Estado de Situación Financiera

AUSTRAL GROUP S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2013 ( en miles de NUEVOS SO
CUENTA 2013 2012 1
Activos 0 0 2
Activos Corrientes 0 0 3
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 20,299 13,079
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 89,420 41,367
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 52,219 63,847
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 3,625 3,170
Inventarios 149,061 105,825
Activos Biológicos 0 0
Otros Activos no financieros 3,213 1,904
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición 37,475 0
Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Activos Corrientes 355,312 229,192 32,126 4
Activos No Corrientes 0 0
Otros Activos Financieros 650 650 5
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 3,955 4,050
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 464,310 490,696
Activos intangibles distintos de la plusvalia 189,372 180,617 6
Plusvalía 76,163 76,163
Otros Activos no financieros 363 423
Total Activos No Corrientes 734,813 752,599 7
TOTAL DE ACTIVOS 1,090,125 981,791 8
Pasivos y Patrimonio 0 0 9
Pasivos Corrientes 0 0
Sobregio Bancario 206,142 35,633 10
Cuentas por Pagar Comerciales 43,885 32,677 11
Otras Cuentas por Pagar 60,370 47,432
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 1,277 1,657
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición 11,512 - Efectúe las transacciones
Clasificados
Total Pasivoscomo Mantenidos para la Venta
Corrientes 323,186 117,399 Ajustar los costos de finan
Pasivos No Corrientes 0 0 Calcule el Valor Economic
Otros Pasivos Financieros 142,289 133,860 Comente los resultados o
Pasivos por impuestos diferidos 64,192 102,746
Total Pasivos No Corrientes 206,481 236,606 Nuevo Capital
Total Pasivos 529,667 354,005 Activo Corriente
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 389,135 389,135 Capital de Trabajo
Acciones de Inversión 2 2
Otras Reservas de Capital 67,508 60,776 FONDO DE M
Resultados Acumulados 103,810 177,870 activo no corriente
Participaciones No Controladoras 3 3 pasivono corriente
Total Patrimonio 560,458 627,786 patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,090,125 981,791 FONDO MANIOBRA

CUENTA 2013 Movimientos Jan-15

Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 20,299
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 89,420
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 52,219
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 3,625
Inventarios 149,061
Activos Biológicos 0
Otros Activos no financieros 3,213
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición 37,475
Clasificados como Mantenidos para la Venta

Total Activos Corrientes 355,312

Activos No Corrientes 0
Otros Activos Financieros 650
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 3,955
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 464,310
Activos intangibles distintos de la plusvalia 189,372
Plusvalía 76,163
Otros Activos no financieros 363
Total Activos No Corrientes 734,813
TOTAL DE ACTIVOS 1,090,125
Pasivos y Patrimonio 0
Pasivos Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 206,142
Cuentas por Pagar Comerciales 43,885
Otras Cuentas por Pagar 60,370
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 1,277
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición 11,512
Clasificados
Total Pasivoscomo Mantenidos para la Venta
Corrientes 323,186
Pasivos No Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 142,289
Pasivos por impuestos diferidos 64,192
Total Pasivos No Corrientes 206,481
Total Pasivos 529,667
Patrimonio 0
Capital Emitido 389,135
Acciones de Inversión 2
Otras Reservas de Capital 67,508
Resultados Acumulados 103,810
Participaciones No Controladoras 3
Total Patrimonio 560,458
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,090,125
 REALIZAR TRANSACCIONES PARA MEJORAR EL CAPITAL DE TRABAJO
Con los Estados Financieros adjuntos presentar opciones para mejorar el Capital de Trabajo.
Determinar el Capital de Trabajo y Fondo de Maniobra en ambos años y su variación.
Efectuar transacciones utilizando las cuentas por cobrar. Proponer financiamiento. Factoring, Descuento de Letras.
Relación con el Sistema Financiero. Bancos Crédito y Continental tasas en operaciones de corto plazo :
Utilizar la mejor opciòn crediticia
Lineas de Crédito en el Sistema Financiero Bco. CréditoBco. BBVA Tasa
Descuento de Letras 15% 12% anual
Factoring de Letras 15% 18% anual
Factoring de Facturas (Cuentas por Cobrar) 13% 17% anual
Descto de Pagaré con Gtia Warrant ( stock existencias) 14% 17% anual
Comisión de Almacenaje en Cia Almacenera S.A. 2.25% 1.95% mensual
Préstamos de mediano Plazo 20% 19% anual
Sobregiro Bancario 30% 29% anual
Su politica de stock le ha permitido siempre cubrir la operación de 3 meses sin embargo: En diciembre 2014 ha comprado
existencias equivalente al 40 % del valor final y que recién la podrá utilizar a partir del mes de mayo de 2015
En sus activos fijos están 4 motobombas que han cumplido 10 años, totalmente depreciados con un valor de mercado de
Unidades valor aprox Total T.C. Total
4 $8,200 ###
Adicionalmente tiene 4 Montacargas ya depreciados, que estaría dispuesto a venderlos si el caso requiere
Unidades valor aprox Total T.C. Total
4 $6,300 ###
Toda transacción de venta estará sujeta al pago del IGV.
Los Bancos cobran comisión por cada transacción equivalente al 5% del costo financiero mas portes equivalente al 150 soles por transacci
Uno de sus proveedores ha manifestado la intención de participar en el negocio de Casa Grande. (Capitalización de Deudas)
Tiene acreencias por un 47% del total de Cuentas por Pagar Comerciales
Valor en Libros de los Tractores 4 12,500 dolares c/u
Valor en Libros de los equipos de riego 4 17,300 dolares c/u

INFORMAR RESULTADOS
es y presente nuevo Balance General, Capital de Trabajo y Fondo de Maniobra
anciamiento y otros a la cuenta de resultados acumulados
mico Agregado (EVA)
obtenidos

al de Trabajo
Pasivo Corriente
0
0

MANIOBRA
0

0
Estado de Resultados

AUSTRAL GROUP S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre
CUENTA 2013 2012
Ingresos de actividades 545,534 677,256
ordinarias
Costo de Ventas 422,745 470,282
Ganancia (Pérdida) Bruta 122,789 206,974
Gastos de Ventas y Distribución (38,575) (46,187)
Gastos de Administración (62,926) (57,381)
Otros Ingresos Operativos 59,770 66,813
Otros Gastos Operativos (59,837) (73,478)
Otras ganancias (pérdidas) 0 0
Ganancia (Pérdida) por 21,221 96,741
actividades de operación
Ingresos Financieros 13,415 1,808
Gastos Financieros (10,955) (8,490)
Diferencias de Cambio neto (16,551) 7,882
Resultado antes de Impuesto a 7,130 97,941
las Ganancias
Gasto por Impuesto a las (5,044) (30,623)
Ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta de 2,086 67,318
Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) Neta del 2,086 67,318
Ejercicio
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0
Ganancias (pérdida) básica por 0 0
acción:
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
TRANSACCIONES
Cuentas del Balance CUENTAS DEBE HABER
Efectivo y Equivalentes de efectivo 101
Sobregiros Bancarios 1045
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 121
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 168
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 334
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 336
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 393
Otras Cuentas por Pagar 401
Tributos por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales 421
Obligaciones Financieras 461
Capital 501
Resultados Acumulados 671
Resultados Acumulados 759
TOTALES
SALDO (ACTIVO -
PASIVO)
 Utilidad Bruta
122,789
Utilidad Operativa -
21,221
Gastos Operativos
-101,568
Valor Economico 2013 -
-109,594 Capital Empleado
1,090,125
Costo del Capital Empleado X
130,815 Costo Promedio del Capital
12.00%

La empresa "AUSTRAL GROUP S.A.A." está DESTRUYENDO VALOR

CPPC 12.00%
Ventas
545,534
-
Costo de Ventas
422,745