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Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per

AO DE LA DIVERSIFICACION PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACION

CONCURSO PBLICO DE MRITOS N 01-2015-CG

El presente Concurso Pblico de Mritos (en adelante, el CPM) para designar una Sociedad
de Auditora (en adelante, la SOA) es conducido por la Contralora General de la Repblica
(en adelante, la CGR), de acuerdo a las disposiciones de la Ley N 27785, Ley Orgnica del
Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica y sus
modificatorias (en adelante, la Ley N 27785) y de la Directiva N 006-2015-CG/PROCAL
Gestin de Sociedades de Auditora, aprobada con Resolucin de Contralora N 137-
2015-CG (en adelante, la Directiva de Sociedades), para cuyo efecto se formulan las
presentes Bases.

I. INFORMACIN GENERAL DE LA ENTIDAD:

Razn social:
CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA, TECNOLOGA E INNOVACIN TECNOLGICA
- CONCYTEC
(en adelante, la Entidad)
Nmero de R.U.C. : 20135727394
Nombre del representante legal : Mara Gisella Orjeda Fernandez
Cargo : Presidente
Domicilio legal : Calle Grimaldo del Solar N 346 -
Miraflores
Telfono : 399-0030
Portal web : www.concytec.gob.pe
Presupuesto ao 2014 : PIA S/. 88960,383.00
Presupuesto ao 2015 : PIA S/. 85206,351.00

Coordinadora de las bases, de acuerdo al numeral 7.2.1.1 de la Directiva de sociedades:

Nombre/cargo : Dori Doris Esther Lino Rufasto / Contadora del Pliego


Telfono/anexo : 399-0030 / 1502
Correo electrnico : dlino@concytec.gob.pe

II. INFORMACION DE LA ENTIDAD:

Creacin

Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado.

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Finalidad

El Consejo Nacional de Ciencia, Tecnologa e Innovacin Tecnolgica tiene por


finalidad normar, dirigir, orientar, fomentar, coordinar, supervisar y evaluar las
acciones del Estado en el mbito de la Ciencia, Tecnologa e Innovacin Tecnolgica y
promover e impulsar su desarrollo mediante la accin concertada y la
complementariedad entre los programas y proyectos de las instituciones pblicas,
acadmicas, empresariales, organizaciones sociales y personas integrantes del
SINACYT.

Base legal

Ley 30114 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2014.
Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la gestin del Estado.
Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica.
Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo.
Texto nico ordenado de la ley Marco de Ciencia tecnologa e innovacin
tecnolgica Ley 28803.
Ley 28613 Ley del Consejo Nacional de Ciencia Tecnologa e Innovacin
Tecnolgica.
D.S 020-2010-ED, que aprueba el Reglamento del Texto nico ordenado de
la Ley Marco de Ciencia, Tecnologa e Innovacin Tecnolgica (Ley N
28303).
D.S 029-2007-ED
D.S. N 058-2011-PCM que califica al CONCYTEC, como organismo Pblico
Tcnico especializado
Artculo N16 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28303
Decreto Supremo N 032-2007.
Resolucin de Presidencia N 142-2013.

Visin

CONCYTEC es reconocido por su liderazgo y capacidad para orientar el desarrollo


cientfico, tecnolgico y de innovacin en el Per: y aporta significativamente en la
toma de decisiones que contribuyen al desarrollo sostenible.

Misin

CONCYTEC es el organismo pblico rector de la ciencia, tecnologa e innovacin


encargado de formular polticas, y de promover y gestionar acciones para generar y
transferir conocimiento cientfico y tecnologas a favor del desarrollo social y
econmico del pas.

Estructura orgnica

El organigrama del CONCYTEC representa, de manera grfica, la estructura orgnica de


la institucin y permite visualizar las relaciones e interacciones de los rganos que la
conforman de manera que se puedan mostrar las relaciones jerrquicas y las
competencias. Organigrama del CONCYTEC de acuerdo al Decreto Supremo N 026-
2014-PCM.

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Unidades Ejecutoras
La auditora corresponde al Pliego 114: Consejo Nacional de Ciencia Tecnologa e
Innovacin tecnolgica-CONCYTEC, conformada por las Unidades Ejecutoras:
- 0086: Consejo Nacional de Ciencia Tecnologa e Innovacin Tecnolgica
CONCYTEC
- 1522: Fondo Nacional de Desarrollo Cientfico, Tecnolgico y de Innovacin
Tecnolgica - FONDECYT

Descripcin de las actividades principales de la entidad

Son funciones de la Unidad Ejecutora 0086: CONCYTEC:


Normar, dirigir, orientar, coordinar y articular el SINACYT, as como el proceso
de planeamiento, programacin, seguimiento y evaluacin de las actividades de
CTeI en el pas.
Formular la poltica y planes nacionales de desarrollo cientfico y tecnolgico,
articulando las propuestas sectoriales, regionales e institucionales de CTeI, con
los planes de desarrollo socioeconmico, ambiental y cultural, entre otros del
pas.
Promover la descentralizacin y adaptacin de las actividades de CTeI en los
niveles de gobierno regional y local.
Coordinar con los sectores y entidades del Estado y sector privado, los planes

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estratgicos sectoriales y planes operativos institucionales, a fin de articularlos
con el Plan Nacional de CTeI y lograr la interconexin progresiva de sus sistemas
de informacin en una red nacional de informacin cientfica e interconexin
telemtica.
Promover y desarrollar mecanismos de proteccin de los derechos de propiedad
intelectual, propiedad industrial y sus derechos conexos en coordinacin con los
organismos competentes.
Promover y desarrollar mecanismos de proteccin del conocimiento tradicional y
fomentar el rescate, utilizacin y difusin de las tecnologas tradicionales en
coordinacin con los organismos competentes.
Brindar asesora a las instancias y niveles de Gobierno y a los poderes del
Estado en materia de CTeI.
Promover la articulacin de la investigacin cientfica y tecnolgica, y la
produccin del conocimiento con los diversos agentes econmicos y sociales,
para el mejoramiento de la calidad de vida y el impulso de la productividad y
competitividad del pas.
Implementar mecanismos de coordinacin, intercambio y concertacin entre las
instituciones integrantes del SINACYT, as como con el empresariado,
universidades, embajadas y otras entidades del pas y del exterior.
Aprobar los programas nacionales de CTeI y articular y compatibilizar los
programas regionales y especiales de CTeI.
Desarrollar y ejecutar programas especiales de CTeI orientados a la formacin,
perfeccionamiento, retencin y colaboracin de cientficos y tecnlogos, as como
para el apoyo a la investigacin universitaria y para la promocin de proyectos de
innovacin, transferencia, difusin, intercambio y divulgacin de la CTeI.
Coordinar con las entidades competentes la recopilacin, sistematizacin y
control de calidad de la informacin e indicadores de CTeI, los procedimientos de
normalizacin, calificacin y registro de entidades de CTeI, concursos de mritos,
premios, licitaciones, contratos y convenios para el desarrollo de la CTeI.
Disear y proponer a las instancias correspondientes las normas y estrategias
para el cumplimiento de los objetivos del SINACYT, as como la reglamentacin y
directivas para la implementacin del esquema promocional y el rgimen de
incentivos.
Elaborar los informes peridicos sobre el estado de situacin general de la CTeI y
sobre el avance de la inversin y ejecucin presupuestal; as como los informes
de evaluacin sobre el desempeo de las entidades integrantes del Sistema.
Proponer la asignacin de recursos disponibles y el rgimen de incentivos en
CTeI, de acuerdo a ley.
Disear las polticas sobre transferencia de tecnologa; y los mecanismos de
cooperacin con otros pases y organismos internacionales en materia de CTeI.
Calificar a las instituciones e investigadores que conforman el SINACYT.
Emitir opinin sobre proyectos normativos o institucionales vinculados con la
CTeI.
Promover el estudio del conocimiento y las tecnologas tradicionales.
Promover el establecimiento y desarrollo de una red nacional de informacin
cientfica e interconexin telemtica, para un manejo gil, oportuno y eficiente de
la estadstica cientfico-tecnolgica que permita la obtencin de la informacin
necesaria para el planeamiento, operacin y promocin de CTeI.
Fomentar y promover mecanismos para la creacin de Parques Tecnolgicos.
Promover, orientar y coordinar en forma desconcentrada y descentralizada la
produccin cientfico-tecnolgico y la prestacin y aprovisionamiento de bienes y
servicios de ciencia, tecnologa e innovacin del SINACYT, as como realizar la
accin concertada y la complementariedad entre los programas y proyectos del
Sistema.
Asumir la Secretara Tcnica del Consejo Consultivo Nacional de Investigacin y
Desarrollo para la Ciencia, Tecnologa e Innovacin -CONID, la misma que
tendr la responsabilidad de convocar, asistir, difundir y coordinar la ejecucin
de sus acuerdos, recomendaciones y propuestas.
Formular y proponer el Programa Nacional de Cooperacin Tcnica y Financiera
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Internacional para la CTeI, en coordinacin con el Ministerio de Economa y
Finanzas, y la Agencia Peruana de Cooperacin Internacional, a fin de establecer
directivas y polticas vinculantes para el sector pblico y orientadoras para el
sector privado, en el mbito del Sistema Nacional de Ciencia, Tecnologa e
Innovacin.

Son funciones de la Unidad Ejecutora 1522: FONDECYT:

Calificar la viabilidad econmico-financiera de los proyectos de CTeI.


Intervenir en el financiamiento de los programas y proyectos regionales de CTeI.
Suscribir convenios sobre estudios y proyectos de investigacin e innovacin
tecnolgica con regiones y universidades.
Disponer fondos para el financiamiento de proyectos de ciencias bsicas.
Administrar los programas de financiamiento de CTeI.
Coordinar con la Agencia Peruana de Cooperacin Internacional para la
obtencin de fuentes de financiamiento de la cooperacin tcnica internacional.
Suscribir los contratos de financiamiento de los proyectos seleccionados, los
Contratos de Incentivos en CTeI y cualquier otro instrumento legal necesario
para el cumplimiento de sus fines.
Otorgar donaciones, subsidios y financiar becas.
Conceder financiamientos directos e indirectos (fianzas, garantas y avales).
Contratar la realizacin de estudios, proyectos e investigaciones.
Contraer obligaciones de crditos directos e indirectos.
Emitir y colocar toda clase de obligaciones.
Administrar fondos cuyo destino sea compatible con los fines del CONCYTEC.
Adquirir, gravar y enajenar toda clase de bienes.
Ejecutar las actividades, actos y contratos que sean requeridos para el
cumplimiento de sus fines.

III. TERMINOS DE REFERENCIA

a. Alcance y tipo de la auditora

Tipo de Auditora : Auditora Financiera Gubernamental (en


adelante, la Auditora)

Perodo auditados : Ejercicios Econmicos 2014 2015 2016

mbito Geogrfico : Comprende las Oficinas de la Sede Principal de


la Entidad Pliego Presupuestario 114: Consejo
Nacional de Ciencia Tecnologa e Innovacin
tecnolgica-CONCYTEC, Unidades Ejecutoras y
las reas dependientes fuera de la jurisdiccin
(almacenes, obras en curso).

Alcance : El alcance del servicio, en caso de tener ms de


una Unidad Ejecutora incluye la determinacin e
identificacin dentro del Pliego de las Unidades
Ejecutoras clasificadas como Componente
Significativo y como Componente no
Significativo tomando como base la NIA 600 y
considerando el total de activos de cada Unidad
Ejecutora en relacin al total de activos del Pliego
y el PIM individual de cada Unidad Ejecutora en
relacin al PIM de todo el Pliego.

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Asimismo, a fin de poder emitir una opinin a
nivel Pliego, se realizaran procedimientos
especficos para cuentas y partidas significativas
de los estados financieros y de informacin
presupuestaria de las Unidades Ejecutoras,
clasificadas como Componente no Significativo.

b. Objetivos de la Auditora

Comprende la auditora a los estados presupuestarios y los estados financieros.


Los objetivos de la Auditora estn detallados en el numeral 6.3 de la Directiva N
005-2014-CG/AFIN Auditora Financiera Gubernamental y Manual de
Auditora Financiera Gubernamental, aprobada por Resolucin de Contralora N
445-2014-CG de 03 de Octubre 2014 (en adelante, la Directiva y Manual de
Auditora Financiera Gubernamental) y forman parte de estas bases.

c. Aspectos de Control

c.1 El desarrollo y supervisin de la Auditora as como la evaluacin de los


Informes de Auditora, reportes y otros entregables, se efecta cumpliendo
las normas mnimas a ser aplicadas en la Auditora. Los Informes de
Auditora solo podrn ser modificados por reformulacin o ampliacin
requerida por el Departamento de Auditora Financiera y Cuenta General de
la CGR (en adelante, el AFI).

c.2 El Departamento de Sociedades y el AFI pueden efectuar, en cualquier


momento y en forma inopinada, visitas de trabajo a la Entidad o a la SOA.
Asimismo, puede requerir la presentacin o entrega de los papeles de
trabajo que sustenten la Auditora.

c.3 Durante el proceso de la Auditora pueden detectarse aspectos o hechos que


llamen la atencin de la SOA, los mismos que debern ser evaluados para
su posible inclusin como puntos de atencin dentro del plan de auditora,
considerando lo indicado en la NIA 300.

d. Normas mnimas a ser aplicadas en el desarrollo de la Auditora as como


para la supervisin, y evaluacin de Informes de Auditora, Reportes y otros
entregables:

Ley N 27785.
Normas de Auditora Generalmente Aceptadas NAGA.
Normas Internacionales de Auditora - NIAS.
Directiva, Manual de Auditora Financiera Gubernamental y Guas de
Auditora.
Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas por Resolucin de
Contralora N 273-2014-CG de 12 de Mayo 2014.
Directiva de Sociedades.
Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Contralora General de la
Republica, aprobado por Resolucin de Contralora N 134-2015-CG (en
adelante, el Reglamento de Infracciones).
Otras normas aplicables vigentes al inicio de la Auditora.

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IV. CARACTERSTICAS DEL TRABAJO

a. Lugar y fecha de inicio La auditora se efectuar en las


de la Auditora: oficinas que para el efecto disponga la
Entidad.
El inicio ser el da de la firma del Acta
de instalacin de la Comisin de
Auditora.
Al inicio de la auditoria la SOA
designar a un socio encargado de la
auditora.
b. Plazo de realizacin de la Auditora:

Periodo Plazo Fecha de entrega de Informes


Todos los Informes de Auditora debern ser
2014 40
entregados como mximo el 17 de agosto de 2015.
Tomar en cuenta para la entrega de la informacin el
cronograma de actividades que considere como lmite
2015 40
de presentacin de informes de auditora el 31 de mayo
de 2016.
Tomar en cuenta para la entrega de la informacin el
cronograma de actividades que considere como lmite
2016 40
de presentacin de informes de auditora el 31 de mayo
de 2017.
La SOA podr iniciar la Auditora antes de concluir el ejercicio en curso, para lo
cual deber obtener los estados presupuestarios y financieros intermedios
disponibles.
El plazo de realizacin de la Auditora se expresa en das hbiles, contados a
partir del inicio de la Auditora, y considera las etapas de planificacin, ejecucin
e Informe de la Auditora.
La Comisin Auditora desarrollar sus labores en el horario normal de las
actividades de la Entidad. Las etapas de planificacin y ejecucin se realizarn
en las oficinas de la Entidad. La SOA deber sujetarse al registro/control de
asistencia establecido por la Entidad, con lo cual se acreditar el cumplimiento
de las horas establecidas en el Cronograma de Ejecucin de la Auditora. La
verificacin de la asistencia e identificacin de los integrantes de la comisin
auditora est a cargo de la Comisin Especial de Cautela.
c. Fecha de entrega de informacin para la Auditora:
Despus de efectuada la convocatoria al CPM, la Entidad (a travs de sus
funcionarios) deber adoptar medidas adecuadas para que la informacin y
documentacin necesaria para la Auditora est disponible al inicio de la misma.
La informacin financiera y presupuestaria para la realizacin de la Auditora,
estar a disposicin de la SOA, de acuerdo a lo establecido en la Directiva de
Sociedades:

Periodo Fecha
En la fecha de inicio de la auditora se proporcionarn los
2014 Estados Financieros e Informacin Presupuestaria emitida al 31
de diciembre de 2014.
La sociedad de auditora, podr iniciar la auditora en el ao
2015
2015, para lo cual obtendr los estados presupuestarios y

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financieros intermedios disponibles.
Para el cronograma de actividades, adems debe considerar que
la entrega de informacin financiera y presupuestaria definitiva,
est sujeta a las normas para la elaboracin de la Cuenta
General de la Repblica hasta el 31 de Marzo.
2016 La sociedad de auditora, podr iniciar la auditora en el ao
2016, para lo cual obtendr los estados presupuestarios y
financieros intermedios disponibles.
Para el cronograma de actividades, adems debe considerar que
la entrega de informacin financiera y presupuestaria definitiva,
est sujeta a las normas para la elaboracin de la Cuenta
General de la Repblica hasta el 31 de Marzo.
El primer requerimiento de informacin y documentacin correspondiente a
la Auditora del primer periodo auditado se efecta a la suscripcin del
Contrato. El primer requerimiento de informacin y documentacin de los
siguientes ejercicios auditados se efecta a la suscripcin del acta de
instalacin. La informacin y documentacin deber ser entregada a la SOA
dentro de los cinco (05) das hbiles siguientes.
Los requerimientos de informacin y documentacin necesaria/adicional
para la Auditora, as como su entrega se sujetan a lo dispuesto en el
Reglamento de Infracciones.
Considerar para entrega de la informacin intermedia el numeral 7.2.1.2, II
literal c) de la Directiva de Sociedades.
d. Informes de Auditora, Reportes y Otros Entregables
Durante el proceso de Auditora, la SOA deber presentar a la entidad y a la
CGR los informes y reportes de auditora que dispone la Directiva y Manual de
Auditora Financiera Gubernamental.
Al trmino de la Auditora, la SOA entregar simultneamente al titular de la
Entidad y a la CGR, los siguientes informes y reportes de auditora suscritos,
sellados y visados en cada folio, dentro de los plazos sealados en el Contrato:

Nombres de los Informes/Reportes Cantidad Se remite a:

Memorando de Planificacin de Auditora 01 CGR

Reporte de Alerta Temprana 01 CGR/Entidad

Reporte de Asuntos de Fraude 01 CGR

Resumen de Diferencias de Auditora 01 CGR

Reporte de Deficiencias Significativas 01 CGR/Entidad

Informe de Auditora que incluye dictamen de


los estados presupuestarios:
- Consolidado por todo el Pliego
- Por cada una de las Unidades 05 CGR/Entidad
Ejecutoras clasificadas como
Componente Significativo indicadas en
el numeral III, acpite a Alcance (en
caso de tener ms de una U.E.)

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Informe de Auditora que incluye dictamen de
los estados financieros:
- Consolidado por todo el Pliego
- Por cada una de las Unidades 05 CGR/Entidad
Ejecutoras clasificadas como
Componente Significativo indicadas en
el numeral III, acpite a Alcance (en
caso de tener ms de una U.E.)

Carta de control interno


Por cada una de las Unidades Ejecutoras CGR/Entidad
clasificadas como Componente Significativo 05
indicadas en el numeral III, acpite a Alcance.

Asimismo, adjunto a los Informes de Auditora y Reportes entregados, la SOA


deber incluir copia de los mismos en dispositivo de almacenamiento
magntico o digital.

e. Conformacin de la Comisin Auditora


La Comisin Auditora estar conformada de la siguiente manera:

Equipo de auditora Cantidad


Supervisor 01
Jefe de Comisin 01
Auditores 04
Expertos (Especialista) Cantidad
Abogado 01
Ingeniero de Sistemas o profesional afn 01

f. Requisitos de la SOA
La SOA deber tener vinculacin internacional.

g. Presentacin del Cronograma de Ejecucin de la Auditora

En la propuesta, la SOA deber presentar el Cronograma de Ejecucin de la


Auditora conforme a los procedimientos publicados en la pgina web de la
CGR y sobre la base de la experiencia en auditoras de similares
caractersticas. Una vez designada la SOA se sujetar a lo establecido en el
numeral 7.3.6 de la Directiva de Sociedades.

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V. ASPECTOS ECONOMICOS

a. Retribucin econmica (expresado en Nuevos Soles S/.):

CONCEPTO 2014 2015 2016 TOTAL

Retribucin econmica 74,610.00 74,610.00 74,610.00 223,830.00


Impuesto general a la ventas
13,429.80 13,429.80 13,429.80 40,289.40
(IGV)
Total de la retribucin
88,039.80 88,039.80 88,039.80 264,119.40
econmica

Son: Doscientos sesenta y cuatro mil ciento diecinueve y 40/100 nuevos


soles.

La retribucin econmica por entidad se compone de la siguiente manera:

Pliego y U. E. N 0086: Consejo Nacional de Ciencia Tecnologa e Innovacin


Tecnolgica CONCYTEC

CONCEPTO 2014 2015 2016 TOTAL


Retribucin econmica 26,114.50 26,114.50 26,114.50 78,340.50
Impuesto General a las Ventas
4,700.61 4,700.61 4,700.43 14,101.29
(IGV)
Total de la retribucin
30,815.11 30,815.11 30,815.11 92,445.33
econmica

U. E. N - 1522: Fondo Nacional de Desarrollo Cientfico, Tecnolgico y de Innovacin


Tecnolgica - FONDECYT

CONCEPTO 2014 2015 2016 TOTAL


Retribucin econmica 48,495.50 48,495.50 48,495.50 145,486.50
Impuesto General a las Ventas
8,729.19 8,729.19 8,729.19 26,187.57
(IGV)
Total de la retribucin
57,224.69 57,224.69 57,224.69 171,674.07
econmica

La forma de pago de la retribucin econmica, por cada ejercicio, ser de la


siguiente manera:

Puede otorgarse un adelanto de hasta 50% de la retribucin econmica


pactada ms IGV, de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 7.2.1.2, III, de
la Directiva de Sociedades.

El saldo o totalidad de la retribucin econmica se cancelar a la presentacin


de todos los Informes y reportes de Auditora.

La facturacin debe realizarse a nombre de cada Unidad Ejecutora y


porcentualmente en funcin al monto de retribucin establecida.

b. Garantas Aplicables al Contrato de Auditora Financiera Gubernamental


A fin de garantizar el fiel cumplimiento del Contrato de Auditora Financiera
Gubernamental (en adelante, el Contrato) y los adelantos de retribucin
econmica, la SOA otorgar a favor de la Entidad las garantas establecidas en el
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numeral 7.3.5 de la Directiva de Sociedades. La garanta de adelanto de
retribucin econmica se presenta solo cuando se solicite dicho adelanto.
c. Modelo de Contrato
La SOA y la Entidad debern suscribir un Contrato por cada uno de los periodos
auditados, empleando el formato publicado en el portal web de la CGR
http://www.contraloria.gob.pe<Sociedades de Auditora<Concurso Pblico <
Informacin para la contratacin y ejecucin de servicios - SOA y Entidades <
Modelo de Contrato.

VI. PRESENTACION, METODOLOGIA DE EVALUACION Y CALIFICACION DE LAS


PROPUESTAS
Las propuestas se presentan de acuerdo a lo establecido en las presentes bases, el
aviso de convocatoria y el procedimiento publicado en la pgina web de la CGR.

La evaluacin y calificacin de las propuestas se realizar conforme a lo establecido


en el numeral 7.2.2.2 de la Directiva de Sociedades.

Para la evaluacin y calificacin del supervisor y jefe de comisin propuestos, se


tomar en cuenta la experiencia en auditora financiera, experiencia en el cargo,
capacitacin y post grados acadmicos obtenidos; as como el cumplimiento de los
requisitos especficos establecidos en las Bases.

En el caso de los dems integrantes de la comisin auditora se evaluar el


cumplimiento de los requisitos establecidos en las bases, la Directiva de Sociedades
y otras disposiciones especficas.

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