MANUAL DE FUNCIONES AUXILIAR DE CONTABILIDAD

MANUAL DE FUNSIONES
DEPARTAMENTO CONTABLE
ASISTENTE DE CONTABILIDAD

OBJETIVO DEL CARGO:

Recopilar, clasificar y registrar sistemticamente, ordenada y oportunamente los

hechos econmicos de acuerdo a los principios contables y normas legales y
tributarias las operaciones contables de la empresa, con el propsito de tener una
informacin financiera real, razonable y oportuna con el fin de facilitar los
controles, anlisis y toma de decisiones de los administradores.

ALCANCE:

Este manual de funciones tiene un cubrimiento de todas las actividades a realizar

por el auxiliar contable, del departamento de contabilidad a cargo del contador
pblico.

DEPENDENCIA:

El cargo de auxiliar contable de acuerdo con las funciones, depende de manera

directa de la gerencia y contador pblico.

CONDICIONES GENERALES:

PERFIL LABORAL:

La persona a desempear el cargo de auxiliar contable debe llenar los siguientes

requisitos:

Edad: 18-30 aos

Sexo: No aplica
Estado civil: No aplica
Tener Mnimo 6 meses de experiencia y manejo de programas contables.

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Grado de escolaridad: Tcnico contable o hasta 6 semestre de

contadura pblica.
Conocimientos bsicos de: Sistemas y contabilidad
Conocimientos especiales en:
Manejo de paquetes contables
Liquidaciones de retencin en la fuente, IVA y todo lo relacionado con la
nomina
Conciliaciones Bancarias
Disponibilidad de tiempo.
Condiciones fsicas: Buen estado de salud fsico y mental.
Recomendaciones especiales: Debe ser una persona honesta, responsable
y
Honestidad y puntualidad en sus funciones

DESCRIPCIN DE LAS FUNCIONES:

Elaboracin de causaciones de todos los hechos econmicos de la empresa

tales como: (Gastos, facturas de venta departamento de energa, compras,
nomina, depreciaciones, amortizaciones, contratos de obra y dems
contratos etc)
Aplicar en todas las compras y gastos las respectivas obligaciones
tributarias.
Elaboracin de comprobantes de egreso en el sistema: (verificar cada
soporte con el sello de cancelado)
Elaboracin de comprobantes de ingreso en el sistema; (verificar recibir por
consecutivo los recibo de caja manuales)
Revisar a diario el cuadre de caja con la persona encargada de tesorera
(auxiliar vs papel de trabajo)
Elaboracin de conciliaciones Bancarias.
Elaboracin del borrador de la declaracin de retefuente
Notas de ajustes Generales en contabilidad y cartera.

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Cuadre de mdulos de cartera con contabilidad (junto con el personal

involucrado)
Colaboracin con la informacin para Revisora, Gerencia y Contador
Redaccin de correspondencias pertinentes al Departamento de
Contabilidad.
Recibir visita de Revisora Fiscal
Colaboracin con la Gerencia para la presentacin de los informes
Recopilacin de documentos para solicitud de crdito ante los Bancos.
Elaboracin de certificados retefuente
Conciliar cada una de las cuentas de balance en conjunto con el contador
Preparacin de auxiliares de bancos para sus respectivas conciliaciones
Informes preliminares de Balances
Impresin de libros de contabilidad
Vigilar, preparar y mantener en custodia el archivo pertinente al
departamento contable
Archivar facturas de venta de acometidas (hoja azul) en AZ en orden
consecutivo, velando por que se cumplan todos los requisitos de
factura de venta adjuntando el comprobante de venta elaborado en el
sistema contable.
Archivar recibos de caja manuales (hoja azul o verde) en AZ en orden
consecutivo, velando por que se cumplan todos los requisitos exigidos en la
empresa, adjuntado el comprobante de ingreso o recibo de caja elaborado
en el sistema contable.
Revisar que cada factura de venta que reciba est debidamente
contabilizado.
Revisar que cada recibo de caja que reciba est debidamente
contabilizado.
Elaborar medios magnticos en las fechas indicadas.
Copia de seguridad diaria y mensual
Y dems funciones asignadas.

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Nota

1.) Realizar los posibles riesgos que se puedan cometer en este cargo crear
los hallazgos y las evidencias, soportado por la matriz de riesgos

1.1 minimo 15 hallazgos