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Cuadro N 1 Volmenes para preparacin de salmuera

AO Leche Inicial Suero Retirado Agua (Lt) Sal (Kg) N


(Lt)
1 50 17 5 1.33 1
2 100 33 10 2.70 2
3 150 50 15 4.03 3
4 300 100 30 8.05 4
5 500 167 45 13.23 5
Leche Inicial Suero Agua (Lt) Sal (Kg)
(Lt) Retirado
50 16.67 5 1.34
100 33.33 10 2.68
150 50.00 15 4.03
300 100.00 30 8.05
500 166.67 45 13.24
Requerimiento de agua

Maquina y equipo Consumo Horas de Consumo Das por Consumo


Cantidad (Kw - h) uso (Kw/da) ao (Kw/ao)
Iluminacin 288
Bombas 288
Chiller 288
Selladora al vacio 288
TOTAL
Requerimiento de agua
Requerimiento de agua (m)
rea
Diario Semanal Mensual Anual

Procesamiento 1 6 24 228
Recepcin y lavado 1 6 24 228
Servicios Auxiliares 0.5 3 12 114
TOTAL 2.5 15 60 570
Requerimiento de combustible

Maquina Diario Semanal Mensual Anual

Moto
Caldera

TOTAL
Dias por semana 5
Semanas por ao 50

PRIMER AO
PRODUCTO INSUMOS SEMANAL ANUAL
Leche (litros) 2250 112500
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) 0.045 2.25
QUESO TIPO PARIA Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) 0.0405 2.025
Cuajo (sobre para 75 litros) 30 1500
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) 60.75 3037.5

PRIMER AO
PRODUCTO UNIDAD DE
SEMANAL ANUAL
Queso Paria 1.200 kg. c/u 250 12500
SEGUNDO AO TERCER AO CUARTO AO QUINTO AO
SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL
3375 168750 4500 225000 4500 225000 4500 225000
0.0675 3.375 0.09 4.5 0.09 4.5 0.09 4.5
0.06075 3.0375 0.081 4.05 0.081 4.05 0.081 4.05
45 2250 60 3000 60 3000 60 3000
91.125 4556.25 121.5 6075 121.5 6075 121.5 6075

SEGUNDO AO TERCER AO CUARTO AO QUINTO AO


SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL
375 18750 500 25000 500 25000 500 25000
Precio Precio semanal
S/. 1.00 S/. 2,250.00
S/. 12.00 S/. 0.54
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.70 S/. 42.53

S/. 2,293.07

Precio Precio semanal


INVERSIN FIJA TANGIBLRE DESAGREGADO
INVERSIN FIJA CANTIDAD UNIDAD PRECIO UNIT TOTAL
TANGIBLES 25674.80
Terrenos 471.6 m 3.00 1414.80
Obras civiles 56.4 global 331.91 19260.00
ss hh 56.4 global 35.00 0.00

Moto 1 unidad 5000.00 5000.00


0.00
EQUIPOS DE LABORATORIO, REACTIVOS Y OTROS 1540.47
Lactodensmetro 1 Unidad 80.00 80.00
Acidmetro 1 Unidad 450.00 450.00
pH - metro porttil 1 Unidad 480.00 480.00
Tubos de Ensayo 2 Unidad 8.00 16.00
vaso presipitado(100ml) 2 Unidad 15.00 30.00
Pipeta (5ml.) 2 Unidad 12.00 24.00
Balanza Electrnica (270g) 1 Unidad 255.00 255.00
Hidrxido de sodio 0.1 N 1 kg 30.00 30.00
Fenolftalena(100ml) 1 unidad 14.00 14.00
Mesa de trabajo 0 Unidad 0.00 0.00
Pistola para Prueba de Alcohol 0 Unidad 0.00 0.00
Alcohol de 70 4 Litro 7.90 31.60
termometro 1 unidad 85.00 85.00
Imprevistos (3%) 44.87
MAQUINARIA, EQUIPOS Y OTROS 37141.80
Paila de Procesamiento (1000 L.) 1 Unidad 7800.00 7800.00
Paila para salmuera (500 L.) 1 Unidad 5000.00 5000.00
Mesa de Moldeo Acero Inoxidable 1 Unidad 1900.00 1900.00
Prensa 1 Unidad 980.00 980.00
Maderas de Pre prensado 4 Unidad 40.00 160.00
Preprensador de Acero Inoxidable 1 Unidad 900.00 900.00
Moldes 110 Unidad 55.00 6050.00
selladora 0 Unidad 0.00 0.00
Porongos Lecheros (40 L.) 25 Unidad 140.00 3500.00
Tanque de agua(1100lt) 1 Unidad 420.00 420.00
Chiller de Agua Helada 0 Unidad 0.00 0.00
Bomba de Agua Helada 1 Unidad 0.00 0.00
Bomba de impulsin 1 Unidad 220.00 220.00
Tuberas y Accesorios 1 Unidad 300.00 300.00
Caldero y equipos 1 Unidad 7500.00 7500.00
Liras 1 Unidad 400.00 400.00
Batidora de Acero Inoxidable 1 Unidad 350.00 350.00
Armado de Cmara de Maduracin 1 Unidad 0.00 0.00
Materiales diversos 1 Unidad 300.00 300.00
Balanza de control de peso 1 Unidad 80.00 80.00
Carrito transportador 1 Unidad 0.00 0.00
Equipos de mantenimiento 1 Juego 200.00 200.00
Imprevistos (3%) 1081.80

MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 2704.78


Mesa 1 Unidad 280.00 280.00
Computadora 1 Unidad 1500.00 1500.00
Impresora multifuncional 1 Unidad 400.00 400.00
Silla 2 Unidad 78.00 156.00
Material de Escritorio 1 Unidad 200.00 200.00
silla giratoria 1 unidad 90.00 90.00
Imprevistos (3%) 78.78
EQUIPOS DE SEGURIDAD Y OTROS 391.40
Extintor 2 Unidad 70.00 140.00
Uniforme de Trabajo 4 Unidad 60.00 240.00
Imprevistos (3%) 11.40

TOTAL INVERSIN TANGIBLES 67453.25


RUBROS Precio total IGV

Terrenos 1414.80 17%


Edificaciones y construcciones 19260.00
Maquinarias, Equipos y otros 38682.27
Vehculo y moto 5000.00
Moviliario y Equipos de Oficina 2704.78
Equipos de Seguridad y otros 391.40
Inversiones Fijas Tangibles 67453.25
IGV Inversiones Fijas Tangibles 11467.05
TOTAL 78920.30

1495.60
36060.00
INVERSIN FIJA INTANGIBLRE DESAGREGADO
UNIDAD PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
MEDIDA UNITARIO

Estudios Definitivos 1 Unidad 1000.00 1000.00


Licencias de Apertura y Funcionamiento 1 Unidad 200.00 200.00
Gastos de Constitucin Legal 1 Unidad 250.00 250.00
Montaje y Ensayo 1 Unidad 500.00 500.00
Registro de Marca 1 Unidad 700.00 700.00
Autorizacin Sanitaria 1 Unidad 800.00 800.00
Imprevistos (3%) 103.50
TOTAL INVERSIN INTANGIBLES 3553.50
RUBROS Precio total IGV

Gastos de Pre - inversin 500.00 17%


Gastos de Inversin 3553.50
Total Inversiones fijas Intangibles 4053.50
CAPITAL DE TRABAJO por semana de 5 das
UNIDAD PRECIO TOTAL
DETALLE CANTIDAD MEDIDA UNITARIO SEMANAL

Leche 15600 Litros 1.00 15600.00


Cuajo (sobre para 75 litros) 200 Unidad 1.00 200.00
Cloruro de Sodio 405 Kilos 0.65 263.25

Cloruro de Calcio 0.3 Kilos 12.00 3.60


Nitrato de Potasio 0.27 Kilos 14.00 3.78
Azcar Blanca 10 Kilos 3.00 30.00
Cultivo lctico (sobre para 100 litros) 1 Unidad 12.50 12.50
Colorante 0.004 Kilos 50.00 0.20
Saborizante 0.005 Litros 80.00 0.40
Estabilizante Kilos 0.00
Conservante Kilos 0.00
Empaques y etiquetas 1666 Unidad 0.00
Embalaje (cajas de cartn) 4 Unidad 0.00
0.00
Imprevistos (25%) 4028.43
TOTAL INVERSIN INTANGIBLES 20142.16

capital de trabajo 15533.55


RUBROS Precio total IGV

17%

COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario
Leche (litros) LITRO 15000 S/. 1.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.3 S/. 12.00

Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.27 S/. 14.00


Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 200 S/. 1.00
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 405 S/. 0.65
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00
ENVASE UNIDAD 1666 S/. 0.20
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 4 S/. 1.00
Precio
S/. 15,000.00
S/. 3.60
S/. 0.00
S/. 3.78
S/. 200.00
S/. 263.25
S/. 1,500.00
S/. 333.20
S/. 4.00
S/. 17,307.83
INVERSIN TOTAL
INVERSIN MONTO EN NUEVOS SOLES PORCENTAJE

Inversin fija total 82973.80 84.23


Capital de trabajo 15533.55 15.77
Inversin total 98507.35 100.00
Segmento de mercado
GNEROS HOMBRES MUJERES
100 50 50

EDAD 2 - 5 aos 6 - 10 aos


100 4 7

CONSUMO DE
2 - 5 aos
16 - 25 aos
51 - a mas aos

15.00
23.00%

NIVEL DE INGRESO Menos de 400 400 - 750


soles soles
100 2 7

CONSUMO DE QUE
Menos de 40
750 - 1200 so
2500 soles a

31.00
CONSUMO DE QUESO POR GNERO
HOMBRES MUJERES

50.00% 50.00%

11 - 15 aos 16 - 25 aos 26 - 35 aos 36 - 50 aos 51 - a mas aos


9 18 24 23 15

CONSUMO DE QUESO POR EDADES


2 - 5 aos 6 - 10 aos 11 - 15 aos
16 - 25 aos 26 - 35 aos 36 - 50 aos
51 - a mas aos

4.00%
15.00% 7.00%
23.00% 9.00%
18.00%
24.00%

750 - 1200 1200 - 2500 2500 soles a


soles soles ms
18 42 31

CONSUMO DE QUESO POR NIVEL DE INGRESO


Menos de 400 soles 400 - 750 soles
750 - 1200 soles 1200 - 2500 soles
2500 soles a ms

2.00%
7.00%
31.00% 18.00%

42.00%
5
50
COSTO VARIABLE

UNIDAD DE
PRODUCTO DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD
Leche (litros) LITRO 500
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0
QUESO TIPO PARIA
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 7
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 14
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2
ENVASE UNIDAD 50
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 3
COSTO TOTAL VARIABLE

PRODUCTO DESCRIPCIN UNIDAD DE MEDICANTIDAD


Leche (litros) 0
Azcar Blanca (Kg.) 0
Cultivo lctico (sobre para 100 litros) 0
Colorante 0.004 % (Kg) 0
YOGURT
Saborizante 0.005 % (litros) 0
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 0
ENVASE UNIDAD 0
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 0
COSTO TOTAL VARIABLE
COSTO FIJO

Precio
Unitario Precio DESCRIPCIN
S/. 1.50 S/. 750.00 JEFE DE PLANTA
S/. 12.00 S/. 0.12 GASTO DE VENTA
S/. 0.00 TRANSPORTE (COMBUSTIBLE)
S/. 14.00 S/. 0.13 OTROS GASTOS FIJOS
S/. 1.00 S/. 6.67 LUZ
S/. 0.70 S/. 9.45 COMUNICACIN
S/. 25.00 S/. 50.00 MANTENIMIENTO
S/. 0.20 S/. 10.00 CAPACITACIN
S/. 1.00 S/. 3.00 OTROS GASTOS
S/. 829.36 TOTAL

Precio UnitarioPrecio
S/. 1.50 S/. 0.00 DIARIA:
S/. 3.00 S/. 0.00 DESCRIPCIN
S/. 12.50 S/. 0.00 JEFE DE PLANTA
S/. 50.00 S/. 0.00 GASTO DE VENTA
S/. 80.00 S/. 0.00 TRANSPORTE (COMBUSTIBLE)
S/. 25.00 S/. 0.00 OTROS GASTOS FIJOS
S/. 0.50 S/. 0.00 LUZ
S/. 1.00 S/. 0.00 COMUNICACIN
S/. 0.00 MANTENIMIENTO
CAPACITACIN
OTROS GASTOS
TOTAL
UNIDAD DE Precio Unitario
MEDIDA CANTIDAD Precio
JORNAL 1 S/. 40.00 40 PORONGO ALUMINIO
0 MOLDES
GALONES 1 S/. 12.00 12
0
KW 4 S/. 0.50 2
GLOBAL 1 S/. 1.30 1.3
GLOBAL 1 S/. 1.10 1.1
1 S/. 2.70 2.7
1 S/. 1.00 1
60.1

MENSUAL:
UNIDAD DE MEDICANTIDAD Precio Unitario Precio DESCRIPCIN
JORNAL 0 S/. 40.00 0 JEFE DE PLANTA
0 GASTO DE VENTA
GALONES 1 S/. 12.00 12 TRANSPORTE (COMBUSTI
0 OTROS GASTOS FIJOS
KW 1 S/. 0.50 0.5 LUZ
GLOBAL 1 S/. 1.30 1.3 COMUNICACIN
GLOBAL 1 S/. 0.50 0.5 MANTENIMIENTO
1 S/. 0.50 0.5 CAPACITACIN
0 OTROS GASTOS
14.8 TOTAL
DESCRIPCIN
ENVASE

QUESO:
DESCRIPCIN
JEFE DE PLANTA
GASTO DE VENTA
TRANSPORTE (COMBUSTI
OTROS GASTOS FIJOS
LUZ
COMUNICACIN
MANTENIMIENTO
CAPACITACIN
OTROS GASTOS
TOTAL

COSTO VARIABLE
DESCRIPCIN
Leche (litros)
Cloruro de calcio 0.020 %

Nitrato de potasio 0.018


Cuajo (sobre para 75 litr
Cloruro de sodio 2.7 % (k
MANO DE OBRA DIRECT
ENVASE
EMBALAJE (CAJA)

PRODUCTO
QUESO PARIA

INGRESO POR VENTA EN SOLES:


BIENES
QUESO
Cantidad
Precio de venta
ingreso
Ingreso total

Rubro
queso
costos de produccion

INGRESO POR VENTA EN SOLES:


BIENES
QUESO
Cantidad
Precio de venta
ingreso
Ingreso total
COSTO TOTAL VIDA UTIL (A DEPRECIACIN DEPRECIACIN DIARIO
50 5 10 0.0320512821
10 1 10 0.0320512821

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UNIDAD DE MECANTIDAD Precio Unitario Precio COSTO FIJO UNITARIO


JORNAL 0 S/. 40.00 0 COSTO VARIABLE UNITARIO
0 COSTO TOTAL UNITARIO
GALONES 10 S/. 12.00 120 GANANCIA
0 PRECIO DE VENTA
KW 20 S/. 0.50 10 PUNTO DE EQUILIBRIO
GLOBAL 1 S/. 10.00 10
GLOBAL 1 S/. 16.70 16.7
1 S/. 16.70 16.7
0
173.4
UNIDAD DE
MEDIDA
UNIDAD 0 S/. 0.70 Precio S/. 0.00
0 Precio Unitario

UNIDAD DE MECANTIDAD Precio Unitario Precio COSTO FIJO UNITARIO


JORNAL 30 S/. 40.00 1200 COSTO VARIABLE UNITARIO
0 COSTO TOTAL UNITARIO
GALONES 30 S/. 12.00 360 GANANCIA
0 PRECIO DE VENTA
KW 120 S/. 0.50 60 PUNTO DE EQUILIBRIO
GLOBAL 1 S/. 10.00 10
GLOBAL 1 S/. 33.00 33
1 S/. 84.00 84
1 S/. 20.00 20
1767
UNIDAD DE MECANTIDAD Precio Unitario Precio
LITRO 15000 S/. 1.50 S/. 22,500.00
KILOS 0.3 S/. 7.00 S/. 2.10
S/. 0.00
KILOS 0.27 S/. 14.00 S/. 3.78
SOBRE 200 S/. 0.56 S/. 112.00
KILOS 405 S/. 0.56 S/. 226.80
JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
UNIDAD 1666 S/. 0.20 S/. 333.20
UNIDAD 4 S/. 1.00 S/. 4.00
S/. 24,681.88

CTU CVU G PVU PE CANTIDAD/ MES


11.46 10.4 2.54 18 490.97 1666

R VENTA EN SOLES: ANUAL


ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5

19992 19992 19992 19992 19992


18 18 18 18 18
359856 359856 359856 359856 359856
359856 359856 359856 359856 359856

CV /mes CF/mes CV/ao CF/ao CT/ao CT/mes


S/. 24,681.88 1767 S/. 296,182.56 21204 S/. 317,386.56 S/. 26,448.88
S/. 317,386.56 S/. 26,448.88

R VENTA EN SOLES: ANUAL CON CAMBIO DE PRODUCCION AL AO


1 2 3 4 5

19992 19992 19992 19992 19992


14 14 14 14 14
279888 279888 279888 279888 279888
279888 279888 279888 279888 279888
0.29
3.19
3.48
0.02
3.50
555.06

1.06
14.82
15.88
-1.88
14.00
-2167.95
INSTALACIN DE UNA
PLANTA PROCESADORA DE
LCTEOS IRUJANI

INGRESO POR VENTA EN SOLES: ANUAL


BIENES ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5

QUESO

Cantidad 15600 23400 31200 31200 31200


Precio de venta 18 18 18 18 18
ingreso 280800 421200 561600 561600 561600

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Ingreso total 280800 421200 561600 561600 561600

INGRESO POR VENTA EN SOLES: anual con cambio de produccion


BIENES 1 2 3 4 5

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


14.00 14.00 14.00 14.00 14.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


3.50 3.50 3.50 3.50 3.50
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

egresos:

EGRESO POR PRODUCCION EN SOLES: anual con cambio de produccion


BIENES ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5
QUESO
Cantidad 15600 23400 31200 31200 31200
costo total unitario 11.94889 11.10 12.48 12.48 12.48
egreso 186402.63 259815.94 389377.26 389377.26 389377.26

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
costos de produccion 186402.63 259815.94 389377.26 389377.26 389377.26
primer ao (2015)
QUESO:
COSTO FIJO
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 30 S/. 40.00 1200
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 30 S/. 12.00 360
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 120 S/. 0.50 60
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 33.00 33
CAPACITACIN 1 S/. 84.00 84
OTROS GASTOS(3%) 1 S/. 52.00 52
TOTAL 1799

COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 11700 S/. 1.00 S/. 11,700.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.234 S/. 10.00 S/. 2.34
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.2106 S/. 14.00 S/. 2.95
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 156 S/. 0.56 S/. 87.36
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 315.9 S/. 0.56 S/. 176.90
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
envase de papel UNIDAD 1300 S/. 0.20 S/. 260.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 5 S/. 1.00 S/. 5.00
S/. 13,734.55

UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 0 S/. 40.00 0
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 0 S/. 12.00 0
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 0 S/. 0.50 0
COMUNICACIN GLOBAL 0 S/. 10.00 0
MANTENIMIENTO GLOBAL 0 S/. 16.70 0
CAPACITACIN 0 S/. 16.70 0
OTROS GASTOS 0 0
TOTAL 0 0
DESCRIPCIN UNIDAD DE CANTIDAD Precio UnitarioPrecio
Leche (litros) Lts 0 S/. 1.00 S/. 0.00
Azcar Blanca (Kg.) Kg 0 S/. 1.70 S/. 0.00
Cultivo lctico (sobre para 100 litros) sobre 0 S/. 12.50 S/. 0.00
Colorante 0.004 % (Kg) Kg 0 S/. 90.00 S/. 0.00
Saborizante 0.005 % (litros) Lts 0 S/. 80.00 S/. 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 0 S/. 25.00 S/. 0.00
ENVASE UNIDAD 0 S/. 0.75 S/. 0.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 0 S/. 1.00 S/. 0.00

Rubro CFU CVU CTU G


QUESO 1.38 S/. 10.57 S/. 11.95 S/. 6.05

RUBRO CANTIDCF/MES CV/MES CT/MES CFU CVU


PRIMER AO 1300 1799 S/. 13,734.55 S/. 15,533.55 1.38 S/. 10.57
SEGUNDO AO 1950 1799 S/. 19,852.33 S/. 21,651.33 0.92 10.18
TERCER AO 2600 1799 S/. 30,649.10 S/. 32,448.10 0.69 11.79
CUARTO AO 2600 1799 S/. 30,649.10 S/. 32,448.10 0.69 11.79
QUINTO AO 2600 1799 S/. 30,649.10 S/. 32,448.10 0.69 11.79
segundo ao (2016)
QUESO
COSTO FIJO
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 30 S/. 40.00 1200
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 30 S/. 12.00 360
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 120 S/. 0.50 60
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 33.00 33
CAPACITACIN 1 S/. 84.00 84
OTROS GASTOS 1 S/. 52.00 52
TOTAL 1799

COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 17550 S/. 1.00 S/. 17,550.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.351 S/. 10.00 S/. 3.51
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.KILOS 0.3159 S/. 14.00 S/. 4.42
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 234 S/. 0.56 S/. 131.04
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 473.85 S/. 0.56 S/. 265.36
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 1950 S/. 0.20 S/. 390.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 8 S/. 1.00 S/. 8.00
S/. 19,852.33

Precio Unitario
DESCRIPCIN UNIDAD DE CANTIDAD Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 0 S/. 40.00 0
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 10 S/. 12.00 120
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 20 S/. 0.50 10
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 16.70 16.7
CAPACITACIN 1 S/. 16.70 16.7
OTROS GASTOS 0
TOTAL 173.4
DESCRIPCIN UNIDAD DE CANTIDAD Precio UnitarioPrecio
Leche (litros) Lts 0 S/. 1.00 S/. 0.00
Azcar Blanca (Kg.) Kg 0 S/. 1.70 S/. 0.00
Cultivo lctico (sobre para 100 lsobre 0 S/. 12.50 S/. 0.00
Colorante 0.004 % (Kg) Kg 0 S/. 90.00 S/. 0.00
Saborizante 0.005 % (litros) Lts 0 S/. 80.00 S/. 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 0 S/. 25.00 S/. 0.00
ENVASE UNIDAD 0 S/. 0.75 S/. 0.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 0 S/. 1.00 S/. 0.00
S/. 0.00

Rubro CFU CVU CTU G


QUESO 0.92 10.18 11.10 3.40

CTU PRECIO GANANC. P.E./MES


S/. 11.95 18.00 S/. 6.05 S/. 297
S/. 11.10 18.00 S/. 6.90 S/. 261
S/. 12.48 18.00 S/. 5.52 S/. 326
S/. 12.48 18.00 S/. 5.52 S/. 326
S/. 12.48 18.00 S/. 5.52 S/. 326
tercer ao (2017)
QUESO
COSTO FIJO
UNIDAD DE Precio Unitario
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 30 S/. 40.00 1200
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 30 S/. 12.00 360
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 120 S/. 0.50 60
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 33.00 33
CAPACITACIN 1 S/. 84.00 84
OTROS GASTOS 1 S/. 52.00 52
TOTAL 1799

COSTO VARIABLE
Precio Unitario
DESCRIPCIN UNIDAD DE MCANTIDAD Precio
Leche (litros) LITRO 23400 S/. 1.20 S/. 28,080.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.468 S/. 10.00 S/. 4.68
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.4212 S/. 14.00 S/. 5.90
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 312 S/. 0.56 S/. 174.72
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 631.8 S/. 0.56 S/. 353.81
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 2600 S/. 0.20 S/. 520.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 10 S/. 1.00 S/. 10.00
S/. 30,649.10

Precio Unitario
DESCRIPCIN UNIDAD DE MCANTIDAD Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 0 S/. 40.00 0
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 0 S/. 12.00 0
OTROS GASTOS FIJOS 0 0
LUZ KW 0 S/. 0.50 0
COMUNICACIN GLOBAL 0 S/. 10.00 0
MANTENIMIENTO GLOBAL 0 S/. 16.70 0
CAPACITACIN 0 S/. 16.70 0
OTROS GASTOS 0 0
TOTAL 0
DESCRIPCIN UNIDAD DE MCANTIDAD Precio Unitario Precio
Leche (litros) Lts 0 S/. 1.00 S/. 0.00
Azcar Blanca (Kg.) Kg 0 S/. 1.70 S/. 0.00
Cultivo lctico (sobre para 100 li sobre 0 S/. 12.50 S/. 0.00
Colorante 0.004 % (Kg) Kg 0 S/. 90.00 S/. 0.00
Saborizante 0.005 % (litros) Lts 0 S/. 80.00 S/. 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 0 S/. 25.00 S/. 0.00
ENVASE UNIDAD 0 S/. 0.75 S/. 0.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 0 S/. 1.00 S/. 0.00
S/. 0.00

Rubro CFU CVU CTU G


QUESO 0.69 11.79 12.48 2.02
cuarto ao (2018)
QUESO
COSTO FIJO
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 30 S/. 40.00 1200
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 30 S/. 12.00 360
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 120 S/. 0.50 60
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 33.00 33
CAPACITACIN 1 S/. 84.00 84
OTROS GASTOS 1 S/. 52.00 52
TOTAL 1799

COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 23400 S/. 1.20 S/. 28,080.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.468 S/. 10.00 S/. 4.68
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.4212 S/. 14.00 S/. 5.90
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 312 S/. 0.56 S/. 174.72
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 631.8 S/. 0.56 S/. 353.81
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 2600 S/. 0.20 S/. 520.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 10 S/. 1.00 S/. 10.00
S/. 30,649.10
Rubro CFU CVU CTU G
QUESO 0.69 11.79 12.48 2.02
quinto ao (2019)
QUESO
COSTO FIJO
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 30 S/. 40.00 1200
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 30 S/. 12.00 360
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 120 S/. 0.50 60
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 33.00 33
CAPACITACIN 1 S/. 84.00 84
OTROS GASTOS 1 S/. 52.00 52
TOTAL 1799

COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 23400 S/. 1.20 S/. 28,080.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.468 S/. 10.00 S/. 4.68
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.4212 S/. 14.00 S/. 5.90
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 312 S/. 0.56 S/. 174.72
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 631.8 S/. 0.56 S/. 353.81
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 2600 S/. 0.20 S/. 520.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 10 S/. 1.00 S/. 10.00
S/. 30,649.10
Rubro CFU CVU CTU G
QUESO 0.69 11.79 12.48 2.02
DEPRECIACION ANUAL
MAQUINAS Y EQUIPOS VALOR INICIAL VIDA UTIL DEPREC. ANUAL
Lactodensmetro ### 80.00 10 8.00
Acidmetro ### 450.00 10 45.00
pH - metro porttil ### 480.00 10 48.00
Tubos de Ensayo ### 8.00 5 1.60
vaso presipitado(100ml) ### 15.00 5 3.00
Pipeta (5ml.) ### 12.00 5 2.40
Balanza Electrnica (270g) ### 255.00 10 25.50
termometro ### 85.00 10 8.50
Paila de Procesamiento (1000 L.) ### 7800.00 15 520.00
Paila para salmuera (500 L.) ### 5000.00 15 333.33
Mesa de Moldeo Acero Inoxidable ### 1900.00 15 126.67
Prensa ### 980.00 15 65.33
Maderas de Pre prensado ### 40.00 5 8.00
Preprensador de Acero Inoxidable ### 900.00 15 60.00
Moldes ### 55.00 5 11.00
Porongos Lecheros (40 L.) ### 140.00 15 9.33
Tanque de agua(1100lt) ### 420.00 15 28.00
Bomba de impulsin ### 220.00 10 22.00
Caldero y equipos ### 7500.00 15 500.00
Liras ### 400.00 10 40.00
Batidora de Acero Inoxidable ### 350.00 15 23.33
Balanza de control de peso ### 80.00 10 8.00
Equipos de mantenimiento ### 200.00 15 13.33
Extintor ### 70.00 5 14.00
Uniforme de Trabajo ### 60.00 0.5 120.00
DEPRECIACION TOTAL 2044.33
INSTALACION
anual: DE UNA PLANTA PROCESADORA DE LACTEOS "IRUJANI"

FLUJO DE CAJA:
RUBROS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
ingreso por ventas 280800.00 421200.00 561600.00 561600.00
costos de produccion 186402.63 259815.94 389377.26 389377.26
depreciacion 2044.33 2044.33 2044.33 2044.33
ganancias grabables 92353.04 159339.72 170178.41 170178.41
impuesto a la renta 27705.91 47801.92 51053.52 51053.52
ganancias netas 64647.13 111537.81 119124.89 119124.89
depreciacion 2044.33 2044.33 2044.33 2044.33
costo total de inversion 98507.35
FLUJO NETO -98507.35 66691.46 113582.14 121169.22 121169.22

VAN S/. 305,023.77


C/B 1.44
AO 5
561600.00
389377.26
2044.33
170178.41
51053.52
119124.89
2044.33 66691.46 113582.14 121169.22 121169.22 121169.22
66691.46 180273.60 301442.82 422612.04
121169.22 66691.46 180273.60 301442.82 422612.04 543781.26
ao 0 ao 1 ao 2 ao 3
ingresos 100000 120000 126000
precio 100 100 100
cantidad 1000 1200 1260
costos variables 30000 36000 37800
cvu 30 30 30
cantidad 1000 1200 1260
costos fijos 20000 20000 20000
depresiacion construccion 5000 5000 5000
vida util 40 40 40
precio 200000 200000 200000
depreciacion maquinaria 10000 10000 10000
vida util 10 10 10
precio 100000 100000 100000
valor libro
utilidad 35000 49000 53200
inmpuesto 5950 8330 9044
utilidad neta 29050 40670 44156
depreciacion construccion 5000 5000 5000
depreciacion maquinaria 10000 10000 10000
valor libro
terreno 80000
construccion 200000
maquinaria 100000
capital de trabajo 25000 3000 900 378
capit. Acumulado 28000 28900 29278
valor de desecho
flujo del proyecto 405000 41050 54770 58778

VAN S/. 122,091.65


ao 4 ao 5 ao 6 ao 7 ao 8 ao 9 ao 10
141372 144199 147083 150025 153026 156086 159208
110 110 110 110 110 110 110
1285 1311 1337 1364 1391 1419 1447
38556 39327 40114 40916 41734 42569 43420
30 30 30 30 30 30 30
1285 1311 1337 1364 1391 1419 1447
20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
40 40 40 40 40 40 40
200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000
10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
10 10 10 10 10 10 10
100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000
40000
67816 69872 71970 74109 76291 78517 80788
11529 11878 12235 12599 12970 13348 13734
56287 57994 59735 61511 63322 65169 67054
5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
40000

386 393 401 409 417 426 -31710


29664 30057 30458 30867 31284 31710 0
290000
70902 72601 74334 76101 77904 79744 403764

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