JAKARANDA

La empresa JAKARANDA S.A. inicio operaciones el 1 de setiembre del 2016 con dinero en
efectivo por 30000 y mercaderas por 30000. Sus operaciones del ao son las siguientes:

12-SET----Se otorga un prstamo a un trabajador de la empresa por 700 en efectivo

22-OCT---Se deposita en una cuenta de depsito a plazo en el banco BCP la suma de
22000
25-OCT---Se paga 250 por licencia municipal se considera como gastos administrativos y
de ventas en partes legales
04-NOV---Se paga honorarios al contador por 400 en efectivo gasto de administracin
30-DIC---El BCP abona en la cuenta de depsitos a plazo de la empresa la suma de 930
por intereses.
 BALANCE DE INVENTARIO DE INICIO AL 1 DE SETIEMBRE DEL 2009

EJERCICIO___

10 CAJA Y BANCOS 30000

104 CUENTAS CORRIENTES 30000
20 MERCADERIAS 30000
201 ALMACEN SEGN RELACION 30000
50 CAPITAL 60000
501 CAPITAL SOCIAL 60000
60000 60000

AREQUIPA 1 DE SETIEMBRE DEL 2009

CONTADOR GERENTE

LIBRO DIARIO 2009

2
-------------------------1------------------------------
2 10 CAJA Y BANCOS 30000
104 CTAS. CORRIENTES 30000
3 20 MERCADERIAS 30000
201 ALMACEN SEGN RELACION 30000
4 50 CAPITAL 60000
501 CAPITAL SOCIAL 60000
01-SET POR LA CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD E
INICIO DE OPERACIONES
---------------------------2------------------------------
14 CUENTAS POR COBRAR A Y P 700
141 PRESTAMOS A PERSONAL 700
10 CAJA Y BANCOS 700
104 CUENTAS CORRIENTES 700
12-SET PRESTAMO A PERSONAL
---------------------------3------------------------------
10 CAJA Y BANCOS 22000
106 DEPOSITO A PLASO 22000
10 CAJA Y BANCOS 22000
104 CUENTAS CORRIENTES 22000
22-OCT APERTURA DE UNA CUENTA DE DEPOSITO
A PLAZO EN EL BCP
---------------------------4------------------------------
64 TRIBUTOS 250
643 GOBIERNOS LOCALES 250
40 TRIBUTOS A PAGAR 250
406GOBIERNOS LOCALES 250
25OCT NATURALEZA DE GASTO MUNICIPAL
---------------------------5------------------------------
40 TRIBUTOS POR PAGAR 250
406 GOBIERNOS LOCALES 250
10 CAJA Y BANCOS 250
104 CUENTAS CORRIENTES 250
25-OCT POR LA CANCELACION
---------------------------6------------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 400
632 HONORARIOS 400
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 400
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 400
04-NOV NATURALEZA DEL GASTO
---------------------------7------------------------------
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 400
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 400
10 CAJA Y BANCOS 400
104 CUENTAS CORRIENTES 400
04-NOV CANCELACION
---------------------------8------------------------------
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 930
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 930
77 INGRESOS FINANCIEROS 930
774 INTERES SOBRE DEPOSITOS 930
30-DIC POR LOS INTERESES PUESTOS A
DISPOSICION POR EL BCP
---------------------------9------------------------------
10 CAJA Y BANCOS 930
106 DEPOSITO A PLAZO 930
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 930
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 930
30-DIC POR LA RECEPCION DEL DINERO A PLAZO 85860 85860
 LIBRO MAYOR

____ ------------------------------------------------------------------------------ ____

____ ------------------------------------------------------------------------------ ____

____ ------------------------------------------------------------------------------ ____

____ ------------------------------------------------------------------------------ ____

____ ------------------------------------------------------------------------------ ____

 BALANCE DE COMPROBACION

FOL COD CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS CUENTAS DE RESULTADOS POR
INVENTARIO NATURALEZA
DEBE HABER DEUDOR ACREED ACTIVO PAS Y PAT PERDIDAS GANANCI
10 CAJA Y BANCOS 52930 23350 29580 29580
14 CUENTAS POR COBRAR PER 700 700 700
16 CUENTAS POR COBRAR DIV 930 930
20 MERCADERIAS 30000 30000 30000
40 TRIBUTOS POR PAGAR 250 250
46 CUENTAS POR PAGAR DIV 400 400
50 CAPITAL 60000 60000 60000
63 SERVICIOS PRESTADOS POR 400 400 400
64 TRIBUTOS POR PAGAR 250 250 250
77 INGRESOS FINANCIEROS 930 930 930
TOTALES 85860 85860 60930 60930 60280 60000 650 930
RESULTADO 280 280
60280 60280 930 930

BALANCE GENERAL

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 29580 Tributos por pagar

Cuentas por cobrar 700 Total pasivo corriente

Existencias 30000 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PATRIMONIO

ACTIVO NO CORRIENTE Capital 60000

Activo fijo neto Resultados acumulados 280

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO 60280

TOTAL ACTIVO 60280 TOTAL PASIVO PATRIMONIO 60280

 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

VENTAS

COSTO DE VENTAS ____________

UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE ADMINISTRACION -525

GASTOS DE VENTAS -125

UTILIDAD OPERATIVA -650

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 930

RESULTADO DEL EJERCICIO 280

BALANCE DE INVENTARIO DE CIERRE

10 CAJA Y BANCOS 29580

104 CUENTAS CORRIENTES 6650
106 DEPOSITO A PLAZO 22930
14 CUENTAS POR COBRAR A Y P 700
141 PRESTAMO AL PERSONAL 700
20 MERCADERIAS 30000
201 ALMACEN SEGN RELACION 30000
50 CAPITAL 60000
501 CAPITAL SOCIAL 60000
59 RESULTADOS ACUMULADOS 280
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 280
60280 60280
AREQUIPA 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CONTADOR GERENTE