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Procesamiento 1 6 24 228
Recepcin y lavado 1 6 24 228
Servicios Auxiliares 0.5 3 12 114
TOTAL 2.5 15 60 570
Requerimiento de combustible
Moto
Caldera
TOTAL
Dias por semana 5
Semanas por ao 50
PRIMER AO
PRODUCTO INSUMOS SEMANAL ANUAL
Leche (litros) 2250 112500
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) 0.045 2.25
QUESO TIPO PARIA Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) 0.0405 2.025
Cuajo (sobre para 75 litros) 30 1500
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) 60.75 3037.5
PRIMER AO
PRODUCTO UNIDAD DE
SEMANAL ANUAL
Queso Paria 1.200 kg. c/u 250 12500
SEGUNDO AO TERCER AO CUARTO AO QUINTO AO
SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL SEMANAL ANUAL
3375 168750 4500 225000 4500 225000 4500 225000
0.0675 3.375 0.09 4.5 0.09 4.5 0.09 4.5
0.06075 3.0375 0.081 4.05 0.081 4.05 0.081 4.05
45 2250 60 3000 60 3000 60 3000
91.125 4556.25 121.5 6075 121.5 6075 121.5 6075
S/. 2,293.07
1495.60
36060.00
INVERSIN FIJA INTANGIBLRE DESAGREGADO
UNIDAD PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
MEDIDA UNITARIO
17%
COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario
Leche (litros) LITRO 15000 S/. 1.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.3 S/. 12.00
CONSUMO DE
2 - 5 aos
16 - 25 aos
51 - a mas aos
15.00
23.00%
CONSUMO DE QUE
Menos de 40
750 - 1200 so
2500 soles a
31.00
CONSUMO DE QUESO POR GNERO
HOMBRES MUJERES
50.00% 50.00%
4.00%
15.00% 7.00%
23.00% 9.00%
18.00%
24.00%
2.00%
7.00%
31.00% 18.00%
42.00%
5
50
COSTO VARIABLE
UNIDAD DE
PRODUCTO DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD
Leche (litros) LITRO 500
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0
QUESO TIPO PARIA
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 7
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 14
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2
ENVASE UNIDAD 50
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 3
COSTO TOTAL VARIABLE
Precio
Unitario Precio DESCRIPCIN
S/. 1.50 S/. 750.00 JEFE DE PLANTA
S/. 12.00 S/. 0.12 GASTO DE VENTA
S/. 0.00 TRANSPORTE (COMBUSTIBLE)
S/. 14.00 S/. 0.13 OTROS GASTOS FIJOS
S/. 1.00 S/. 6.67 LUZ
S/. 0.70 S/. 9.45 COMUNICACIN
S/. 25.00 S/. 50.00 MANTENIMIENTO
S/. 0.20 S/. 10.00 CAPACITACIN
S/. 1.00 S/. 3.00 OTROS GASTOS
S/. 829.36 TOTAL
Precio UnitarioPrecio
S/. 1.50 S/. 0.00 DIARIA:
S/. 3.00 S/. 0.00 DESCRIPCIN
S/. 12.50 S/. 0.00 JEFE DE PLANTA
S/. 50.00 S/. 0.00 GASTO DE VENTA
S/. 80.00 S/. 0.00 TRANSPORTE (COMBUSTIBLE)
S/. 25.00 S/. 0.00 OTROS GASTOS FIJOS
S/. 0.50 S/. 0.00 LUZ
S/. 1.00 S/. 0.00 COMUNICACIN
S/. 0.00 MANTENIMIENTO
CAPACITACIN
OTROS GASTOS
TOTAL
UNIDAD DE Precio Unitario
MEDIDA CANTIDAD Precio
JORNAL 1 S/. 40.00 40 PORONGO ALUMINIO
0 MOLDES
GALONES 1 S/. 12.00 12
0
KW 4 S/. 0.50 2
GLOBAL 1 S/. 1.30 1.3
GLOBAL 1 S/. 1.10 1.1
1 S/. 2.70 2.7
1 S/. 1.00 1
60.1
MENSUAL:
UNIDAD DE MEDICANTIDAD Precio Unitario Precio DESCRIPCIN
JORNAL 0 S/. 40.00 0 JEFE DE PLANTA
0 GASTO DE VENTA
GALONES 1 S/. 12.00 12 TRANSPORTE (COMBUSTI
0 OTROS GASTOS FIJOS
KW 1 S/. 0.50 0.5 LUZ
GLOBAL 1 S/. 1.30 1.3 COMUNICACIN
GLOBAL 1 S/. 0.50 0.5 MANTENIMIENTO
1 S/. 0.50 0.5 CAPACITACIN
0 OTROS GASTOS
14.8 TOTAL
DESCRIPCIN
ENVASE
QUESO:
DESCRIPCIN
JEFE DE PLANTA
GASTO DE VENTA
TRANSPORTE (COMBUSTI
OTROS GASTOS FIJOS
LUZ
COMUNICACIN
MANTENIMIENTO
CAPACITACIN
OTROS GASTOS
TOTAL
COSTO VARIABLE
DESCRIPCIN
Leche (litros)
Cloruro de calcio 0.020 %
PRODUCTO
QUESO PARIA
Rubro
queso
costos de produccion
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
1.06
14.82
15.88
-1.88
14.00
-2167.95
INSTALACIN DE UNA
PLANTA PROCESADORA DE
LCTEOS IRUJANI
QUESO
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Ingreso total 280800 421200 561600 561600 561600
egresos:
COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 11700 S/. 1.00 S/. 11,700.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.234 S/. 10.00 S/. 2.34
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.2106 S/. 14.00 S/. 2.95
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 156 S/. 0.56 S/. 87.36
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 315.9 S/. 0.56 S/. 176.90
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
envase de papel UNIDAD 1300 S/. 0.20 S/. 260.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 5 S/. 1.00 S/. 5.00
S/. 13,734.55
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 0 S/. 40.00 0
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 0 S/. 12.00 0
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 0 S/. 0.50 0
COMUNICACIN GLOBAL 0 S/. 10.00 0
MANTENIMIENTO GLOBAL 0 S/. 16.70 0
CAPACITACIN 0 S/. 16.70 0
OTROS GASTOS 0 0
TOTAL 0 0
DESCRIPCIN UNIDAD DE CANTIDAD Precio UnitarioPrecio
Leche (litros) Lts 0 S/. 1.00 S/. 0.00
Azcar Blanca (Kg.) Kg 0 S/. 1.70 S/. 0.00
Cultivo lctico (sobre para 100 litros) sobre 0 S/. 12.50 S/. 0.00
Colorante 0.004 % (Kg) Kg 0 S/. 90.00 S/. 0.00
Saborizante 0.005 % (litros) Lts 0 S/. 80.00 S/. 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 0 S/. 25.00 S/. 0.00
ENVASE UNIDAD 0 S/. 0.75 S/. 0.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 0 S/. 1.00 S/. 0.00
COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 17550 S/. 1.00 S/. 17,550.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.351 S/. 10.00 S/. 3.51
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.KILOS 0.3159 S/. 14.00 S/. 4.42
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 234 S/. 0.56 S/. 131.04
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 473.85 S/. 0.56 S/. 265.36
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 1950 S/. 0.20 S/. 390.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 8 S/. 1.00 S/. 8.00
S/. 19,852.33
Precio Unitario
DESCRIPCIN UNIDAD DE CANTIDAD Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 0 S/. 40.00 0
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 10 S/. 12.00 120
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 20 S/. 0.50 10
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 16.70 16.7
CAPACITACIN 1 S/. 16.70 16.7
OTROS GASTOS 0
TOTAL 173.4
DESCRIPCIN UNIDAD DE CANTIDAD Precio UnitarioPrecio
Leche (litros) Lts 0 S/. 1.00 S/. 0.00
Azcar Blanca (Kg.) Kg 0 S/. 1.70 S/. 0.00
Cultivo lctico (sobre para 100 lsobre 0 S/. 12.50 S/. 0.00
Colorante 0.004 % (Kg) Kg 0 S/. 90.00 S/. 0.00
Saborizante 0.005 % (litros) Lts 0 S/. 80.00 S/. 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 0 S/. 25.00 S/. 0.00
ENVASE UNIDAD 0 S/. 0.75 S/. 0.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 0 S/. 1.00 S/. 0.00
S/. 0.00
COSTO VARIABLE
Precio Unitario
DESCRIPCIN UNIDAD DE MCANTIDAD Precio
Leche (litros) LITRO 23400 S/. 1.20 S/. 28,080.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.468 S/. 10.00 S/. 4.68
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.4212 S/. 14.00 S/. 5.90
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 312 S/. 0.56 S/. 174.72
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 631.8 S/. 0.56 S/. 353.81
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 2600 S/. 0.20 S/. 520.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 10 S/. 1.00 S/. 10.00
S/. 30,649.10
Precio Unitario
DESCRIPCIN UNIDAD DE MCANTIDAD Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 0 S/. 40.00 0
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 0 S/. 12.00 0
OTROS GASTOS FIJOS 0 0
LUZ KW 0 S/. 0.50 0
COMUNICACIN GLOBAL 0 S/. 10.00 0
MANTENIMIENTO GLOBAL 0 S/. 16.70 0
CAPACITACIN 0 S/. 16.70 0
OTROS GASTOS 0 0
TOTAL 0
DESCRIPCIN UNIDAD DE MCANTIDAD Precio Unitario Precio
Leche (litros) Lts 0 S/. 1.00 S/. 0.00
Azcar Blanca (Kg.) Kg 0 S/. 1.70 S/. 0.00
Cultivo lctico (sobre para 100 li sobre 0 S/. 12.50 S/. 0.00
Colorante 0.004 % (Kg) Kg 0 S/. 90.00 S/. 0.00
Saborizante 0.005 % (litros) Lts 0 S/. 80.00 S/. 0.00
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 0 S/. 25.00 S/. 0.00
ENVASE UNIDAD 0 S/. 0.75 S/. 0.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 0 S/. 1.00 S/. 0.00
S/. 0.00
COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 23400 S/. 1.20 S/. 28,080.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.468 S/. 10.00 S/. 4.68
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.4212 S/. 14.00 S/. 5.90
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 312 S/. 0.56 S/. 174.72
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 631.8 S/. 0.56 S/. 353.81
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 2600 S/. 0.20 S/. 520.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 10 S/. 1.00 S/. 10.00
S/. 30,649.10
Rubro CFU CVU CTU G
QUESO 0.69 11.79 12.48 2.02
quinto ao (2019)
QUESO
COSTO FIJO
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
JEFE DE PLANTA JORNAL 30 S/. 40.00 1200
GASTO DE VENTA 0
TRANSPORTE (COMBUSTIBLE) GALONES 30 S/. 12.00 360
OTROS GASTOS FIJOS 0
LUZ KW 120 S/. 0.50 60
COMUNICACIN GLOBAL 1 S/. 10.00 10
MANTENIMIENTO GLOBAL 1 S/. 33.00 33
CAPACITACIN 1 S/. 84.00 84
OTROS GASTOS 1 S/. 52.00 52
TOTAL 1799
COSTO VARIABLE
UNIDAD DE Precio
DESCRIPCIN MEDIDA CANTIDAD Unitario Precio
Leche (litros) LITRO 23400 S/. 1.20 S/. 28,080.00
Cloruro de calcio 0.020 % (Kg.) KILOS 0.468 S/. 10.00 S/. 4.68
S/. 0.00
Nitrato de potasio 0.018 % (Kg.) KILOS 0.4212 S/. 14.00 S/. 5.90
Cuajo (sobre para 75 litros) SOBRE 312 S/. 0.56 S/. 174.72
Cloruro de sodio 2.7 % (kg.) KILOS 631.8 S/. 0.56 S/. 353.81
MANO DE OBRA DIRECTA JORNAL 2 S/. 750.00 S/. 1,500.00
ENVASE UNIDAD 2600 S/. 0.20 S/. 520.00
EMBALAJE (CAJA) UNIDAD 10 S/. 1.00 S/. 10.00
S/. 30,649.10
Rubro CFU CVU CTU G
QUESO 0.69 11.79 12.48 2.02
DEPRECIACION ANUAL
MAQUINAS Y EQUIPOS VALOR INICIAL VIDA UTIL DEPREC. ANUAL
Lactodensmetro ### 80.00 10 8.00
Acidmetro ### 450.00 10 45.00
pH - metro porttil ### 480.00 10 48.00
Tubos de Ensayo ### 8.00 5 1.60
vaso presipitado(100ml) ### 15.00 5 3.00
Pipeta (5ml.) ### 12.00 5 2.40
Balanza Electrnica (270g) ### 255.00 10 25.50
termometro ### 85.00 10 8.50
Paila de Procesamiento (1000 L.) ### 7800.00 15 520.00
Paila para salmuera (500 L.) ### 5000.00 15 333.33
Mesa de Moldeo Acero Inoxidable ### 1900.00 15 126.67
Prensa ### 980.00 15 65.33
Maderas de Pre prensado ### 40.00 5 8.00
Preprensador de Acero Inoxidable ### 900.00 15 60.00
Moldes ### 55.00 5 11.00
Porongos Lecheros (40 L.) ### 140.00 15 9.33
Tanque de agua(1100lt) ### 420.00 15 28.00
Bomba de impulsin ### 220.00 10 22.00
Caldero y equipos ### 7500.00 15 500.00
Liras ### 400.00 10 40.00
Batidora de Acero Inoxidable ### 350.00 15 23.33
Balanza de control de peso ### 80.00 10 8.00
Equipos de mantenimiento ### 200.00 15 13.33
Extintor ### 70.00 5 14.00
Uniforme de Trabajo ### 60.00 0.5 120.00
DEPRECIACION TOTAL 2044.33
INSTALACION
anual: DE UNA PLANTA PROCESADORA DE LACTEOS "IRUJANI"
FLUJO DE CAJA:
RUBROS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
ingreso por ventas 280800.00 421200.00 561600.00 561600.00
costos de produccion 186402.63 259815.94 389377.26 389377.26
depreciacion 2044.33 2044.33 2044.33 2044.33
ganancias grabables 92353.04 159339.72 170178.41 170178.41
impuesto a la renta 27705.91 47801.92 51053.52 51053.52
ganancias netas 64647.13 111537.81 119124.89 119124.89
depreciacion 2044.33 2044.33 2044.33 2044.33
costo total de inversion 98507.35
FLUJO NETO -98507.35 66691.46 113582.14 121169.22 121169.22