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PRESUPUESTO DE VENTAS
Lo primero y ms importante es el pronstico de ventas esperadas en un perodo, la
cual se puede predeterminar dentro de los parmetros establecidos por la empresa.
PV = [(V F) E ] A
ECONMIA
ADMINISTRACIN
FACTORES
FACTORES
Actitud de la competencia. Motivacin de ventas
Modas o estilos. Poltica de precios
Economa y poltica de pas. Canales de distribucin
Cambios en la poblacin. Desarrollo de productos
Tecnologa Polticas de crdito.
Administracin laboral
EJEMPLO PRESUPUESTO DE VENTAS
La frmula para elaborar un presupuesto de ventas en unidades o valores de acuerdo a los
factores antes mencionados:
PV = [(V F) E ] A
RESOLUCIN
INFORMACIN
Factores PV = [(8,000,000600,000)*95%]*110%
a=baja de ventas -900,000u.
b= aumento de ventas 800,000u. PV = [(8,600,000)*95%]*110%
c=aumento por expansin 700,000u.
PV = [8,170,000]*110%
Economa
Disminucin del 5%. PV = 8,987,000
Decisiones administrativas
10% incremento nuevas polticas
EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS
La frmula para elaborar un presupuesto de ventas en unidades o valores de acuerdo a los
factores antes mencionados:
PV = [(V F) E ] A
INFORMACIN
Factores
a=baja de ventas -350u.
b= aumento de ventas 650u.
c=aumento por expansin 2,250u.
Economa
Disminucin del 9%.
Decisiones administrativas
0% incremento nuevas polticas
EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS
La frmula para elaborar un presupuesto de ventas en unidades o valores de acuerdo a los
factores antes mencionados:
PV = [(V F) E ] A
Enero 9
Febrero 8
Factores
Marzo 7
a=baja de ventas -350u.
Abril 11
b= aumento de ventas 650u.
Mayo 12
c=aumento por expansin 2,250u. Junio 13
Julio 4
Economa Agosto 3
Disminucin del 9%. Septiembre 10
Octubre 6
TOTAL 100
EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS
Ventas 15,000 unidades
INFORMACIN
Mes % Proyeccin venta mensual
Factores
Enero 9% $ 1,437.35
a=baja de ventas -350u.
b= aumento de ventas 650u. Febrero 8% $ 1,277.64
c=aumento por expansin 2,250u.
Marzo 7% $ 1,117.94
Economa Abril 11% $ 1,756.76
Disminucin del 9%.
Mayo 12% $ 1,916.46
Decisiones administrativas Junio 13% $ 2,076.17
0% incremento nuevas polticas
Julio 4% $ 638.82
RESOLUCIN
PLAN ESTRATGICO
El plan de ventas estratgico es a largo plazo, sobre la base de estudios de
mercados potenciales, cambios de la poblacin, territorios, proyecciones de la
economa y el sector, cambios tecnolgicos y se fundamentan en el planteamiento
estratgico de la empresa.
PRONSTICO DE VENTAS
Elaboracin cuantificada de futuras condiciones que rodean una situacin basada en
uno o ms supuestos explcitos, se hacen por zonas o territorios, productos y/o
clientes, expresadas en unidades fsicas y monetarias.
ASPECTOS:
Capacidad de personal de ventas
Disponibilidad financiera
Definicin de canales de distribucin.
Clasificacin de zonas o territorios.
Capacidad de manufactura y/o importacin.
Abastecimiento de suministros y materias primas.
Rediseo de productos.
Desarrollo de nuevos productos.
PROCESO DE ELABORACIN DEL PLAN DE VENTA
Anlisis de la
situacin Plan
Presupuesto
tctico
Determinacin Mtodo de
Plan
de objetivos control
estratgico
PLAN ESTRATGICO, TACTICO Y OPERATIVO
Obtencin
Ser el mejor Plan de Formacin de equipo
Visin de Entreno constante
del mundo accin competitivo
recursos
Posicionamiento
Escenario Eliminar la Objetivos Objetivos Incremento de un 10% en
estratgico de puntos de
estratgico competencia mayores menores participacin de mercado
venta
Gestin
Futuro Monopolio Erradicar la competencia Gestin de
mediano Ingreso a nuevos mercados
deseado comercial de productos anlogos la realidad
plazo
EJERCICIO PRCTICO
Promedio alumnos por Seccin 100 Determinar lo siguiente:
Impacto de la economa 4% Alumnos cursantes del ciclo
Poltica universitaria 2% por mes.
Matrcula $ 80.00
Mensualidad $ 61.00 Ingresos extraordinarios.
Multa pago extraordinario $ 4.00
Diferido $ 20.00 Presupuesto de ingreso
Seminario $ 15.00 mensual.
Polticas y factores
Desercin Mensual Acumulado influyentes.
1 mes 3 3
2 mes 5 8
3 mes 4 12
4 mes 1 13
Mtodo de
Mtodo Mtodo no
propsito
estadstico estadstico
especfico
MNIMOS CUADRADOS
Conjunto de pasos utilizados para aproximar un conjunto de puntos a un
modelo, el cual puede ser lineal, cuadrado o exponencial, etc.
AO TIEMPO VENTAS
2010 1 500
2011 2 530
2012 3 570
2013 4 610
2014 5 620
2015 6 680
21 3510
Procedimiento
2. Multiplicar las ventas por el tiempo y sumarlos.
tiempo al
AO TIEMPO cuadrado
2010 1 1
2011 2 4
2012 3 9
2013 4 16
2014 5 25
2015 6 36
21 91
Procedimiento
4. Promedio de ventas
AO TIEMPO
Sumatoria del tiempo / nmero de aos
2010 1 21 / 6 = 3.5
2011 2
2012 3
2013 4
2014 5
2015 6
21
Procedimiento
6. Determinacin de la constante a
a = 585 3.5b
Procedimiento
7. Determinacin de la constante b b = total ventas*tiempo total tiempo * (a)
total tiempo cuadrado
b=12890 21 (585-3.5b)
AO TIEMPO VENTAS ventas*tiempo
2010 1 500 500
91
2011 2 530 1060 91b=12890 12285 + 73.5b
2012 3 570 1710
2013 4 610 2440
2014 5 620 3100 91b-73.5b=12890 12285
2015 6 680 4080
21 3510 12890
17.5b = 605
b=605/17.5 = 34.57143
Procedimiento
8. Despejamos la constante a
a = 585 3.5b
AO TIEMPO VENTAS ventas*tiempo
2010 1 500 500
2011 2 530 1060
2012 3 570 1710
a = 585 3.5(34.57143)
2013 4 610 2440
2014 5 620 3100
2015 6 680 4080 a = 585 121
21 3510 12890
a = 464
Procedimiento
9. Reemplazando la frmula de mnimos cuadrados.