You are on page 1of 55

PROGRAM DZIAŁANIA

(biznesplan)
na lata 2002-2006
„Podniebne loty” Sp. z o.o.
Kraków, ul. Wielicka 124
Spis treści:

1. STRESZCZENIE...................................................................................................6
1.1. Struktura biznesplanu.............................................................................................................................6
1.2. Opis programu działania.........................................................................................................................6
1.3. Misja firmy...............................................................................................................................................7
1.4. Cel sporządzenia programu i cele przedsięwzięcia...............................................................................7

2. DANE DOTYCZĄCE PRZEDSIĘBIORSTWA (PROFIL I ZAKRES DZIAŁANIA


SPÓŁKI).......................................................................................................................9
2.1. Dane Spółki...............................................................................................................................................9
2.2. Dane o właścicielach i zarządzie Spółki.................................................................................................9
2.2.1. Właściciele............................................................................................................................................9
2.2.2. Zarząd..................................................................................................................................................10
2.2.3. Rada Nadzorcza..................................................................................................................................10
2.3. Rodzaj działalności................................................................................................................................10
2.3.1. Zakres działalności..............................................................................................................................10
2.3.2. Podstawowe założenia........................................................................................................................11
2.3.3. Dewiza (misja) Spółki.........................................................................................................................12
2.3.4. Podstawowe cele.................................................................................................................................13

3. ZAŁOŻENIA PLANU STRATEGICZNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA.....................14


3.1. Analiza strategiczna (metodą SWOT).................................................................................................14
3.1.1. Założenia.............................................................................................................................................14
3.1.2. Otoczenie............................................................................................................................................14
3.1.3. Zasoby Spółki.....................................................................................................................................19
3.2. Pozycja strategiczna Spółki...................................................................................................................24
3.3. Wybór strategii.......................................................................................................................................24

4. PLAN TECHNICZNY..........................................................................................25
4.1. Opis towaru i procesu handlowego......................................................................................................25
4.2. Koszty......................................................................................................................................................25
4.2.1. Koszty uruchomienia inwestycji.........................................................................................................25
4.2.2. Koszty miesięczne...............................................................................................................................25
4.3. Opis niezbędnego majątku....................................................................................................................27
4.4. Niezbędne ubezpieczenia.......................................................................................................................27
4.5. Specyfikacja oprogramowania dla firmy „Podniebne loty”..............................................................29
4.6. Podstawowe zasady funkcjonowania przedsiębiorstwa:....................................................................30
4.7. Proces składania zamówienia................................................................................................................30
4.8. Wykonanie powłoki balonowej.............................................................................................................33

5. PLAN MARKETINGOWY...................................................................................37
5.1. Uwagi wstępne........................................................................................................................................37
5.2. Analiza rynku.........................................................................................................................................37
5.2.1. Klienci.................................................................................................................................................37
5.2.2. Konkurenci..........................................................................................................................................37
5.2.3. Popyt i udział w rynku........................................................................................................................38
5.3. Strategia cen...........................................................................................................................................39
5.4. Strategia marketingowa........................................................................................................................39
5.5. Strategia promocji i reklamy................................................................................................................39
5.5.1. Założenia.............................................................................................................................................39
5.5.2. Public relations....................................................................................................................................40
5.5.3. Reklama prasowa................................................................................................................................40
5.5.4. Inne formy...........................................................................................................................................40
5.5.5. Witryna internetowa............................................................................................................................40

6. PLAN ORGANIZACYJNY..................................................................................41
6.1. Wprowadzenie........................................................................................................................................41
6.2. Zasoby ludzkie........................................................................................................................................41
6.3. Struktura organizacyjna.......................................................................................................................42
6.4. Kalendarz organizacyjny......................................................................................................................43

7. PLAN FINANSOWY............................................................................................44
7.1. Dane wejściowe......................................................................................................................................44
7.2. Założenia przyjęte do konstrukcji prognozy bilansu.........................................................................44
7.3. Założenia przyjęte przy konstrukcji prognozy rachunku zysków i strat.........................................48
7.4. Analiza majątku przedsiębiorstwa.......................................................................................................51
7.4.1. Struktura aktywów..............................................................................................................................51
7.4.2. Struktura majątku trwałego.................................................................................................................53
7.4.3. Struktura majątku obrotowego............................................................................................................54
7.4.4. Ogólna struktura pasywów..................................................................................................................55
7.4.5. Struktura kapitału własnego................................................................................................................56
7.4.6. Struktura zobowiązań długoterminowych..........................................................................................56
7.4.7. Struktura zobowiązań krótkoterminowych.........................................................................................57
7.5. Analiza rentowności...............................................................................................................................58
7.5.1. Zyski i straty........................................................................................................................................58
7.5.2. Wyniki na poszczególnych rodzajach działalności.............................................................................58
7.5.3. Źródła i struktura przychodów............................................................................................................59
7.5.4. Źródło i struktura kosztów..................................................................................................................59
7.5.5. Wskaźniki rentowności.......................................................................................................................59
7.6. Analiza płynności...................................................................................................................................60

8. WNIOSKI I PODSUMOWANIE...........................................................................62

SPIS TABEL...............................................................................................................63

SPIS WYKRESÓW.....................................................................................................64

SPIS RYSUNKÓW.....................................................................................................64
1. 1.Streszczenie

1.1 1.1. Struktura biznesplanu


Struktura programu działania na lata 2002-2007, który zamierza zrealizować Spółka
„Podniebne loty”, składa się z następujących elementów:
  streszczenie projektu przedsięwzięcia;
  profil i zakres działania Spółki;
  założenia planu strategicznego przedsięwzięcia;
  plan techniczny;
  plan marketingowy;
  plan organizacyjny;
  plan finansowy;
  wnioski i podsumowanie;
  załączniki.

1.2 1.2. Opis programu działania


Przedstawiony biznes plan opisuje działania związane z założeniem oraz dalszą
działalnością przedsiębiorstwa usługowego zajmującego się działalnością reklamową z
wykorzystaniem nietypowych metod i narzędzi reklamowych, a mianowicie balonów na
ogrzane powietrze.
W naszym kraju agencje reklamowe prowadząc swą działalność korzystają z
tradycyjnych metod i narzędzi. Wykorzystanie w tym celu balonu na ogrzane powietrze jest
propozycją mało znaną, lecz ze względu na swoją oryginalność i sympatię, jaką zyskała sobie
na całym świecie ta forma reklamy, z pewnością zasługuje na uwagę. Balony nie stanowią
konkurencji dla standardowej reklamy realizowanej np. przy pomocy mass-mediów lub
billboardów, ale mogą być jej atrakcyjnym uzupełnieniem. Udział w kreowaniu wizerunku
firmy, promowanie jej znaku to główne obszary jej zastosowań. W tej roli sprawdzają się
znakomicie, gdyż wśród zdecydowanej większości ludzi wzbudzają niezwykłą sympatię i
pozytywne emocje.

Spółka „Podniebne loty” z siedzibą w Krakowie przy ulicy Wielicka 124,


zostanie zgłoszona do rejestru sądowego jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Właścicielami i jednocześnie menedżerami będą:
  Marta
  Agnieszka
  Paweł
Wspólnicy wniosą do spółki sumę 20 000 zł, oraz 2 komputery wraz z
oprogramowaniem i drukarką, 2 samochody, meble biurowe i wyposażenie warte 10000
PLN.
Początkowo planowany zasięg działania firmy obejmować będzie południową Polskę,
a następnie w miarę rozwoju firmy – cały kraj oraz tereny przygraniczne.
Niniejszy biznes plan ma odpowiedzieć na pytania czy planowane
przedsięwzięcie może przynieść oczekiwane rezultaty w postaci wypracowanego
zysku.
Plan przedsięwzięcia obejmuje działania w sferze marketingowej, technicznej,
organizacyjnej i finansowej. Warto przy tym podkreślić, że kluczowe znaczenie ma
sfera finansowa.
Realizacja przedsięwzięcia ma się rozpocząć w II kwartale 2002 roku. Będzie ona
wymagała znalezienia źródeł finansowania. Zarząd Spółki rozważa przy tym różne sposoby
działania, jednak w obecnej wersji biznesplanu przedstawiono wariant zakładający
zaciągnięcie kredytu.

1.3 1.3.Misja firmy


Spółka „Podniebne loty” pragnie zaspokajać zapotrzebowanie na nowoczesną formę
reklamowania usług i produktów, jak również pragnie oferować ciekawą formę wypoczynku,
jaką są turystyczne przeloty balonem. Jednym z najważniejszych zadań spółki będzie przy
tym dbałość o terminowość i wysoką jakość oferowanych usług.

1.4 1.4.Cel sporządzenia programu i cele przedsięwzięcia


Niniejszy biznesplan skonstruowano w celu pokazania sekwencji działań, jakie
planuje podjąć Spółka „Podniebne loty”, aby zaistnieć na rynku tego typu usług reklamowych
oraz w dłuższym okresie rozszerzyć swą działalność o nowe usługi.
2. 2.Dane dotyczące przedsiębiorstwa (profil i zakres działania
Spółki)

2.1 2.1.Dane Spółki

Nazwa pełna: „Podniebne loty”


Nazwa skrócona:
Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Organ rejestrowy:
Pozycja Rejestru:
Data rozpoczęcia II kwartał 2002
działalności:
NIP:
REGON:
Siedziba Spółki:
Adres Spółki:
telefony:
Fax:
E-mail:
Strona WWW

2.2 2.2.Dane o właścicielach i zarządzie Spółki

2.2.1 2.2.1.Właściciele
Założyciele są absolwentami wydziału Zarządzania (kierunku Informatyka ekonomiczna)
Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Posiadają rozległą wiedzę z zakresu metod
zarządzania, procesów informacyjnych, są elastyczni, otwarci na nowe wyzwania.
Marta– absolwentka Akademii Ekonomicznej, specjalista w zakresie systemów
informacyjnych, znajomość systemów sieciowych Linux, duże doświadczenie w
tworzeniu witryn www, znakomity grafik z dwuletnim stażem.
Agnieszka– absolwentka Akademii Ekonomicznej, specjalista grafik, projektant stron www,
słuchaczka studium turystyki.
Paweł – absolwent Akademii Ekonomicznej, grafik, projektant stron www, znaczne
doświadczenie w zakresie reklamy i sprzedaży, poprzednio zatrudniony w jednej z
kluczowych agencji reklamowych.

Pracownicy fizyczni:
Planujemy zatrudnić dwóch pilotów posiadających odpowiednie kwalifikacje i certyfikaty
uprawniające ich do pilotowania statków powietrznych. Ponadto zatrudnimy jeszcze trzy
osoby do pomocy technicznej, księgowości.
Należ nadmienić, iż każdy z nas (z kadry kierowniczej) jest gotowy osobiście uczestniczyć w
przygotowaniach do lotu (włączając w to transport, wyładunek sprzętu) jeśli zajdzie taka
potrzeba.
2.2.2 2.2.2.Zarząd
W skład Zarządu Spółki wchodzi: Marta, Agnieszka , Paweł.

2.2.3 2.2.3.Rada Nadzorcza


Spółka nie posiada Rady Nadzorczej.

2.3 2.3.Rodzaj działalności

2.3.1 2.3.1.Zakres działalności


Zajmujemy się niekonwencjonalnymi formami promocji oraz turystyką. Nasza oferta
dotyczy balonów na ogrzane powietrze. Loty balonem na całym świecie są sprawdzoną,
bezpieczną rozrywką. Są miejsca, gdzie urastają nawet do rangi lokalnej atrakcji turystycznej.
Możliwość zobaczenia okolicy z niecodziennej perspektywy i przeżycia podniebnej przygody
w gondoli balonu, oferowana jest przez agencje turystyczne i hotele, a zawody i fiesty
balonowe promują skutecznie region oraz firmy z nim związane. Więc za główny cel
stawiamy sobie kreowanie wizerunku firmy, promowanie jej znaku, organizowanie
profesjonalnie przygotowanych akcji z udziałem balonów obsługa również w pełnym zakresie
balonów będących własnością zleceniodawcy.

Loty reklamowe
Organizujemy loty nad wybranymi przez klienta okolicami. Zwykle są to centra miast,
duże osiedla, tereny targowe.

Pokazy stacjonarne, wzloty na uwięzi


Jeżeli pogoda jest sprzyjająca, to balon możemy napełnić i eksponować prawie
wszędzie. Miejski rynek, rondo, plaża, deptak, parking lub plac w pobliżu ruchliwych ulic,
Przy bezwietrznej pogodzie i odpowiednio dużym terenie balon zakotwiczony linami może
wznosić się na 15 do 50 metrów. Imprezy targowe, festyny, promocje to doskonała okazja dla
prezentacji reklamowego balonu.

Wieczorne i nocne prezentacje.


Po zapadnięciu zmroku rozświetlony specjalnym płomieniem palnika balon wygląda
jak gigantyczna żarówka, jak ogromny chiński lampion.

Zawody balonowe, imprezy sportowe.


To doskonała okazja do prezentacji zarówno balonu z reklamą umieszczoną na
powłoce jak również i załogi ubranej w atrakcyjne kombinezony firmowe. Loty i promocje
prowadzone są zarówno latem jak i zimą. Udziału w tak dużych akcjach promocyjnych
obsługa Międzynarodowych Targów Poznańskich, Targów w Katowicach stanowią dużą
szansę dla dopiero co powstałej firmy.

2.3.2 2.3.2.Podstawowe założenia

Działalność spółki określona jest przez następujące akty prawne


 Wpis do ewidencji o działalności gospodarczej (Urząd Miejski)
 Rejestracja w Urzędzie Skarbowym
 Opłata z tytułu ZUS
 Wpis do Głównego Urzędu Statystycznego
Przedsiębiorstwo jest zobowiązane do przestrzegania regulacji prawnych
ustanowionych przez Ministerstwo Transportu i Gospodarki Morskiej a w
szczególności Ustawy o prawie lotniczym . W związku z powyższym każdy podmiot
prowadzący podobną działalność do naszego przedsiębiorstwa musi złożyć wniosek
o wpis danego statku powietrznego do państwowego rejestru statków powietrznych.
Właściciel aerostatu jest zobowiązany przedłożyć dokumenty zawierające
następujące dane:
 Rodzaj i charakterystyka statku powietrznego (typ, numer fabryczny, aktualne dane
techniczne, znaki rejestracyjne), fotografia statku
 Dokument świadczący o prawie własności statku
 Umowa ubezpieczenia od odpowiedzialności za szkody wynikające z tytułu
użytkowania statku powietrznego
 Ważne świadectwo zdolności lotu wydawane przez prezesa urzędu
 Koncesja dla członków personelu lotniczego
 Oświadczenie, że statek nie jest zarejestrowany w rejestrze innego państwa

Spółka „Podniebne loty” zamierza konsekwentnie realizować założenia niniejszego


programu działania.
Warto podkreślić, że realizacja prezentowanego biznesplanu pozwoli Spółce osiągnąć
stabilność finansową, oraz w perspektywie kilku lat wygeneruje środki, które można będzie
przeznaczyć nie tylko na wypłatę dywidend, ale i na kolejne inwestycje produkcyjne.

2.3.3 2.3.3.Dewiza (misja) Spółki


Spółka „Podniebne loty” pragnie zaspokajać zapotrzebowanie na nowoczesne wyroby
i usługi, zgodne z jej profilem działania, o wysokiej jakości, odpowiadające
zapotrzebowaniom nabywców. Jednym z najważniejszych zadań będzie przy tym dbałość o
terminowość i wysoką jakość produktów końcowych, aż do uzyskanie wszystkich
wymaganych certyfikatów jakości.

2.3.4 2.3.4.Podstawowe cele


Pierwszoplanowym celem Spółki „Podniebne loty” zaistnienie na rynku krajowym-
Polska południowa. Natomiast w dalszej przyszłości cała aktywność Spółki będzie się
koncentrować na próbie opanowania całej Polski i oferta naszych usług dotrze również do
klientów zagranicznych. Firma posiada przy tym odpowiednie zasoby, a także doświadczenie,
kontakty i rozeznanie w branży. Dla osiągnięcia wspomnianych celów niezbędne jest jednak
stałe doskonalenie niezawodności i jakości wyrobów. Spółka „Podniebne loty” pragnie być
postrzegana przez klientów jako solidny partner handlowy, dostawca nowoczesnych wyrobów
oraz usług o wysokiej jakości. W tym celu niezbędne jest ciągłe inwestowanie w zaplecze,
urządzenia zapewniające wdrażanie nowoczesnych technik świadczenia usług,
zapewniających najwyższą jakość. Innym ważnym celem działania jest zapewnienie
stabilności działania Spółki „Podniebne loty”, dostarczającej satysfakcjonujące klientów
produkty oraz usługi, a tym samym i zapewnienie długotrwałych zysków w przyszłości. Dla
uzyskania tego celu może także być potrzebne wprowadzenie innych produktów lub
dodatkowych usług uzupełniających i podnoszących jakość podstawowej działalności. Zarząd
Spółki wierzy, że w długim okresie, wszystkie elementy polityki Spółki są zbieżne i
wewnętrznie zgodne
3. 3.Założenia planu strategicznego przedsięwzięcia

3.1 3.1. Analiza strategiczna (metodą SWOT)

3.1.1 3.1.1.Założenia
Każdy biznesplan wymaga zarysowania strategii działania Spółki. Jedną z metod
analizy strategicznej jest SWOT. Umożliwia ona określenie sytuacji strategicznej oraz
zaproponowanie strategii długofalowej.
W konsekwencji, analizę strategiczną projektowanego przedsięwzięcia, prowadzoną
przy zastosowaniu metody SWOT, wykonano przyjmując pięciostopniową skalę ocen. Wyniki
analizy zawierają kolejne tabele oraz wykresy.
Warto podkreślić, że analiza została wykonana na podstawie obecnej sytuacji Spółki,
przy uwzględnieniu możliwości, zagrożeń, silnych oraz słabych stron.
Analizę wzbogacono, dla każdej z kategorii, o:
  wartość średnią,
  wartości maksymalne i minimalne;
  medianę;
  odchylenie standardowe;
 strukturę czynników oraz ich dynamikę (przy czym jako bazę przyjęto oceny na
„dziś”).

3.1.2 3.1.2. Otoczenie


Na podstawie zdobytych doświadczeń przedsiębiorstwo „Podniebne Loty” ocenia, że
w otoczeniu występują w zasadzie sprzyjające czynniki ekonomiczne, czynniki polityczne,
czynniki technologiczne, czynniki etyczne oraz czynniki społeczne.
Ma to swe odzwierciedlenie w szansach i zagrożeniach, jakie stoją przed
przedsięwzięciem.

Możliwości:
Do najważniejszych z możliwości zaliczamy systematyczny wzrost popytu na usługi z
szeroko rozumianej branży reklamowej. Pozostałe możliwości zaprezentowano w tabeli 2.

Tabela 1. Możliwości

Możliwości – czynniki Dziś Jutro Pojutrze


1. Zdobycie zainteresowania na rynku reklamy 2,00 3,00 4,00
2. Zainteresowanie odbiorców taką formą reklamy 2,00 3,00 4,00
3. Obecność na imprezach w plenerze 5,00 5,00 5,00
4. Stopniowe uatrakcyjnianie formy reklamy 3,00 4,00 5,00
5. Uczestnictwo w imprezach zagranicznych 1,00 2,00 3,00
RAZEM 13,00 17,00 21,00
Średnia 2,60 3,40 4,20
Maksimum 5,00 5,00 5,00
Minimum 1,00 2,00 3,00
Mediana 2,00 3,00 4,00
Odchylenie standardowe 1,52 1,14 0,84

Możliwości - struktura Dziś Jutro Pojutrze


Zdobycie zainteresowania na rynku reklamy 15,38% 17,65% 19,05%
Zainteresowanie odbiorców taką formą reklamy 15,38% 17,65% 19,05%
Obecność na imprezach w plenerze 38,46% 29,41% 23,81%
Stopniowe uatrakcyjnianie formy reklamy 23,08% 23,53% 23,81%
Uczestnictwo w imprezach zagranicznych 7,69% 11,76% 14,29%
RAZEM 100,00% 100,00% 100,00%
Możliwości - dynamika Dziś Jutro Pojutrze
Zdobycie zainteresowania na rynku reklamy 100,00% 50,00% 33,33%
Zainteresowanie odbiorców taką formą reklamy 100,00% 50,00% 33,33%
Obecność na imprezach w plenerze 100,00% 0,00% 0,00%
Stopniowe uatrakcyjnianie formy reklamy 100,00% 33,33% 25,00%
Uczestnictwo w imprezach zagranicznych 100,00% 100,00% 50,00%

Źródło: opracowanie własne

1. 1. Usługi oferowane przez naszą firmę są jeszcze stosunkowo mało znane na rynku.
Oferowana forma reklamy może stanowić jednak dużą konkurencję dla tradycyjnych
technik, jeśli chodzi o dotarcie do dużej liczby osób na imprezach masowych.
W początkowej fazie istnienia nie liczymy na entuzjastyczne podejście klientów, biorąc
pod uwagę sytuację gospodarczą i koniunkturę na rynku. Jednak w przyszłości mamy
nadzieje poprawę i na duży wzrost zainteresowania. Na zachodzie Europy ten sposób
reklamy ma już swoich entuzjastów. Balony reklamowe często spotyka się w większych
miastach europejskich.

2. 2. Sam balon stanowi dla sporej liczby ludzi atrakcję, więc próba przekazania treści
reklamowych, poprzez pozytywne skojarzenia i w niecodzienny sposób powinien
zainteresować konsumentów oraz wyrobić pożądane skojarzenia. Liczymy na stopniowy
wzrost zainteresowania oraz na wyrobienie mocnej pozycji w przyszłości.

3. 3. Liczymy na zainteresowanie klientów naszymi usługami głównie podczas dużych


imprez, które odbywają się w plenerze. Unoszący się balon powinien zwracać uwagę
potencjalnych klientów reklamowanych produktów.

4. 4. W czasie nabierania doświadczenia oraz po dokładnym poznaniu wymagań naszych


klientów będziemy mogli uelastycznić naszą ofertę, a także w przyszłości uczynić ją
jeszcze bardziej atrakcyjną dla oka.

5. 5. W miarę rozwoju firmy, rozważamy także możliwość oferowania naszych usług poza
granicami Polski. Nie liczymy jednak na zbyt duży udział klientów zagranicznych,
a jedynie na możliwość reklamowania się polskich firm za granicą.

Wykres 1. Możliwości
Możliwości

5,00
4,50 Zdobycie
4,00 zainteresowania na rynku
reklamy
3,50 Zainteresowanie
3,00 odbiorców taką formą
reklamy
2,50 Obecność na imprezach
2,00 w plenerze
1,50
Stopniowe
1,00 uatrakcyjnianie formy
0,50 reklamy
Uczestnictwo w
0,00 imprezach
Dziś Jutro Pojutrze zagranicznych
czas

Zagrożenia:

Podstawowe zagrożenia rysujące się przed Spółką „Podniebne Loty” związane są z


niewystarczającym poziomem popytu na produkty oraz usługi przez nią oferowane.
Zagrożenie to może wystąpić w przypadku, gdy pojawią się niekorzystne tendencje cenowe,
takie jak zła koniunktura gospodarcza, co może sprzyjać zmniejszeniu się liczby klientów.
Pozostałe zagrożenia pokazano w tabeli 5.

Tabela 2. Zagrożenia

Zagrożenia - czynniki Dziś Jutro Pojutrze


Słaba koniunktura gospodarcza 4,00 5,00 3,00
Ograniczenie prawne 4,00 4,00 4,00
Zainteresowanie tańszymi sposobami reklamy 3,00 3,00 3,00
Pojawienie się konkurencji 1,00 2,00 3,00
Warunki pogodowe 4,00 4,00 4,00
RAZEM 16,00 18,00 17,00
Średnia 3,20 3,60 3,40
Maksimum 4,00 5,00 4,00
Minimum 1,00 2,00 3,00
Mediana 4,00 4,00 3,00
Odchylenie standardowe 1,30 1,14 0,55

Zagrożenia – struktura Dziś Jutro Pojutrze


Słaba koniunktura gospodarcza 25,00% 27,78% 17,65%
Ograniczenie prawne 25,00% 22,22% 23,53%
Zainteresowanie tańszymi sposobami reklamy 18,75% 16,67% 17,65%

Pojawienie się konkurencji 6,25% 11,11% 17,65%


Warunki pogodowe 25,00% 22,22% 23,53%
RAZEM 100,00% 100,00% 100,00%
Zagrożenia – dynamika Dziś Jutro Pojutrze
Słaba koniunktura gospodarcza 100,00% 25,00% -40,00%
Ograniczenie prawne 100,00% 0,00% 0,00%
Zainteresowanie tańszymi sposobami reklamy 100,00% 0,00% 0,00%

Pojawienie się konkurencji 100,00% 100,00% 50,00%


Warunki pogodowe 100,00% 0,00% 0,00%

Źródło: opracowanie własne

1. 1. Zła sytuacja gospodarcza jest bolączką wszystkich polskich przedsiębiorstw, więc nie
możemy liczyć na łatwy start. Rok 2002 może okazać się kluczowym dla naszego
przedsięwzięcia. Gdy uda nam się zrealizować kluczowe cele finansowe oraz zdobyć
odpowiednią pozycję na rynku, w następnych latach powinniśmy być spokojniejsi o nasz
byt, warunki do prowadzenia biznesu powinny być korzystniejsze.

2. 2. Bardzo poważnym problemem mogą okazać się ograniczenia prawne związane z


lotami balonem. W związku z tym, że nie jest łatwo zdobyć pozwolenie na przelot
balonem, będziemy także korzystać ze stacjonarnych prezentacji na uwięzi.

3. 3. Z uwagi na trudną sytuację gospodarczą i związanymi z nią oszczędnościami


szukanymi przez firmy, niestety nie możemy liczyć, że staniemy się konkurencją dla
tradycyjnych i nieco tańszych form reklamy. Może stanowić to problem na drodze
naszego rozwoju.

4. 4. Nie rozważamy powstania dla nas poważnej konkurencji, przynajmniej w najbliższej


przyszłości. Sądzimy też, że zdobyte przez nas doświadczenie ułatwi nam ewentualne
podjęcie walki na rynku.

5. 5. Największym problemem stojącym na naszej drodze może być pogoda. Balon musi
mieć idealne warunki, żeby mógł wystartować. Brak opadów i wiatru, małe zachmurzenie
może być problemem w naszej strefie klimatycznej. Pogoda lubi ostatnio płatać figle.

Wykres 2. Zagrożenia
Zagrożenia

5,00
4,50 Słaba koniunktura
4,00 gospodarcza
3,50
Ograniczenie prawne
3,00
punkty 2,50
2,00 Zainteresowanie tańszymi
1,50 sposobami reklamy
1,00 Pojawienie się konkurencji
0,50
0,00
Dziś Jutro Pojutrze Warunki pogodowe

czas

3.1.3 3.1.3.Zasoby Spółki

Silne strony:
Wysoko oceniamy również zasoby Spółki „Podniebne Loty” i to zarówno zasoby
fizyczne jak i poziom kadry menedżerskiej, zasoby finansowe oraz korzystne cechy produktu.
Ma to swe odzwierciedlenie w następujących silnych i słabych stronach Spółki „Podniebne
Loty”.

Tabela 3. Silne strony

Silne strony - czynniki Dziś Jutro Pojutrze


Dotarcie do dużej liczby osób 4,00 4,00 4,00
Nowatorska forma reklamy 5,00 5,00 4,00
Różnorodność kształtu i powierzchni reklamowej 5,00 5,00 5,00
(duża powierzchnia)
Jakość usług 3,00 4,00 5,00
Elastyczność w negocjacjach 4,00 4,00 5,00
RAZEM 21,00 22,00 23,00
Średnia 4,20 4,40 4,60
Maksimum 5,00 5,00 5,00
Minimum 3,00 4,00 4,00
Mediana 4,00 4,00 5,00
Odchylenie standardowe 0,84 0,55 0,55

Silne strony - struktura Dziś Jutro Pojutrze


Dotarcie do dużej liczby osób 19,05% 18,18% 17,39%
Nowatorska forma reklamy 23,81% 22,73% 17,39%
Różnorodność kształtu i powierzchni reklamowej 23,81% 22,73% 21,74%
(duża powierzchnia)
Jakość usług 14,29% 18,18% 21,74%
Elastyczność w negocjacjach 19,05% 18,18% 21,74%
RAZEM 100,00% 100,00% 100,00%
Silne strony - dynamika Dziś Jutro Pojutrze
Dotarcie do dużej liczby osób 100,00% 0,00% 0,00%
Nowatorska forma reklamy 100,00% 0,00% -20,00%
Różnorodność kształtu i powierzchni reklamowej 100,00% 0,00% 0,00%
(duża powierzchnia)
Jakość usług 100,00% 33,33% 25,00%
Elastyczność w negocjacjach 100,00% 0,00% 25,00%

Źródło: opracowanie własne

1. 1. Nasza oferta jest skierowana do osób zgromadzonych w jednym miejscu, w czasie


imprez rozrywkowych, kulturalnych i sportowych. Ponieważ lecącego balonu trudno nie
zauważyć, będzie on zwracał uwagę „tłumu”.

2. 2. Nowy sposób, w jaki reklamujemy produkty jest atrakcyjny dla odbiorców


i w konkretnych sytuacjach może być konkurencyjny dla tradycyjnych form reklamy.

3. 3. Powierzchnia reklamowa, którą oferujemy praktycznie nie ma ograniczeń, jeśli chodzi


o kolorystykę i treść. Kształt samego balonu też może być niekonwencjonalny,
a ograniczenia leżą praktycznie tylko po stronie kosztów.

4. 4. Wysoka jakość usług, to cel, do jakiego będziemy dążyć. Dbałość o renomę, solidność
w wykonywaniu zleceń oraz szacunek dla klienta to cele, jakie stawiamy przed sobą.

5. 5. Uważamy, że w pewnych sytuacjach możemy odłożyć na bok nasz cennik i podejść


do klientów indywidualnie. Biorąc pod uwagę nasze możliwości i oczekiwania związane
ze świadczonymi usługami, stopniowo będziemy starali się usatysfakcjonować każdego
klienta.

Wykres 3. Silne strony

Silne strony Dotarcie do duzej liczby


osób
5,00
4,50 Nowatorska forma reklamy
4,00
3,50
3,00
Różnorodność kształtu i
punkty 2,50
powierzchni reklamowej
2,00
1,50 (duża powierzchnia)
1,00 Jakość usług
0,50
0,00
Dziś Jutro Pojutrze
Elastyczność w
czas negocjacjach
Słabe strony:
Tabela 4. Słabe strony

Słabe strony – czynniki Dziś Jutro Pojutrze


Kosztowne ubezpieczenia 3,00 3,00 3,00
Kosztowna obsługa 4,00 4,00 4,00
Brak doświadczenia w pracy ze specjalistycznym sprzętem 4,00 3,00 2,00
Ograniczenia budżetowe 4,00 3,00 2,00

RAZEM 15,00 13,00 11,00


Średnia 3,75 3,25 2,75
Maksimum 4,00 4,00 4,00
Minimum 3,00 3,00 2,00
Mediana 4,00 3,00 2,50
Odchylenie standardowe 0,50 0,50 0,96

Słabe strony – struktura Dziś Jutro Pojutrze


Kosztowne ubezpieczenia 20,00% 23,08% 27,27%
Kosztowna obsługa 26,67% 30,77% 36,36%
Brak doświadczenia w pracy ze specjalistycznym sprzętem 26,67% 23,08% 18,18%
Ograniczenia budżetowe 26,67% 23,08% 18,18%
0 0,00% 0,00% 0,00%
RAZEM 100,00 100,00 100,00%
% %
Słabe strony – dynamika Dziś Jutro Pojutrze
Kosztowne ubezpieczenia 100,00% 0,00% 0,00%
Kosztowna obsługa 100,00% 0,00% 0,00%
Brak doświadczenia w pracy ze specjalistycznym sprzętem 100,00% -25,00% -33,33%
Ograniczenia budżetowe 100,00% -25,00% -33,33%
0 100,00% BD BD

Źródło: opracowanie własne

1. 1. Poważnym obciążeniem finansowym mogą okazać się kosztowne ubezpieczenia,


zarówno samego sprzętu, jaki i załogi. Firmy ubezpieczeniowe stale podwyższają swoje
stawki, tłumacząc się różnymi prozaicznymi powodami, które niestety często nie znajdują
uznania w oczach klientów. Jednak nie można sobie pozwolić na brak zabezpieczenia
sprzętu przed nieprzewidzianymi wypadkami, zniszczeniem i kradzieżą, gdyż mogłoby to
poważnie wpłynąć na zachwianie kondycji przedsiębiorstwa.

2. 2. Obsługa całego przedsięwzięcia także nie jest tania. Bieżące opłaty za paliwo, całą
obsługę instalacji balonu oraz koszty związane z pensjami dla załogi, stanowią bardzo
poważne wydatki. Dlatego też nasze usługi nie są niestety tanie, co negatywnie wpływa na
konkurencyjność i nie spowoduje zapewne szybkiego zdobywania klientów.
3. 3. Jedną z naszych słabych stron jest mała znajomość problemów związanych z lotami
balonem oraz znikome doświadczenie. Jednak liczymy, że stopniowe dokształcanie
i praktyka sprawią, że z czasem te problemy znikną.

4. 4. Utrzymanie powłoki balonu, zapewnienie wystarczającej ilości kosztownego paliwa


oraz pozostałe koszty związane z działalnością są dla nas obecnie dużym problemem.
Sądzimy jednak, iż z czasem uda nam się te trudności przezwyciężyć.

Wykres 4. Słabe strony

Słabe strony

Kosztowne ubezpieczenia
4,00
3,50
3,00 Kosztowna obsługa
2,50
punkty 2,00
1,50 Brak doświadczenia w
pracy ze specjalistycznym
1,00 sprzętem
0,50
Ograniczenia budżetowe
0,00
Dziś Jutro Pojutrze
czas

3.2 3.2. Pozycja strategiczna Spółki


Przeprowadzona powyżej analiza strategiczna (przy pomocy metody SWOT) wskazuje na
korzystną pozycję strategiczną Spółki. Świadczy o tym znaczna przewaga możliwości nad
zagrożeniami, jak i silnych stron nad słabymi (por. poniższa tabela).

Tabela 5. Suma wag

Podsumowanie Dziś Jutro Dynamika Pojutrze Dynamika


Możliwości 13,00 17,00 130,77% 21,00 123,53%
Zagrożenia 16,00 18,00 112,50% 17,00 94,44%
Silne strony 21,00 22,00 104,76% 23,00 104,55%
Słabe strony 15,00 13,00 86,67% 11,00 84,62%
3.3 3.3. Wybór strategii
Menedżer Spółki dysponuje skonkretyzowaną wizją jej rozwoju w ciągu najbliższych kilku
lat. Wszystkie dotychczasowe działania oraz analizy działania Spółki potwierdzają
konieczność wyboru strategii działania, wyrażającej się w stwierdzeniu: „produkt oraz usługa
wysokiej jakości, dostosowana do zapotrzebowania rynku, sprzedawana po cenie
odpowiadającej jej jakości i atrakcyjności”.
Strategia ta ma swe odzwierciedlenie w celach strategicznych: krótko i
długoterminowych.
4. 4. Plan techniczny

4.1 4.1. Opis towaru i procesu handlowego


Niekonwencjonalne formy promocji oraz turystyka to obszar naszej działalności.
Zajmujemy się promocją, reklamą firm poprzez ich prezentację na powłokach balonu oraz
przewozem turystycznym. Organizujemy loty nad wybranymi przez klienta okolicami, loty na
uwięzi, pokazy stacjonarne. Osoba chcąca złożyć zamówienie może się z nami skontaktować
za pośrednictwem fax’u, telefonu, przez internet bądź w sposób tradycyjny odwiedziwszy
siedzibę naszej firmy w Krakowie przy ulicy Wielickiej. Stworzenie własnej witryny www
daje możliwość przeglądania naszej oferty oraz składania zamówień przez internet.

4.2 4.2.Koszty

4.2.1 4.2.1.Koszty uruchomienia inwestycji


1. Rejestracja prawna- rejestracja sądowa 800 PLN
2. Druk w Monitorze Gospodarczym 800 PLN i inne 900 PLN
3. Wyposażenie techniczne: zakup dwóch balonów 2*130 000 PLN (dwie standardowe
powłoki, 2 kosze, 2 planiki, 2 butle, 2 zestawy przyrządów pokładowych, 2 wentylatory,
2 węże do gazu, 2 zestawy lin do zakotwiczenia)
4. Oprogramowanie 900 PLN

4.2.2 4.2.2.Koszty miesięczne


1. Płaca 3000 PLN brutto*5 pracowników
2. Serwer wirtualny 34 PLN(400 PLN/rok)
3. Rejestracja domeny 5 PLN (60 PLN/rok)
4. Sztywne łącze 160 PLN
5. Opłata za prąd 200 PLN
6. Zużycie sprzętu 600 PLN (komputer, samochód)
7. Amortyzacja łączna 31 000PLN
8. Rachunki tel/fax 300 PLN
9. Ubezpieczenie załogi, sprzętu, lokalu 1000 PLN (pakietu ubezpieczeniowy „Hestia
Biznes Plus")
10. Koszty transportu 600 PLN
11. Koszt usługi obcej 12500PLN
11. Koszty finansowe 5930PLN

4.2.3.Koszty stałe

Amortyzacja łączna 31000 84800 84800 84800 84800


Wynagrodzenia i ZUS 15000 15000 24000 15000 15000
Serwer wirtualny 25 25 25 25 25
Rachunki tel/fax 300 300 300 300 300
Rejestracja domeny 5 5 5 5 5
Ubezpieczenie 1000 1000 1000 1000 1000
Opłata za prąd 200 200 200 200 200
Sztywne łącze 160 160 160 160 160
Zużycie sprzętu 600 600 600 600 600
Koszty finansowe 5930 5930 5930 5930 5930
Materiały biurowe 100 100 100 100 100
Lokal 3000 3000 3000 3000 3000
Razem 57320 111070 120070 111070 111070
Rocznie 687840 1332840 1440840 1332840 1332840

4.2.4.Koszty zmienne

Koszt usługi obcej 12500 14321 166342 17000 16004


Koszty transportu 600 800 900 9440 8000
Razem 13100 15121 167242 26440 24004
Rocznie 157200 181452 2006904 317280 288048

4.3 4.3.Opis niezbędnego majątku


1. Lokal własny Kraków ul. Wielicka 124 – wartość 100 000 PLN
2. Sprzęt techniczny (2 balony wraz z wyposażeniem) – 2*130 000 PLN
3. Dwa komputery, drukarka (stanowią własność zarządu naszej firmy) – wartość 15000
PLN
4. Oprogramowanie (Windows XP, mała baza danych) – 900 PLN
5. 2 samochody (stanowią własność zarządu naszej firmy) – 30000 PLN
6. Wyposażenie lokali (meble, inne sprzęty) – 10000 PLN

Specyfikacja serwera wirtualnego (założonego w firmie AMM-Komputer)


Zdecydowaliśmy się na Serwer Standard-ofertę firmy AMM-Komputer
(http://www.amm.net.pl/serwery1.htm). Roczny koszt użytkowania 300 PLN, koszt rejestracji
domeny podniebne.krakow.pl – 50 PLN. Serwer ten zawiera adres www:
http://www.podniebne.krakow.pl (50MB powierzchni na strony www), zapewnia nam także
100MB na E-mail.

4.4 4.4.Niezbędne ubezpieczenia

Wybraliśmy pakiet ubezpieczeniowy "Hestia Biznes Plus" firmy Hestia. Pakiet


Hestia Biznes Plus zawiera ubezpieczenie mienia typu "all risks", czyli od wszystkich
ryzyk. Oznacza to, iż ubezpieczone mienie objęte jest ochroną od szkód powstałych
w wyniku zdarzeń, które nie zostały wyraźnie wyłączone z zakresu świadczenia.
Wykorzystanie otwartego katalogu zdarzeń umożliwia ubezpieczenie od wszelkich
ryzyk po relatywnie niskiej cenie. Pakiet skierowany jest do małych i średnich
przedsiębiorstw, które dążą do zapewnienia sobie kompleksowej ochrony
ubezpieczeniowej.

W skład pakietu wchodzą:


 Ubezpieczenie mienia od wszystkich ryzyk, z włączeniem kradzieży z włamaniem i
rabunku,
 Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej.

Warunkiem przystąpienia do pakietu jest jednoczesne zawarcie obu ubezpieczeń


oraz opłacenie składki minimalnej w wysokości 1.000zł.

Ubezpieczenie mienia
Przedmiot ubezpieczenia. Przedmiotem ubezpieczenia są określone w umowie:
 budynki i budowle,
 wartości pieniężne przewożone lub przenoszone,
 środki obrotowe,
 maszyny, urządzenia, narzędzia i wyposażenie,
 wartości pieniężne,
 nakłady inwestycyjne, jeżeli ubezpieczający nie jest właścicielem nieruchomości.

Umową ubezpieczenia może być objęte także mienie:


 ruchome przekazane ubezpieczającemu w celu wykonania usługi lub sprzedaży,
 osobiste pracowników ubezpieczającego w miejscu pracy zarobkowej świadczonej
przez pracowników na polecenie ubezpieczającego.

Ubezpieczenie obejmuje szkody w mieniu powstałe wskutek zaistnienia, w miejscu i


w okresie oznaczonym w umowie ubezpieczenia, nagłego i nieprzewidzianego
zdarzenia, z zastrzeżeniem wyłączeń zawartych w ogólnych warunkach
ubezpieczenia.
Ubezpieczenie obejmuje również szkody powstałe w ubezpieczonym mieniu wskutek
akcji gaśniczej, wyburzenia lub odgruzowania, prowadzonych w związku z
wystąpieniem zdarzeń objętych zakresem ubezpieczenia.

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej


Przedmiotem ubezpieczenia jest odpowiedzialność cywilna osób objętych
ubezpieczeniem za szkody na osobie lub w mieniu wyrządzone osobom trzecim w
związku z prowadzeniem działalności gospodarczej lub użytkowaniem mienia.
Za osoby objęte ubezpieczeniem uważa się:
 ubezpieczającego,
 ubezpieczonego - w razie zawarcia umowy na rzecz innej osoby,
 obecnych i byłych pełnomocników oraz pracowników ubezpieczającego albo
ubezpieczonego, w zakresie szkód wyrządzonych w związku z wykonywaniem
obowiązków służbowych na jego rzecz.

Ubezpieczenie OC obejmuje odpowiedzialność za szkody:


 związane z ruchem pojazdów mechanicznych lub prowadzeniem gospodarstwa
rolnego, w zakresie objętym systemem ubezpieczeń obowiązkowych,
 powstałe wskutek uchybień w wykonywaniu czynności zawodowych przez osoby
objęte ubezpieczeniem,
 związane z użytkowaniem statków oraz urządzeń latających i pływających,
 w ładunku, wynikłe z niewykonania lub nienależytego wykonania umowy przewozu
lub spedycji,
 wyrządzone w związku z wykonywaniem czynności życia prywatnego.

4.5 4.5.Specyfikacja oprogramowania dla firmy „Podniebne loty”


Komputery naszej firmy opierają się na środowisku Windows XP. Do specjalistycznego
oprogramowania naszej placówki należy zaliczyć bazę danych napisaną przez założycieli
tejże placówki-specjalistów informatyków. Jej obsługa jest intuicyjna. Oprogramowanie
umożliwia ewidencję zamówień, zarówno tych wysłanych z poziomu naszej strony jak i tych,
które przyjmowane są przez jednego z naszych pracowników w biurze. Baza uaktualniana jest
przez internet oraz przez mających do niej dostęp pracowników.

4.6 4.6.Podstawowe zasady funkcjonowania przedsiębiorstwa:


1. Jeżeli pokaz lub start balonu ma odbyć się w odległości większej niż 30 km od Krakowa
to do ceny naszych usług doliczamy również koszt dojazdu według stawki 1,30 zł za
kilometr. W przypadku planowania imprezy trwającej dłużej niż jeden dzień, należy
uwzględnić również koszt pobytu czteroosobowej ekipy obsługującej balon.
2. Ceny podane w cenniku dotyczą standardowych usług wykonywanych przy użyciu
sprzętu firmy „Podniebne loty” i mogą ulegać zmianom w zależności od rodzaju i
wielkości kontraktu.
3. Minimalne zamówienie nie może być mniejsze niż równowartość 1 godziny lotu lub
pokazu. Natomiast minimalna powierzchnia reklamowa balonu to 30 m2 przy cenie 50
PLN za 1 m2( całkowita powierzchnia powłoki balonu ma300 m2)
4. Czas lotu lub pokazu liczony będzie od chwili uniesienia się powłoki balonu nad podłoże
do momentu rozpoczęcia wypuszczania z niej powietrza.
5. W przypadku nie wykonania usługi z przyczyn niezależnych od firmy „Podniebne loty”,
zleceniodawca pokrywa zryczałtowane koszty gotowości i pobytu (w wysokości 400 zł
netto za dzień) oraz dojazdu i ewentualnego noclegu czteroosobowej załogi.
6. W trakcie wykonywania lotów reklamowych zleceniodawca ma prawo do nieodpłatnego
korzystania z miejsc pasażerskich, jednakże dopiero po wyrażeniu zgody przez pilota
bezpośrednio przed startem.
7. Bez dodatkowych opłat mogą również zostać rozrzucone z balonu ulotki reklamowe.
Wymaga to jednak pisemnej zgody lokalnej administracji terenowej.
8. Wykonanie powłok balonowych zlecane jest przez „Podniebne loty” zaprzyjaźnionej
firmie rezydującej kilka ulic od naszej placówki.

4.7 4.7.Proces składania zamówienia


Możemy wyróżnić dwa rodzaje zamówień: zamówienie złożone z poziomu naszej strony oraz
zamówienie składane w sposób tradycyjny.

1. Zamówienie złożone z poziomu naszej strony


Wejście na stronę naszej placówki następuje przez wpisanie odpowiedniego adresu do
przeglądarki mianowicie http://www.podniebne.krakow.pl. Strona może być modyfikowana
przez właścicieli przedsiębiorstwa (mogą do niej dodawać np. reklamę, opis naszego
przedsiębiorstwa, sposób dokonywania transakcji... itd.). Strona ta dostarcza podstawowych
informacji na temat naszej firmy, jej założycieli, pracowników, zasad jej funkcjonowania.
Niewątpliwie najważniejszą rzeczą dla klienta jest cennik naszych usług, który podobnie jak
wyżej wymienione elementy zamieszczony jest na tej stronie. Osoba zainteresowana reklamą
za pośrednictwem naszej placówki mają do wyboru powierzchnie reklamowe: od 30 m2 do
300 m2, minimalna powierzchnia reklamowa to 30 m2. Cenny powyższych zleceń rosną w raz
z wielkością powierzchni reklamowej.. Dalszą pozycją cennika jest oferta turystyczna.
Zainteresowany powyższą ofertą ma do wyboru trzy propozycje: loty 6 godzinne, 12
godzinne oraz do 6 godzin. W zależności od wybranego wariantu naliczane są odpowiednie
stawki. Na stronie głównej obok cennika znajdują się dwa odnośniki: zlecenie- usługi
promocji, reklamy i zlecenie-usługi turystyczne.

Zlecenie- usługi promocji, reklamy


Pierwszym elementem formularza są podstawowe dane zleceniodawcy: imię,
nazwisko, dokładny adres- firmy zainteresowanej usługami „Podniebnych lotów”.
Są do wyboru powierzchnie reklamowe: od 30 m2 od 300 m2, za cenę jednego metra 50 PLN.
Osoba decydująca się na tą ofertę wpisuje odpowiadającą jej powierzchnie reklamową
niemniejszą niż 30 m2 do pola tekstowego umieszczonego po informacjach wstępnych.
Następne pole do wskazuje czy zainteresowany sam przygotuje projekt powłoki (wzór
wytłaczany na powłoce) czy też zarówno wykonanie projektu jak i jego zaprojektowanie od
strony graficznej zleca naszej placówce. Jest to pole jednokrotnego wyboru, każda z tych
opcji wymaga krótkiego komentarza w przeznaczonym do tego polu
tekstowym( umieszczonym poniżej). Jeżeli klient decyduje się na wykonanie projektu od
strony graficznej zobowiązany jest w polu tekstowym w kilku słowach streścić jak będzie
wyglądać powłoka balonu. Jeżeli klient wybierze opcje drugą (a więc zlecenie wykonania
„projektu graficznego”) powinien napisać jak wyobraża sobie wzór umieszczony na powłoce,
co wzór ten ma przedstawiać. Wszelkie sugestie są mile widziane przez nasz zespół grafików
i projektantów. Osoby, które zdecydowały się same zaprojektować wzór na powłoce balonu
zobowiązane są wysłać ten projekt w formie elektronicznej jak najszybciej od momentu
złożenia zamówienia, na poniższy adres: graficy@podniebne.krakow.pl.
Dalszą kwestią jest uzgodnienie gdzie, kiedy i w jakich godzinach ma nastąpić prezentacja
balonu.
Kolejnym elementem tego formularza jest cennik lotu balonem w celach reklamowych.
Cennik przedstawia się następująco: każda godzina lotu to 600 PLN (przy locie nie
przekraczającym 6 godzin), lot 6 godzinny 3000 PLN, lot 12 godzinny 6800 PLN. Cennik jest
polem jednokrotnego wyboru, wystarczy tylko kliknąć w odpowiednią opcję. Przy lotach
trwających krócej niż 6 godzin zleceniodawca zobowiązany jest podać liczbę godzin lotu w
polu tekstowym stowarzyszonym z tą opcją.
Ostatnim polem formularza jest pole przeznaczone na opis trasy przelotu, itp.
Osoby posiadające własną powłokę balonu i związane z nią materiały reklamowe również
mogą skorzystać z naszych usług.

Zlecenie-usługi turystyczne
Pierwszy element formularza to podanie danych personalnych przez naszych klientów.
Zainteresowany ma do wyboru trzy pozycje: loty 6 godzinne, 12 godzinne oraz nie
przekraczające 6 godzin, odpowiadające im stawki to: 5000 PLN, 9000 PLN, 900 PLN za
każdą godzinę lotu( przy locie nie przekraczającym 6 godzin). Należy zaznaczyć jedną z
powyższych opcji, ostatnia opcja wymaga podania liczby godzin przelotu w polu tekstowym.
Dalszy element formularza to pole tekstowe informujące nas o charakterze mającego się
odbyć lotu (czy jest to pokaz stacjonarny, lot na uwięzi, wieczorna prezentacja, zawody
balonowe, impreza sportowa, gdzie się odbędzie, co zapewnia naszej załodze zleceniodawca).
W zależności od warunków atmosferycznych i wagi pasażerów mogą lecieć 3 lub 4 osoby
plus pilot; czas lotu ok. 1 godz.). W cenie przelotu wliczony jest poczęstunek szampanem.

2. Zamówienie składane w sposób tradycyjny


Klient wypełnia stosowny formularz (pierwszy rodzaj- w wypadku usług promocji i
reklamy, drugi rodzaj- w przypadku świadczenia przez naszą placówkę usług turystycznych),
w którym podaje swoje dane (imię, nazwisko, dokładny adres- firmy zainteresowanej
usługami „Podniebnych lotów”). Jeżeli klient jest decyduje się na usługi związane z promocją
i reklamą wypełnia formularz pierwszego rodzaju. Wybiera wielkość powierzchni reklamowej
i podaje krótki opis wzoru mającego się pojawić na powłoce balonu. W wypadku, gdy klient
ma już gotowy projekt wzoru powłoki balonu jest zobowiązany go dostarczyć do naszego
biura w postaci elektronicznej czy też w postaci szkicu. Następnie uzgadniana jest kwestia
przelotu „balonem reklamowym” a więc trasa przelotu, godziny przelotu
Klient zainteresowany naszymi usługami turystycznymi wypełnia formularz drugiego
rodzaju. Obok luk dotyczących podstawowych danych (imię, nazwisko, itd.) wypełnia pole
wskazujące na liczbę godzin lotu turystycznego. Następnie powyższy wybór musi poprzeć
komentarzem (jaki charakter będzie mieć lot, gdzie się odbędzie, jakie warunki zapewnia
naszej załodze zleceniodawca itd.).

4.8 4.8. Wykonanie powłoki balonowej


Budowa balonu to skomplikowany proces. Obejmuje kilka etapów i wymaga wielu
godzin pracy wykwalifikowanych specjalistów. Wynik naszej pracy jest zawsze imponujący i
zadowala naszych Klientów przynajmniej w 100 %. Oto etapy projektu graficznego:

Wstępna koncepcja - Projekt powłoki - Projekt plastyczny powłoki - Gotowy balon

Do budowy powłok używa się materiałów z włókien poliestrowych, pokrytych


warstwą poliuretanu. U wejścia płomienia do balonu, stosuje się tkaninę (np. NOMEX) o
obniżonym stopniu palności.
Oferujemy dwa główne typy powłok balonowych:
Typ "0" - Powłoka zbudowana z 12 południków (pasów pionowych). Idealna dla balonów
turystycznych i sportowych, ze względu na niski ciężar oraz wytrzymałość powłoki.
Typ "N" - Powłoka zbudowana z 24 południków (pasów pionowych). Idealna dla balonów
reklamowych, ze względu na płaski kształt czaszy oraz możliwość umieszczania dowolnych
projektów plastycznych.
Balony reklamowe idealnie odwzorowują oryginalny produkt i jego kolorystykę, dzięki
zastosowaniu ręcznego i komputerowego systemu malowania powłok.
Latający kufel z piwem, butelka lub dzabanek o wysokości ponad 15 metrów wywiera
ogromne wrażenie na widzach, wzmacniając wizerunek Państwa marki lub produktu.
Kosze są budowane z materiałów naturalnych. Solidna konstrukcja zbudowana jest z
drewna i specjalnego typu trzciny indonezyjskiej - ratanu. Krawędzie kosza wykończone są
delikatną skórą.
W wyposażeniu znajdują się: lina manewrowa w torbie z karabińczykiem, gaśnica, apteczka,
4 karabińczyki nośnych lin kosza, elementy i rękawy ramy. Planujemy wykorzystać kosze
zabierające od 1 do 14 pasażerów.
Na zdjęciu obok: Kosz ARISTOKRAT K 12 ( 5 osób )

Palniki pracują na czystym propanie lub mieszance propan-butan. Dla każdej spirali
wbudowany jest cichy płomień oraz palnik płomienia pilotowego. Faza ciekła i gazowa
podłączona jest do samodzielnych przewodów. Główne zawory posiadają ciśnieniomierze.
Końcówki przewodów REGO (fazy ciekła) i DYNAQUIP (faza gazowa) są dostarczane wraz
z palnikiem. Na zdjęciu obok: palnik KOMET
Polecamy butle ze stali nierdzewnej VA 50 i VA 70 firmy SCHROEDER o pojemności
21 lub 30 kg. Butle oferowane są w wykończeniu "standard" i "master" (w zależności od
sposobu wyprowadzenia faz). Posiadają niezbędne atesty oraz 10-letnią gwarancję
producenta. Na zdjęciu obok: Butla SCHROEDER
Balon wyposażony w certyfikowane przyrządy lotnicze: Zestaw Piccolo Plus i
termometr Kubíček M1.

Do balonu dostarczamy wyposażenie dodatkowe: Wentylator Honda VH 9 o mocy 9 HP,


ochronny brezent pod powłokę 20 x 20 m, przewody gazowe REGO z zaworem, system
zwolnienia balonu przy starcie (ciąg 1,5 t), radio UKF (BENDIX-KING,ICOM), wózek do
transportu balonu z hamulcem najazdowym na podwoziu KNOTT.
5. 5.Plan marketingowy

5.1 5.1. Uwagi wstępne


W związku z dotychczasowymi rozważaniami, a szczególnie wynikami analizy SWOT,
Spółka „Podniebne Loty” postanowiła sformułować swą strategię marketingową następująco:
„wykorzystanie wszystkich szans, które mogą zapewnić systematyczny wzrost udziału swych
usług na rynku usług reklamowych oraz południowej części kraju”.

5.2 5.2. Analiza rynku

5.2.1 5.2.1. Klienci


Potencjalnymi klientami spółki „Podniebne Loty” będą przedsiębiorstwa, które
chcą zareklamować w oryginalny sposób swoje usług czy produkty. Dla tych klientów
oferujemy dość różnorodną formę reklamy zewnętrznej. Klienci indywidualni będą
korzystać głównie z usług turystycznych.
Zarówno klienci indywidualni jak i przedsiębiorstwa będą pochodzili z okolic
Krakowa oraz rejonu południowej Polski. Spółka pragnie jednak przyciągnąć klientów
z całego kraju i z terenów przygranicznych.

5.2.2 5.2.2.Konkurenci
Spółka „Podniebne loty” zlokalizowana jest na terenie Krakowa, stąd jej naturalnym
rynkiem jest rynek krakowski oraz południowej części kraju. Jak już wcześniej wspomniano
przedsiębiorstwo planuje rozszerzyć swoje działanie o zagraniczne rynki.
Jak wspomniano, podstawową przesłanką leżącą u podstaw rozszerzenia działalności
Spółki „Podniebne loty” o nowe typy usług, była konkurencja. W naszym kraju jest już kilka
przedsiębiorstw zajmujących się tego typu reklamą. Działają oni na terenie całej Polski.

5.2.3 5.2.3.Popyt i udział w rynku


W kolejnych tabelach pokazano założenia służące do skonstruowania prognozy popytu.
Prognozę popytu przygotowano bowiem biorąc pod uwagę liczbę stanowisk pracy,
maksymalną liczbę klientów, która można obsłużyć w jednostce czasu, przeciętna opłatę za
usługę oraz stopień wykorzystania zdolności świadczenia usług.

Tabela 6. Prognoza sprzedaży

2002 2003 2004 2005 2006


Przychód ze sprzedaży 962,84 1102,8 1242,08 1410,8 1450
Źródło: dane z biznesplanu
Na wykresie 5 pokazano docelowa strukturę przychodów z działalności.

Wykres 5. Docelowa struktura przychodów

Prognoza przychodów ze sprzedaży (w tys. zł)

1600 1450
1410,8

1400 1242,08
1100,8
1200 962,84

1000

800

600

400

200

0
2002 2003 2004 2005 2006

5.3 5.3.Strategia cen


Spółka „Podniebne loty” prowadzi elastyczną politykę cenową w oparciu o kalkulacje
jednostkowego kosztu wytworzenia produktu oraz sytuację cenową na rynku krajowym.
Szanse powodzenia przedsięwzięcia upatrujemy więc w prowadzeniu rozsądnej polityki
cenowej. Proponowany poziom cen uzasadniony jest bowiem analizą kosztów jednostkowych
produkcji oraz poziomem cen, akceptowanym przez klientów. Wybrane pozycje z cennika
usług Spółki pokazano w kolejnych tabelach.

5.4 5.4.Strategia marketingowa


Dotychczasowe rozważania skłaniają właścicieli Spółki do zastosowania strategii
penetracji rynku, polegającej na dostarczaniu usług o wysokiej jakości, odpowiadającej
oczekiwaniom klientów, po umiarkowanej cenie, z wykorzystaniem promocji i reklamy w
różnych mediach.

5.5 5.5.Strategia promocji i reklamy

5.5.1 5.5.1.Założenia
Strategia promocji i reklamy Spółki „Podniebne Loty” bierze pod uwagę fakt, że
działania marketingowe przedsiębiorstwa, która charakteryzuje się jednostkowymi usługami,
odpowiadającymi na konkretne wymogi i specjalne potrzeby klientów, wymaga
specyficznego podejścia. Podstawowe wysiłki marketingowe Spółka koncentruje na
bezpośrednich kontaktach z klientem. Realizacja wspomnianych działań polega na próbie
bezpośredniego dotarcia do klientów, które mogą być potencjalnie zainteresowane
przedmiotem działalności i usługami świadczonymi przez Spółkę.
W konsekwencji działania marketingowe w sferze reklamy i promocji
skoncentrowano na następujących, podstawowych sferach:
  public relations
  współpraca ze znaczącymi dystrybutorami w branży
  reklama w branżowych periodykach
  witryna internetowa.

5.5.2 5.5.2.Public relations


Spółka „Podniebne Loty” przykłada dużą wagę do działań w sferze „public relations”.
W związku z tym zostaną podjęte działania zapewniające regularny dopływ informacji o
działaniach podejmowanych przez Spółkę do mediów branżowych. Informacje te będą
dotyczyć przede wszystkim charakterystyk produktów oraz usług Spółki.

5.5.3 5.5.3.Reklama prasowa


Reklama w prasie codziennej i tygodnikach ma charakter podstawowy. Podstawowe
wysiłki marketingowe Spółka koncentruje bowiem na bezpośrednich kontaktach z klientem, a
więc systematycznie będzie lokować ogłoszenia prasowe.

5.5.4 5.5.4.Inne formy


Spółka „Podniebne Loty” ma zamiar przygotować materiały reklamowe w formie
folderów z wkładkami zawierającymi informację o swych produktach i usługach.
Drugą formą bezpośredniego kontaktu z klientem jest zapraszanie do odwiedzenia
Spółki poprzez organizowanie akcji promocyjnych. Klientowi przedstawiany będzie film
reklamowy oraz krótka prezentacja multimedialna. Kompletna prezentacja będzie dostępna
również w formie CD.

5.5.5 5.5.5.Witryna internetowa


Odkąd pojawił się INTERNET, nic nie już takie jak dawniej. Sieć WWW staje się
najszybszym, najtańszym i najbardziej popularnym źródłem informacji rynkowej. W związku
z tym Spółka „Podniebne Loty” podejmie w I połowie 2002 roku działania zmierzające do
powstania własnej witryny internetowej. Zawierać ona będzie informacje o produktach i
usługach Spółki oraz umożliwiać zadawanie pytań i w rezultacie (w ograniczonym zakresie)
składanie zamówień.
Wszystkie te działania pozwalają spółce na zawieranie coraz to nowych umów lub też
pozyskiwanie zamówień od nowych klientów.
6. 6. Plan organizacyjny

6.1 6.1. Wprowadzenie


Poziom kwalifikacji i doświadczeń kadry menedżerskiej Spółki, który ma podstawowe
znaczenie dla sukcesu zaplanowanego przedsięwzięcia, oceniamy bardzo wysoko. Spółka
przygotowuje się do starannego opracowania problemów związanych z efektywnością
zarządzania Spółki. Zwykle proces ten przynosi znaczne korzyści przedsiębiorstwu, ponieważ
analiza organizacji zarządzania zwykle prowadzi do zmian organizacyjnych podnoszących
sprawność działania przedsiębiorstwa.
Firma zatrudnia 5 osób, pilotów i osoby pomagające w obsłudze technicznej, które
bardzo dobrze znają się na swojej pracy oraz posiadają dobre umiejętności komunikacji
międzyludzkiej.

6.2 6.2.Zasoby ludzkie

Charakterystyka kierownictwa
Marta Kędzior-Krasoczko – wykształcenie wyższe, absolwentka AE w Krakowie, prowadzi
z powodzeniem własną firmę od kilku już lat, posiada więc nie tylko niezbędny zasób wiedzy
merytorycznej, ale i duże doświadczenie zawodowe, zarówno w sferze technicznej, jak i w
sferze zarządzania zespołami ludzkimi.
Tak więc, w kluczowych obszarach swej działalności, dysponujemy fachowcem
z dużą wiedzą teoretyczną i umiejętnościami praktycznymi.
Agnieszka Szmigiel – wykształcenie wyższe, doświadczenie w pracy z grafiką
komputerową.
Paweł Zając – wykształcenie wyższe, ukończony kurs lotów balonowych, duże
doświadczenie w tej dziedzinie.

Piloci
Dwóch pilotów do obsługi jednego balonu. Mają duże doświadczenie, bardzo dobrze
obeznani ze sprzętem. Wykorzystywani są w zależności od potrzeb zleceniodawców,
w ramach lotów swobodnych oraz pokazów stacjonarnych.

Księgowość
Zlecone usługi obsługi księgowej przedsiębiorstwa firmie z zewnątrz, co ma
zapewnić solidne wykonanie i obniżyć koszty.

Projektowanie
Projektowanie powierzchni reklamowych, które zostaną umieszczone na powłoce
balonu we własnym zakresie oraz zlecenie wykonania projektu

6.3 6.3.Struktura organizacyjna


Obecna struktura organizacyjna Spółki odpowiada jej aktualnym potrzebom. Zarząd
Spółki składa się z Prezesa Zarządu.
Strukturę organizacyjną Spółki „Podniebne Loty” pokazano na rys.2.

Rysunek 1. Struktura organizacyjna Spółki

Zarząd

Księgowość Dział techniczny Projektowanie

6.4 6.4.Kalendarz organizacyjny


Całe przedsięwzięcie jest przygotowane również od strony organizacyjnej. W kolejnej
tabeli przedstawiono harmonogram działań związanych z realizacją przedsięwzięcia.

Tabela 7. Kalendarz organizacyjny

Działanie Rozpoczęcie Zakończenie


Przygotowanie biznes planu 11.2001 02.2002
Oczekiwanie na kredyt 03.2002 początek kwietnia 2002
Faza pierwsza, polega na pracach budowlanych i
adaptacyjnych. Mają one na celu przystosowanie
połowa marca koniec marca
budynku do potrzeb związanych z działalnością
biura firmy.
Faza druga, obejmuje zakup oraz instalację
kwiecień 2002 kwiecień 2002
wyposażenia biura oraz urządzeń latających.
koniec kwietnia
Planowane uruchomienie działalności
2002
Źródło: opracowanie własne
7. 7.Plan finansowy

7.1 7.1. Dane wejściowe


Źródła danych wejściowych:
Dane wejściowe pochodzą z prognoz oraz danych Spółki „Podniebne Loty”.
Założenia planu finansowego:
  plan finansowy przygotowano w wariancie prawdopodobnym, ale bardzo
ostrożnym;
  wszystkie obliczenia przygotowano w oparciu o specjalnie przygotowany arkusz
kalkulacyjny, który umożliwia aktualizację planu;
  wszystkie analizy przygotowano na okres 2002-2006;
  analizy obejmują przy tym rachunek zysków i strat, bilans, przepływy środków
pieniężnych, ocenę majątku przedsiębiorstwa,
  podstawowe wskaźniki analityczne;
  wstępną wycenę wartości Spółki,
  metodę obliczeń przyjętą przy obliczaniu wskaźników finansowych zawarto w
załączniku A;
  przyjęto generalne założenie wyrażania wszelkich wielkości przy uwzględnieniu
cen stałych z czerwca 2001 roku, a wszystkie dane liczbowe wyrażono w tysiącach
złotych.

7.2 7.2.Założenia przyjęte do konstrukcji prognozy bilansu


W trakcie konstrukcji prognozy aktywów bilansu przyjęto następujące
założenia:
  stan wartości niematerialnych i prawnych, a także rzeczowego majątku
trwałego obliczono na podstawie planu zakupów na lata 2002-2007
(przedstawionego w planie technicznym), oraz planu amortyzacji przy
założeniu jej liniowej formy,
  wartość finansowych składników majątku trwałego jest równa zero.
Wprawdzie Spółka będzie generować w przyszłości znaczne nadwyżki
środków pieniężnych, jednak nie sposób w chwili obecnej określić sposobu
ich wykorzystania,
  wartość zapasu materiałów i surowców obliczono proporcjonalnie do wzrostu
produkcji, przy pomocy wskaźnika zapasów, obliczonego dla początku 2000 roku.
Założenie to wynika z faktu, że Spółka, większość ze swych zamówień i usług
realizuje w trybie zleceniowym,
  zapas wyrobów gotowych, który tworzą wyroby wyprodukowane przez
Spółkę, są równe zero, ponieważ Spółka, pracując na zamówienia, sprzedaje swe
wyroby natychmiast po ich wyprodukowaniu, a usługi nie mogą być
magazynowane,
  prognozowany poziom należności uzyskano zakładając 25-dniowy termin
płatności.
  poziom środków pieniężnych uzyskano w wyniku wykonania prognozy stanu
środków pieniężnych, które zostanie skomentowana w dalszej części biznesplanu.
  Majątek trwały w Spółce nie ulega odnowieniu. Zakupione na początku środki
są amortyzowane aż do ich całkowitego umorzenia. Właściciele powinni mieć na
względzie ten fakt przy dokonywaniu kolejnych inwestycji.
  Amortyzacja majątku trwałego odbywa się według planu amortyzacji
podanego w poniższej tabeli.

Tabela 8. Amortyzacja

Majątek trwały początek 2002 2003 2004 2005 2006 2007


oprogramowanie 9000 7200 5400 3600 1800 0
Lokal własny 100000 80000 60000 40000 20000 0 0
Wyposażenie lokali 10000 8000 6000 4000 2000 0 0
2 samochody 30000 24000 18000 12000 6000 0 0
2 balony i akcesoria 260000 208000 156000 104000 52000 0
2 komputery i drukarka 15000 12000 9000 6000 3000 0 0
Źródło: Dane z programu działania

Tabela 9. Plan amortyzacji

Majątek trwały 2002 2003 2004 2005 2006 2007


Oprogramowanie 1800 1800 1800 1800 1800
Lokal własny 20000 20000 20000 20000 20000
Wyposażenie lokali 2000 2000 2000 2000 2000
2 samochody 6000 6000 6000 6000 6000
2 balony i akcesoria 52000 52000 52000 52000 52000
2 komputery i drukarka 3000 3000 3000 3000 3000
Amortyzacja łączna 31000 84800 84800 84800 84800 53800
Źródło: Dane z programu działania

W rezultacie, w tabeli pokazano prognozę aktywów bilansu na lata 2002-2006.

Tabela 10. Prognoza aktywów

XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
A. MAJĄTEK TRWAŁY 385.00 308.20 223.40 138.60 53.80
Wartości niematerialne i prawne 9.00 7.20 5.40 3.60 1.80
Rzeczowy majątek trwały 376.00 301.00 218.00 135.00 52.00
Finansowy majątek trwały 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Akcje i udziały w jedn.zależnych 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Akcje i udziały w jedn.stowarzysz. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Poz. akcje udziały i pap.wartośc. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udzielone pożyczki długoterm. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inne składn.finansowego maj.trwał. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Należności dułgoterm. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B. MAJĄTEK OBROTOWY 51.80 82.22 131.72 270.22 403.94
Zapasy 18.10 20.00 55.00 96.22 0.00
Należności i roszczenia 33.70 41.80 50.72 94.00 150.00
Pap.wartośc.przeznaczone do obrotu 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Środki pieniężne 0.00 20.42 26.00 80.00 253.94
C. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMA AKTYWÓW 436.80 390.42 355.12 408.82 457.74
W trakcie konstrukcji prognozy pasywów bilansu przyjęto następujące założenia:
 założono również, że środki finansowe wygenerowane przez Spółkę, zostaną
pokazane jako nie podzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, trudno bowiem
podejmować decyzje inwestycyjne w imieniu właściciela, ponieważ jego przyszłe
preferencje nie są przecież znane,
 poziom zobowiązań krótkoterminowych obliczono przy założeniu, że średni okres
regulowania zobowiązań wynosi 25 dni,
 Spółka zaciągnęła w I półroczu 2002 roku kredyt długoterminowy inwestycyjny w
kwocie 260 tys. zł., przy założeniu oprocentowania na poziomie 14% w skali rocznej
oraz pięcioletniego okresu spłaty zadłużenia,
 Kapitał podstawowy Spółki wynosi 145 tys. zł i nie zmienia się przez 5 lat,

W trakcie konstrukcji prognozy pasywów bilansu przyjęto następujące


założenia:

Tabela 11. Prognoza pasywów

XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 73.54 58.26 153.72 271.72 379.64
Kapitał (fundusz) podstawowy 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00
Należne wpłaty na poczet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Kapitał (fundusz) zapasowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Kapitał (fundusz) rez.z różn.wyceny 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozost.kapitał (fundusz) rezerwowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Niepodziel.wynik fin.z lat ubiegł. 0.00 -71.46 -15.28 24.00 102.72
Wynik finansowy roku obrotowego -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92
B. REZERWY 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rezerwy na należności 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rezerwy na podatek dochodowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inne rezerwy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
C. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 260.00 200.70 141.40 82.10 23.10
Długot.poż. oblig.i inne pap.war. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Długoterminowe kredyty bankowe 260.00 200.70 141.40 82.10 23.10
Zobow.z tytułu leasingu finansowego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe zobowiązania długoterm. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
D. ZOBOW.KRÓTKOTERM.I FUND.SPECJALNE 103.26 131.46 60.00 55.00 55.00
Zobowiązania krótkoterminowe 103.26 131.46 60.00 55.00 55.00
Pożyczki oblig. i inne pap.wart. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Kredyty bankowe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe zobow. krótkoterminowe 103.26 131.46 60.00 55.00 55.00
Fundusze specjalne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
E. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bierne rozlicz.m-okresowe kosztów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Przychody przyszłych okresów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMA PASYWÓW 436.80 390.42 355.12 408.82 457.74

7.3 7.3. Założenia przyjęte przy konstrukcji prognozy rachunku zysków i


strat
Przy konstrukcji prognozy kosztów w rachunku zysków i strat przyjęto
następujące założenia:
  rachunek zysków i strat przygotowano w wariancie porównawczym,
  prognozę kosztów działalności przygotowano przy założeniach
zamieszczonych w planie technicznym,

W konsekwencji w tabeli zamieszczono prognozę kosztów w wariancie


porównawczym.

Tabela 12. Prognoza rachunku zysków i strat – koszty (wariant porównawczy)

XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
A. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1026.48 1110.80 1210.80 1300.80 1310.80
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 950.00 1000.00 1100.00 1200.00 1250.00
Koszt sprzedaży 65.68 100.00 100.00 90.00 50.00
Koszt ogólnego zarządu 10.80 10.80 10.80 10.80 10.80
Koszty ogółem 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B. ZYSK NA SPRZEDAŻY 0.00 0.00 31.28 110.00 139.20
C. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Wartość sprzedanych skł, majątku trwałego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe koszty operacyjne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
D. ZYSK NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 0.00 0.00 31.28 110.00 139.20
E. KOSZTY FINANSOWE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
F. ZYSK BRUTTO NA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
G. STRATY NADZWYCZAJNE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
H. ZYSK BRUTTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
J. ZYSK NETTO 0.00 0.00 24.00 102.72 131.92

Tabela 13. Prognoza rachunku zysków i strat – zestawienie (wariant porów-


nawczy)

Rachunek wyników - zestawienie XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY i ZRÓWNANE 962.84 1102.80 1242.08 1410.80 1450.00
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1026.48 1110.80 1210.80 1300.80 1310.80
Amortyzacja 31.00 84.80 84.80 84.80 84.80
Pozostałe koszty rodzajowe 995.48 1026.00 1126.00 1216.00 1226.00
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY -63.64 -8.00 31.28 110.00 139.20
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sprzedaż składn.majątku trwałego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dotacje 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe przychody operacyjne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Wart.sprzed.składn.majątku trwałego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe koszty operacyjne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.OPERACYJNEJ -63.64 -8.00 31.28 110.00 139.20
PRZYCHODY FINANSOWE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dywidendy z tytułu udziałów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Odsetki uzyskane 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
KOSZTY FINANSOWE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
Odpisy aktualiz.wartość finansowego
majątku trwał.oraz krtk.pap.wart. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Odsetki do zapłacenia 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
Pozostałe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.GOSPODARCZEJ -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92
ZYSKI NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
STRATY NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA BRUTTO -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92
OBOWIĄZK.OBCIĄŻ.WYNIKU FINANSOWEGO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Podatek dochodowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inne obowiązkowe obciążenia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NETTO -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92

Przy konstrukcji prognozy przychodów w rachunku zysków i strat przyjęto następujące


założenia:
  planowany poziom sprzedaży oszacowano na podstawie analiz rynku,
rozmów i wstępnych analiz oraz obliczeń pokazanych w planie
marketingowym,
  poziom cen oszacowano na podstawie analiz rynku i analiz kosztów.

W konsekwencji przyjętych założeń otrzymano prognozę przychodów


rachunku zysków i strat, zaprezentowaną w tabeli w wariancie porównawczym.

Tabela 14. Prognoza rachunku zysków i strat – przychody (wariant


porównawczy)

XXXXX
IIIII
IIIII

' ' '''


00000
23456
A.
P
R
Z
Y
C
H
O
D
Y
Z
E
SP
R
Z
E
D
A
Ż
Y
I
Z
R
Ó
W
N 1111
A
91244
N
60415
E
22200
Z
NI . . ...
M 88080
I 40800
Pr 1111
zy 91244
ch
60415
od
22200
y
. . ...
ze
88080
sp
rz
ed

y
pr
od
uk

w 40800
Pr
zy
ch
od
y
ze
sp
rz
ed

y
to
w
ar
ó
w
i
m
at
00000
eri
ał . . ...
ó 00000
w 00000
Z
mi 00000
an
. . ...
a
00000
sta
00000
nu
pr
od
uk

w
(z
w,
+/
z
m
n,-
)
K
os
zt
w
yt
w.
św
ia
dc
ze
ń
na

as
ne
00000
po
trz . . ...
eb 00000
y 00000
B.
S
T
R
AT
A
N
A
SP
R
Z
6
E
38000
D
A . . ...
Ż 60000
Y 40000
C.
P 00000
O
. . ...
Z
00000
O
00000
ST
A
Ł
E
P
R
Z
Y
C
H
O
D
Y
O
P
E
R
A
C
YJ
N
E
D.
S 68000
T
3. ...
R
. 0000
AT
60000
A
4
N
A
D
ZI
A
Ł
A
L
N
O
Ś
CI
O
P
E
R
A
C
YJ
N
EJ
E.
P
R
Z
Y
C
H
O
D
Y
FI
N
A
N
00000
S
O . . ...
W 00000
E 00000
F.
S 71000
T
15...
R
. . 000
AT
42000
A
68
B
R
U
T
T
O
N
A
D
ZI
A
Ł
A
L
N
O
Ś
CI
G
O
SP
O
D
A
R
C
Z
EJ
G.
Z
Y
S
KI
N
A
D
Z
W
Y
C
00000
Z
AJ . . ...
N 00000
E 00000
H.
S
T
R
AT
A
B
71
R
15000
U
T . . ...
T 42000
O 68000
I. 1
S 75000
T
1. ...
R
. 2000
AT
48000
A
6
N
E
T
T
O

Spółka cały swój przychód generuje ze sprzedaży swych produktów.

7.4 7.4.Analiza majątku przedsiębiorstwa


W niniejszej części opracowania przedstawiono analizę majątku Spółki „Podniebne
Loty”.

7.4.1 7.4.1.Struktura aktywów


Ocenę majątku Spółki rozpoczniemy od ogólnej struktury aktywów, zaprezentowanej w
kolejnej tabeli.

Tabela 15. Ogólna struktura aktywów

STRUKTURA AKTYWÓW XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
Udz.majątku trwałego % 88.14 78.94 62.91 33.90 11.75
Udz.majątku obrotowego % 11.86 21.06 37.09 66.10 88.25
Udz.rozliczeń międzyokresowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.rzeczowych składników % 86.08 77.10 61.39 33.02 11.36
Udz.wartości niematerialnych % 2.06 1.84 1.52 0.88 0.39
Udz.finansow.majątku trwałego % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.należności długoterminow. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zapasów % 4.14 5.12 15.49 23.54 0.00
Udz.należności % 7.72 10.71 14.28 22.99 32.77
Udz.środków pieniężnych % 0.00 5.23 7.32 19.57 55.48
Udz.krótkoterminowych papierów % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
Dostarczone dane wskazują, że Spółka charakteryzuje się początkowo znaczną
przewagą majątku trwałego nad obrotowym, którego udział sięga 86,08% w 2002 r. Jest to
konsekwencja realizacji przedsięwzięcia inwestycyjnego. Następnie jednak Spółka zaczyna
generować środki pieniężne, które zmieniają strukturę aktywów, powodując, że udział
majątku obrotowego w aktywach, sięga w 2006 roku 11,36%. Sytuacja ta jest również
wynikiem założenia, które mówi, że na obecnym etapie konstrukcji biznesplanu, nie planuje
się żadnych sposobów inwestowania wolnych środków pieniężnych. Niezbędne dane
pokazano na wykresach 6 oraz 7.
Wykres 6. Struktura aktywów w 2002 roku

Udz.rzeczow ych składników

86% Udz.w artości niematerialnych

Udz.finansow .majątku
trw ałego
Udz.należności
długoterminow .
Udz.zapasów

Udz.należności
0%
0%
2% Udz.środków pieniężnych
8% 4%
0%
0%
Udz.krótkoterminow ych
papierów

Wykres 7. Struktura aktywów w 2006 roku

Udz.rzeczow ych składników

Udz.w artości niematerialnych


56%
33% Udz.finansow .majątku trw ałego

Udz.należności długoterminow .

Udz.zapasów

0% Udz.należności

0%
0% 11% Udz.środków pieniężnych
0% 0%
Udz.krótkoterminow ych
papierów

7.4.2 7.4.2.Struktura majątku trwałego


W tabeli pokazano strukturę majątku trwałego.

Tabela 16. Struktura majątku trwałego


STRUKTURA MAJĄTKU TRWAŁEGO XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz zapasów % 97.66 97.66 97.58 97.40 96.65
Udz. należności i roszczeń % 2.34 2.34 2.42 2.60 3.35
Udz. papierów wartość. do obrotu % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. środków pieniężnych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
Przytoczone dane pokazują, ze w Spółce występuje prawie wyłącznie rzeczowy
majątek trwały. Jest to w pełni uzasadnione celami realizowanymi przez Spółkę.
W kolejnej tabeli pokazano strukturę rzeczowego majątku trwałego.

Tabela 17. Struktura rzeczowego majątku trwałego

STRUKTURA RZECZOWYCH SKŁADNIKÓW XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz .gruntów własnych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. budynków i budowli % 21.28 19.93 18.35 14.81 0.00
Udz. urządzeń techn. i maszyn % 3.19 2.99 2.75 2.22 0.00
Udz. środków transportu % 6.38 5.98 5.50 4.44 0.00
Udz. pozost. środków trwałych % 69.15 71.10 73.39 78.52 100.00
Udz .inwestycji rozpoczętych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne

Z kolei dwie najbardziej znaczące pozycje rzeczowego majątku trwałego to budynki i


budowle, urządzenia techniczne i maszyny oraz pozostałe środki trwałe, co bezpośrednio
wynika z zakresu działalności Spółki.

7.4.3 7.4.3. Struktura majątku obrotowego


W tabeli pokazano strukturę majątku obrotowego.

Tabela 18. Struktura majątku obrotowego

STRUKTURA MAJĄTKU OBROTOWEGO XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz.zapasów % 34.94 24.32 41.76 35.61 0.00
Udz.należności i roszczeń % 65.06 50.84 38.51 34.79 37.13
Udz.papierów wartość.do obrotu % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.środków pieniężnych % 0.00 24.84 19.74 29.61 62.87
źródło: obliczenia własne

Majątek obrotowy spółki to należności i zapasy, przy początkowo niewielkim udziale


środków pieniężnych. Z kolei, rosnący udział środków pieniężnych odzwierciedla z jednej
strony konserwatywne podejście do zarządzania finansami Spółki, a z drugiej strony wynika z
faktu, że nie są znane przyszłe preferencje właściciela. W związku z tym w tabelach pokazano
strukturę należności oraz zapasów.

Tabela 19. Struktura należności

STRUKTURA NALEŻNOŚCI XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Należn. z tyt. dostaw i usług % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Należn .z tyt. podatków i ZUS % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Należn. wewnątrzzakładowe % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe należności % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nal. dochodzone sądownie % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne

Z kolei wśród należności występują jedynie należności z tytułu dostaw i usług, jednak
jak już wspomniano są to należności, których struktura zapewnia terminową ściągalność.

Tabela 20. Struktura zapasów

STRUKTURA ZAPASÓW XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz. materiałów % 100.00 50.00 54.55 68.82 0.00
Udz. półprodukt. i produkt. w toku % 0.00 50.00 45.45 31.18 0.00
Udz. produktów gotowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. towarów % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. zaliczek na poczet dostaw % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne

Pośród zapasów występują jedynie materiały jak i również półprodukty i produkty w


toku, co wynika z charakteru działalności Spółki. Realizuje ona przede wszystkim działalność
usługową.

7.4.4 7.4.4.Ogólna struktura pasywów


W tabeli pokazano ogólną strukturę pasywów.

Tabela 21. Ogólna struktura pasywów

STRUKTURA PASYWÓW XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz. kapitału własnego % 16.84 14.92 43.29 66.46 82.94
Udz. rezerw % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. zobowiązań długoterminow. % 59.52 51.41 39.82 20.08 5.05
Udz. kapitału stałego % 76.36 66.33 83.10 86.55 87.98
Udz. kredytu krótkoterminowego % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. zobowiązań bieżących % 23.64 33.67 16.90 13.45 12.02
źródło: obliczenia własne
W przypadku pasywów warto zwrócić uwagę na fakt, że znaczny w nich udział ma
kapitał własny. Jest to wynikiem przyjęcia założenia, że Spółka „Podniebne loty” podwyższy
kapitał stały w I p. 2000 roku, a następnie wypracowane środki, po wypłacie dywidendy,
pokaże jako nie podzielony wynik finansowy.

7.4.5 7.4.5.Struktura kapitału własnego


W tabeli pokazano strukturę kapitału własnego.

Tabela 22. Struktura kapitału własnego

STRUKTURA KAPITAŁU WŁASNEGO XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz. kapitału podstawowego % 197.17 248.88 94.33 53.36 38.19
Udz. należn. wpłat na pocz. kapit. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. kapitału zapasowego % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. kapit. rezerw. z akt. wyceny % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. pozost. kapitłów rezerwowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. niepodziel. wyniku finansow. % 0.00 -122.66 -9.94 8.83 27.06
Udz. wyniku netto bieżącego roku % -97.17 -26.23 15.61 37.80 34.75
źródło: obliczenia własne

Warto zauważyć, że zmiany struktury kapitału własnego wynikają z dwóch


podstawowych założeń:
  wykazywania części zysków jako nie podzielony wynik finansowy,
  wypracowywania znacznych zysków.

7.4.6 7.4.6.Struktura zobowiązań długoterminowych


W tabeli pokazano strukturę zobowiązań długoterminowych.

Tabela 23. Struktura zobowiązań długoterminowych

STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ DŁUGOTERMIN. XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz.długoterm.pożyczek ... % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.długoterm.kredytów bank. % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Udz.zobow.z tyt.leasingu fin. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.pozost.zobow.długoterm. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
W zobowiązaniach długoterminowych występuje jedynie kredyt
długoterminowy.

7.4.7 7.4.7.Struktura zobowiązań krótkoterminowych


W tabeli pokazano strukturę zobowiązań krótkoterminowych.

Tabela 24. Struktura zobowiązań krótkoterminowych

STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERM XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz.pożyczek oblig.i pap.wart. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.kredytów bankowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zaliczek na poczet dostaw % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.z tyt. dostaw i usług % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Udz.zobow.wekslowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.z tyt.podatków i ZUS % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.z tyt.wynagrodzeń % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.wewnątrzzakładowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.pozost.zobow.krókoterminow. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne

Wśród zobowiązań krótkoterminowych przeważają zobowiązania z tytułu dostaw i


usług, co jest zjawiskiem normalnym w tego typu spółkach.

7.5 7.5. Analiza rentowności

7.5.1 7.5.1.Zyski i straty


W kolejnej tabeli pokazano rachunek zysków i strat w wersji syntetycznej.

Tabela 25. Rachunek zysków i strat – wersja syntetyczna

XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY i ZRÓWNANE 962.84 1102.80 1242.08 1410.80 1450.00
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1026.48 1110.80 1210.80 1300.80 1310.80
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY -63,64 -8.00 31.28 110.00 139.20
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.OPERACYJNEJ -63,64 0.00 31.28 110.00 139.20
PRZYCHODY FINANSOWE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
KOSZTY FINANSOWE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.GOSPODARCZEJ -71,46 -8.00 24.00 102.72 131.92
ZYSKI NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
STRATY NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA BRUTTO -71,46 -15.28 24.00 102.72 131.92
OBOWIĄZK.OBCIĄŻ.WYNIKU FINANSOWEGO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NETTO -71,46 -15.28 24.00 102.72 131.92
Źródło: obliczenia własne

Przedstawione dane pokazują, że Spółka „Podniebne Loty”, począwszy od 2004 roku


będzie przynosić zyski. Jak już wcześniej stwierdzono poziom wygenerowanych zysków
umożliwia prowadzenie działalności inwestycyjnej i finansowej, czego jednak właściciele
jeszcze nie planują

7.5.2 7.5.2.Wyniki na poszczególnych rodzajach działalności


Wyniki na poszczególnych rodzajach działalności pokazano w tabeli.

Tabela 26. Wynik na poszczególnych rodzajach działalności

XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY -63,64 -8.00 31.28 110.00 139.20
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.OPERACYJNEJ -63,64 0.00 31.28 110.00 139.20
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.GOSPODARCZEJ -71,46 -8.00 24.00 102.72 131.92
ZYSK/STRATA NETTO -71,46 -15.28 24.00 102.72 131.92
Źródło: obliczenia własne

Warto zwrócić uwagę na fakt, że Spółka w latach 2004–2006 generuje zyski z


podstawowej działalności operacyjnej, co pozwala optymistycznie ocenić jej szanse
na stabilne funkcjonowanie.

7.5.3 7.5.3.Źródła i struktura przychodów

Bardzo korzystnym zjawiskiem jest fakt, że największy udział w przychodach


mają przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi. Sprzedaż usług jest podstawowym
źródeł przychodów finansowych.

7.5.4 7.5.4. Źródło i struktura kosztów


Podstawowe źródło kosztów stanowią koszty działalności operacyjnej, co
bezpośrednio wynika z charakteru działalności Spółki. Wraz z rozpoczęciem obsługi
zadłużenia pojawiły się również koszty finansowe.
7.5.5 7.5.5. Wskaźniki rentowności
W kolejnej tabeli pokazano podstawowe wskaźniki rentowności.

Tabela 27. Wskaźniki rentowności

XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
wsk.rentowności brutto proc. -7.42 -1.39 1.93 7.28 9.10
wsk.rentowności netto proc. -7.42 -1.39 1.93 7.28 9.10
wsk.rent.majątku trwałego proc. -18.56 -4.96 10.74 74.11 245.20
wsk.rent.kapitału własnego proc. -97.17 -26.23 15.61 37.80 34.75
wsk.rentowności aktywów proc. -16.36 -3.91 6.76 25.13 28.82
Źródło: obliczenia własne

Obliczone wskaźniki rentowności pokazują, że Spółka będzie generować zyski na


poziomie zapewniającym rentowność sprzedaży na poziomie od około 2% do 10% po
osiągnięcie pełnej zdolności świadczenia usług, co nastąpi w 2006 roku.

7.6 7.6.Analiza płynności


Sprawne funkcjonowanie firmy zależy w dużym stopniu od zasobów środków pieniężnych,
jakie ma ona do swej dyspozycji. W konsekwencji zestawienie przepływów środków
pieniężnych jawi się jako jedno z najważniejszych sprawozdań finansowych w firmie.
Przepływy pieniężne umożliwiają bowiem między innymi ocenę:
  zapotrzebowania na zewnętrzne środki finansowe,
  możliwości kreowania gotówki przez firmę,
  zdolności do regulowania zobowiązań,
  efektów działalności finansowej i inwestycyjnej,
  zdolności kredytowej, rozumianej jako możliwość obsługi zadłużenia
zewnętrznego.
Tabela 28 przedstawia poziom środków pieniężnych.

Tabela 28. Zmiana stanu środków pieniężnych

XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
ZM.STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NETTO 0 20,42 26 80 253,94

Źródło: obliczenia własne


Dane zawarte w powyższej tabeli, pokazują, że Spółka jest w stanie generować i
utrzymywać stan środków pieniężnych na bezpiecznym poziomie. Na poziom tych środków
maja wpływ przyjęto uprzednio założenia:
  przede wszystkim warto podkreślić, że kształtowanie polityki zarządzania
środkami pieniężnymi zależy w dużej mierze od preferencji właściciela, które w
chwili pisania programu naprawczego nie są dokładnie znane,
  w konsekwencji Zarząd Spółki postanowił w pierwszej kolejności, przeznaczyć
generowane zyski na wypłatę dywidendy,
  Zarząd Spółki postanowił przyjąć w planie konserwatywny styl zarządzania
środkami pieniężnymi, który wymaga wprawdzie utrzymywania wysokiego stanu
środków pieniężnych, ale jednocześnie zapewnia bezpieczne funkcjonowania Spółki.
Warto przy tym podkreślić, że Zarząd ma przygotowany plan lokowania wolnych
środków pieniężnych, który jednak zostanie wprowadzony w życie dopiero w
momencie gdy Spółka osiągnie i utrwali stabilną pozycję.

Tabela 29. Wskaźniki płynności

WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI XII'0 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
1
wsk. płynności bieżącej krotn. 0.50 0.63 2.20 4.91 7.34
wsk. szybki krotn. 0.33 0.47 1.28 3.16 7.34
wsk. natychmiast. wymagaln. krotn. 0.00 0.16 0.43 1.45 4.62

Źródło: obliczenia własne


Przytoczone powyżej wskaźniki wykazują w zasadzie korzystny poziom. Stosunkowo wysoki
poziom wskaźnika płynności bieżącej i wskaźnika szybkiego wynika wyłącznie z przyjętego
sposobu zarządzania środkami pieniężnymi.
W kolejnej tabeli pokazano wskaźniki sprawności działania.

Tabela 30. Wskaźniki sprawności działania

WSKAŹNIKI OPERACYJNOŚCI XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
wsk. rotacji należności krotn. 57.14 29.21 26.85 19.50 11.89
wsk. cyklu należności dni 6.30 12.32 13.41 18.46 30.29
wsk. rotacji zobowiązań krotn. 19.88 9.46 12.65 22.62 23.83
wsk. cyklu zobowiązań dni 18.11 38.04 28.46 15.91 15.11
wsk. rotacji zapasów krotn. 113.42 58.31 32.29 17.20 27.25
wsk. cyklu zapasów dni 3.17 6.17 11.15 20.93 13.21
wsk. operacyjności krotn. 106.61 100.73 97.48 92.20 90.40
wsk. rotacji kapit. własn. krotn. 13.09 18.93 8.08 5.19 3.82
wsk. rotacji trw. aktywów krotn. 2.50 3.58 5.56 10.18 26.95
wsk.rotacji glob. aktywów krotn. 2.20 2.82 3.50 3.45 3.17

Źródło: obliczenia własne


Poziom wskaźników sprawności działania wynika bezpośrednio z przyjętych
uprzednio założeń.

8. 8.Wnioski i podsumowanie
Opierając się na dostępnych danych, oraz na prognozach i obliczeniach zawartych w
przedstawianym programie, należy stwierdzić, że opisywane przedsięwzięcie, polegające na
uruchomieniu nowych usług, jest wykonalne w całym opisywanym zakresie. Warto
wspomnieć, że przedstawiono wariant prawdopodobny, ale w wersji bardzo ostrożnej.
Jeszcze raz należy podkreślić, że realizacja założeń przedstawianego programu
działania pozwoli zapewnić Spółce stabilizację finansowo-ekonomiczną, stwarzając szanse
rozwoju w przyszłości.
Jak wynika z rozważań zawartych w biznesplanie, Zarząd Spółki jest zdeterminowany
wizją realizacji przyjętych założeń, mając jednak świadomość, że powodzenie działań zależy
również od czynników zewnętrznych, w tym z pozytywnym zakończeniem negocjacji z
bankiem.
Spis tabel
Tabela 1. Możliwości...................................................................................................15
Tabela 2. Zagrożenia..................................................................................................17
Tabela 3. Silne strony.................................................................................................20
Tabela 4. Słabe strony................................................................................................22
Tabela 5. Suma wag...................................................................................................24
Tabela 6. Prognoza sprzedaży...................................................................................38
Tabela 7. Kalendarz organizacyjny.............................................................................43
Tabela 8. Amortyzacja.................................................................................................45
Tabela 9. Plan amortyzacji..........................................................................................46
Tabela 10. Prognoza aktywów....................................................................................46
Tabela 11. Prognoza pasywów...................................................................................47
Tabela 12. Prognoza rachunku zysków i strat – koszty (wariant porównawczy)........48
Tabela 13. Prognoza rachunku zysków i strat – zestawienie (wariant porównawczy)
.............................................................................................................................49
Tabela 14. Prognoza rachunku zysków i strat – przychody (wariant porównawczy). 50
Tabela 15. Ogólna struktura aktywów.........................................................................51
Tabela 16. Struktura majątku trwałego.......................................................................53
Tabela 17. Struktura rzeczowego majątku trwałego...................................................53
Tabela 18. Struktura majątku obrotowego..................................................................54
Tabela 19. Struktura należności..................................................................................54
Tabela 20. Struktura zapasów....................................................................................55
Tabela 21. Ogólna struktura pasywów........................................................................55
Tabela 22. Struktura kapitału własnego......................................................................56
Tabela 23. Struktura zobowiązań długoterminowych.................................................57
Tabela 24. Struktura zobowiązań krótkoterminowych................................................57
Tabela 25. Rachunek zysków i strat – wersja syntetyczna........................................58
Tabela 26. Wynik na poszczególnych rodzajach działalności....................................58
Tabela 27. Wskaźniki rentowności..............................................................................59
Tabela 28. Zmiana stanu środków pieniężnych......Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 29. Źródła środków pieniężnych.................Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 30. Kapitał stały i obrotowy.........................Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 31. Wskaźniki płynności..............................Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 32. Wskaźniki sprawności działania............Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.

Spis wykresów
Wykres 1. Możliwości..................................................................................................16
Wykres 2. Zagrożenia.................................................................................................19
Wykres 3. Silne strony................................................................................................21
Wykres 4. Słabe strony...............................................................................................23
Wykres 5. Docelowa struktura przychodów................................................................38
Wykres 6. Struktura aktywów w 2002 roku.................................................................52
Wykres 7. Struktura aktywów w 2006 roku.................................................................52

Spis rysunków

Rysunek 1. Struktura organizacyjna Spółki................................................................42

You might also like