80 - 258,124.80 - 258,124.80 -
61 258,124.80 258,124.80 - - - -
62 99,772.76 - 99,772.76 - 99,772.76 -
63 124,160.00 - 124,160.00 - 124,160.00 -
64 4,480.00 - 4,480.00 - 4,480.00 -
65 11,520.00 - 11,520.00 - 11,520.00 -
66 76,200.00 - 76,200.00 - 76,200.00 - 76,200.00
67 2,534.40 - 2,534.40 - 2,534.40 -
68 54,694.40 - 54,694.40 - 54,694.40 -
69 552,751.96 - 552,751.96 - 552,751.96 552,751.96 -
70 - 1,094,096.00 - 1,094,096.00 - 1,094,096.00 - 1,094,096.00
71 - 552,751.96 - 552,751.96 552,751.96 - 552,751.96 -
78 - 54,694.40 - 54,694.40 54,694.40 - -
79 - 500,591.96 - 500,591.96 500,591.96 - -
92 555,286.36 - 555,286.36 - - 555,286.36 555,286.36 -
8,189,492.00 8,189,492.00 4,893,993.16 4,893,993.16 1,108,038.32 1,108,038.32 3,154,468.48 2,691,858.84 1,184,238.32 1,646,847.96 631,486.36 1,094,096.00
462,609.64 462,609.64 462,609.64
3,154,468.48 3,154,468.48 1,646,847.96 1,646,847.96 1,094,096.00 1,094,096.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2016
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO 887,564.48 40 TRIBUTOS POR PAGAR 203,186.90
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCE 10,880.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG 95,123.14
16 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 11,520.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER 12,812.80
21 PRODUCTOS TERMINADOS 72,320.00 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 16,896.00
25 MATERIALES AUXILIARES 1,920.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
47 BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 328,018.84

TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 984,204.48 PASIVO NO CORRIENTE

-
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE -
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 722,470.40
35 ACTIVO BIOLOGICO 1,215,000.00 PATRIMONIO
50 CAPITAL 2,099,558.40
58 RESERVAS 17,280.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS (del anterior ejercicio 14,208.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS (del presente ejercici 462,609.64
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 1,937,470.40 TOTAL DEL PATRIMONIO 2,593,656.04

TOTAL DEL ACTIVO 2,921,674.88 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,921,674.88

 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO POR FUNCION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2016
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

70 VENTAS 1,094,096.00
69 COSTOS DE VENTAS (552,751.96)
UTILIDAD BRUTA 541,344.04
COSTOS DE INMUE. INST. EQ. Y UNIDADES DE TRANS 0.00
GASTOS GENERALES 0.00
ESULTADO DE OPERACIN 541,344.04
75 OTROS INGRESOS DE G 0.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS (2,534.40)
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS (76,200.00)
ULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS 462,609.64
PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0.00
RESULTADO ANTES DE IR 462,609.64