Professional Documents
Culture Documents
(biznesplan)
na lata 2002-2006
„Podniebne loty” Sp. z o.o.
Kraków, ul. Wielicka 124
Spis treści:
1. STRESZCZENIE...................................................................................................6
1.1. Struktura biznesplanu.............................................................................................................................6
1.2. Opis programu działania.........................................................................................................................6
1.3. Misja firmy...............................................................................................................................................7
1.4. Cel sporządzenia programu i cele przedsięwzięcia...............................................................................7
4. PLAN TECHNICZNY..........................................................................................25
4.1. Opis towaru i procesu handlowego......................................................................................................25
4.2. Koszty......................................................................................................................................................25
4.2.1. Koszty uruchomienia inwestycji.........................................................................................................25
4.2.2. Koszty miesięczne...............................................................................................................................25
4.3. Opis niezbędnego majątku....................................................................................................................27
4.4. Niezbędne ubezpieczenia.......................................................................................................................27
4.5. Specyfikacja oprogramowania dla firmy „Podniebne loty”..............................................................29
4.6. Podstawowe zasady funkcjonowania przedsiębiorstwa:....................................................................30
4.7. Proces składania zamówienia................................................................................................................30
4.8. Wykonanie powłoki balonowej.............................................................................................................33
5. PLAN MARKETINGOWY...................................................................................37
5.1. Uwagi wstępne........................................................................................................................................37
5.2. Analiza rynku.........................................................................................................................................37
5.2.1. Klienci.................................................................................................................................................37
5.2.2. Konkurenci..........................................................................................................................................37
5.2.3. Popyt i udział w rynku........................................................................................................................38
5.3. Strategia cen...........................................................................................................................................39
5.4. Strategia marketingowa........................................................................................................................39
5.5. Strategia promocji i reklamy................................................................................................................39
5.5.1. Założenia.............................................................................................................................................39
5.5.2. Public relations....................................................................................................................................40
5.5.3. Reklama prasowa................................................................................................................................40
5.5.4. Inne formy...........................................................................................................................................40
5.5.5. Witryna internetowa............................................................................................................................40
6. PLAN ORGANIZACYJNY..................................................................................41
6.1. Wprowadzenie........................................................................................................................................41
6.2. Zasoby ludzkie........................................................................................................................................41
6.3. Struktura organizacyjna.......................................................................................................................42
6.4. Kalendarz organizacyjny......................................................................................................................43
7. PLAN FINANSOWY............................................................................................44
7.1. Dane wejściowe......................................................................................................................................44
7.2. Założenia przyjęte do konstrukcji prognozy bilansu.........................................................................44
7.3. Założenia przyjęte przy konstrukcji prognozy rachunku zysków i strat.........................................48
7.4. Analiza majątku przedsiębiorstwa.......................................................................................................51
7.4.1. Struktura aktywów..............................................................................................................................51
7.4.2. Struktura majątku trwałego.................................................................................................................53
7.4.3. Struktura majątku obrotowego............................................................................................................54
7.4.4. Ogólna struktura pasywów..................................................................................................................55
7.4.5. Struktura kapitału własnego................................................................................................................56
7.4.6. Struktura zobowiązań długoterminowych..........................................................................................56
7.4.7. Struktura zobowiązań krótkoterminowych.........................................................................................57
7.5. Analiza rentowności...............................................................................................................................58
7.5.1. Zyski i straty........................................................................................................................................58
7.5.2. Wyniki na poszczególnych rodzajach działalności.............................................................................58
7.5.3. Źródła i struktura przychodów............................................................................................................59
7.5.4. Źródło i struktura kosztów..................................................................................................................59
7.5.5. Wskaźniki rentowności.......................................................................................................................59
7.6. Analiza płynności...................................................................................................................................60
8. WNIOSKI I PODSUMOWANIE...........................................................................62
SPIS TABEL...............................................................................................................63
SPIS WYKRESÓW.....................................................................................................64
SPIS RYSUNKÓW.....................................................................................................64
1. 1.Streszczenie
2.2.1 2.2.1.Właściciele
Założyciele są absolwentami wydziału Zarządzania (kierunku Informatyka ekonomiczna)
Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Posiadają rozległą wiedzę z zakresu metod
zarządzania, procesów informacyjnych, są elastyczni, otwarci na nowe wyzwania.
Marta– absolwentka Akademii Ekonomicznej, specjalista w zakresie systemów
informacyjnych, znajomość systemów sieciowych Linux, duże doświadczenie w
tworzeniu witryn www, znakomity grafik z dwuletnim stażem.
Agnieszka– absolwentka Akademii Ekonomicznej, specjalista grafik, projektant stron www,
słuchaczka studium turystyki.
Paweł – absolwent Akademii Ekonomicznej, grafik, projektant stron www, znaczne
doświadczenie w zakresie reklamy i sprzedaży, poprzednio zatrudniony w jednej z
kluczowych agencji reklamowych.
Pracownicy fizyczni:
Planujemy zatrudnić dwóch pilotów posiadających odpowiednie kwalifikacje i certyfikaty
uprawniające ich do pilotowania statków powietrznych. Ponadto zatrudnimy jeszcze trzy
osoby do pomocy technicznej, księgowości.
Należ nadmienić, iż każdy z nas (z kadry kierowniczej) jest gotowy osobiście uczestniczyć w
przygotowaniach do lotu (włączając w to transport, wyładunek sprzętu) jeśli zajdzie taka
potrzeba.
2.2.2 2.2.2.Zarząd
W skład Zarządu Spółki wchodzi: Marta, Agnieszka , Paweł.
Loty reklamowe
Organizujemy loty nad wybranymi przez klienta okolicami. Zwykle są to centra miast,
duże osiedla, tereny targowe.
3.1.1 3.1.1.Założenia
Każdy biznesplan wymaga zarysowania strategii działania Spółki. Jedną z metod
analizy strategicznej jest SWOT. Umożliwia ona określenie sytuacji strategicznej oraz
zaproponowanie strategii długofalowej.
W konsekwencji, analizę strategiczną projektowanego przedsięwzięcia, prowadzoną
przy zastosowaniu metody SWOT, wykonano przyjmując pięciostopniową skalę ocen. Wyniki
analizy zawierają kolejne tabele oraz wykresy.
Warto podkreślić, że analiza została wykonana na podstawie obecnej sytuacji Spółki,
przy uwzględnieniu możliwości, zagrożeń, silnych oraz słabych stron.
Analizę wzbogacono, dla każdej z kategorii, o:
wartość średnią,
wartości maksymalne i minimalne;
medianę;
odchylenie standardowe;
strukturę czynników oraz ich dynamikę (przy czym jako bazę przyjęto oceny na
„dziś”).
Możliwości:
Do najważniejszych z możliwości zaliczamy systematyczny wzrost popytu na usługi z
szeroko rozumianej branży reklamowej. Pozostałe możliwości zaprezentowano w tabeli 2.
Tabela 1. Możliwości
1. 1. Usługi oferowane przez naszą firmę są jeszcze stosunkowo mało znane na rynku.
Oferowana forma reklamy może stanowić jednak dużą konkurencję dla tradycyjnych
technik, jeśli chodzi o dotarcie do dużej liczby osób na imprezach masowych.
W początkowej fazie istnienia nie liczymy na entuzjastyczne podejście klientów, biorąc
pod uwagę sytuację gospodarczą i koniunkturę na rynku. Jednak w przyszłości mamy
nadzieje poprawę i na duży wzrost zainteresowania. Na zachodzie Europy ten sposób
reklamy ma już swoich entuzjastów. Balony reklamowe często spotyka się w większych
miastach europejskich.
2. 2. Sam balon stanowi dla sporej liczby ludzi atrakcję, więc próba przekazania treści
reklamowych, poprzez pozytywne skojarzenia i w niecodzienny sposób powinien
zainteresować konsumentów oraz wyrobić pożądane skojarzenia. Liczymy na stopniowy
wzrost zainteresowania oraz na wyrobienie mocnej pozycji w przyszłości.
5. 5. W miarę rozwoju firmy, rozważamy także możliwość oferowania naszych usług poza
granicami Polski. Nie liczymy jednak na zbyt duży udział klientów zagranicznych,
a jedynie na możliwość reklamowania się polskich firm za granicą.
Wykres 1. Możliwości
Możliwości
5,00
4,50 Zdobycie
4,00 zainteresowania na rynku
reklamy
3,50 Zainteresowanie
3,00 odbiorców taką formą
reklamy
2,50 Obecność na imprezach
2,00 w plenerze
1,50
Stopniowe
1,00 uatrakcyjnianie formy
0,50 reklamy
Uczestnictwo w
0,00 imprezach
Dziś Jutro Pojutrze zagranicznych
czas
Zagrożenia:
Tabela 2. Zagrożenia
1. 1. Zła sytuacja gospodarcza jest bolączką wszystkich polskich przedsiębiorstw, więc nie
możemy liczyć na łatwy start. Rok 2002 może okazać się kluczowym dla naszego
przedsięwzięcia. Gdy uda nam się zrealizować kluczowe cele finansowe oraz zdobyć
odpowiednią pozycję na rynku, w następnych latach powinniśmy być spokojniejsi o nasz
byt, warunki do prowadzenia biznesu powinny być korzystniejsze.
5. 5. Największym problemem stojącym na naszej drodze może być pogoda. Balon musi
mieć idealne warunki, żeby mógł wystartować. Brak opadów i wiatru, małe zachmurzenie
może być problemem w naszej strefie klimatycznej. Pogoda lubi ostatnio płatać figle.
Wykres 2. Zagrożenia
Zagrożenia
5,00
4,50 Słaba koniunktura
4,00 gospodarcza
3,50
Ograniczenie prawne
3,00
punkty 2,50
2,00 Zainteresowanie tańszymi
1,50 sposobami reklamy
1,00 Pojawienie się konkurencji
0,50
0,00
Dziś Jutro Pojutrze Warunki pogodowe
czas
Silne strony:
Wysoko oceniamy również zasoby Spółki „Podniebne Loty” i to zarówno zasoby
fizyczne jak i poziom kadry menedżerskiej, zasoby finansowe oraz korzystne cechy produktu.
Ma to swe odzwierciedlenie w następujących silnych i słabych stronach Spółki „Podniebne
Loty”.
4. 4. Wysoka jakość usług, to cel, do jakiego będziemy dążyć. Dbałość o renomę, solidność
w wykonywaniu zleceń oraz szacunek dla klienta to cele, jakie stawiamy przed sobą.
2. 2. Obsługa całego przedsięwzięcia także nie jest tania. Bieżące opłaty za paliwo, całą
obsługę instalacji balonu oraz koszty związane z pensjami dla załogi, stanowią bardzo
poważne wydatki. Dlatego też nasze usługi nie są niestety tanie, co negatywnie wpływa na
konkurencyjność i nie spowoduje zapewne szybkiego zdobywania klientów.
3. 3. Jedną z naszych słabych stron jest mała znajomość problemów związanych z lotami
balonem oraz znikome doświadczenie. Jednak liczymy, że stopniowe dokształcanie
i praktyka sprawią, że z czasem te problemy znikną.
Słabe strony
Kosztowne ubezpieczenia
4,00
3,50
3,00 Kosztowna obsługa
2,50
punkty 2,00
1,50 Brak doświadczenia w
pracy ze specjalistycznym
1,00 sprzętem
0,50
Ograniczenia budżetowe
0,00
Dziś Jutro Pojutrze
czas
4.2 4.2.Koszty
4.2.3.Koszty stałe
4.2.4.Koszty zmienne
Ubezpieczenie mienia
Przedmiot ubezpieczenia. Przedmiotem ubezpieczenia są określone w umowie:
budynki i budowle,
wartości pieniężne przewożone lub przenoszone,
środki obrotowe,
maszyny, urządzenia, narzędzia i wyposażenie,
wartości pieniężne,
nakłady inwestycyjne, jeżeli ubezpieczający nie jest właścicielem nieruchomości.
Zlecenie-usługi turystyczne
Pierwszy element formularza to podanie danych personalnych przez naszych klientów.
Zainteresowany ma do wyboru trzy pozycje: loty 6 godzinne, 12 godzinne oraz nie
przekraczające 6 godzin, odpowiadające im stawki to: 5000 PLN, 9000 PLN, 900 PLN za
każdą godzinę lotu( przy locie nie przekraczającym 6 godzin). Należy zaznaczyć jedną z
powyższych opcji, ostatnia opcja wymaga podania liczby godzin przelotu w polu tekstowym.
Dalszy element formularza to pole tekstowe informujące nas o charakterze mającego się
odbyć lotu (czy jest to pokaz stacjonarny, lot na uwięzi, wieczorna prezentacja, zawody
balonowe, impreza sportowa, gdzie się odbędzie, co zapewnia naszej załodze zleceniodawca).
W zależności od warunków atmosferycznych i wagi pasażerów mogą lecieć 3 lub 4 osoby
plus pilot; czas lotu ok. 1 godz.). W cenie przelotu wliczony jest poczęstunek szampanem.
Palniki pracują na czystym propanie lub mieszance propan-butan. Dla każdej spirali
wbudowany jest cichy płomień oraz palnik płomienia pilotowego. Faza ciekła i gazowa
podłączona jest do samodzielnych przewodów. Główne zawory posiadają ciśnieniomierze.
Końcówki przewodów REGO (fazy ciekła) i DYNAQUIP (faza gazowa) są dostarczane wraz
z palnikiem. Na zdjęciu obok: palnik KOMET
Polecamy butle ze stali nierdzewnej VA 50 i VA 70 firmy SCHROEDER o pojemności
21 lub 30 kg. Butle oferowane są w wykończeniu "standard" i "master" (w zależności od
sposobu wyprowadzenia faz). Posiadają niezbędne atesty oraz 10-letnią gwarancję
producenta. Na zdjęciu obok: Butla SCHROEDER
Balon wyposażony w certyfikowane przyrządy lotnicze: Zestaw Piccolo Plus i
termometr Kubíček M1.
5.2.2 5.2.2.Konkurenci
Spółka „Podniebne loty” zlokalizowana jest na terenie Krakowa, stąd jej naturalnym
rynkiem jest rynek krakowski oraz południowej części kraju. Jak już wcześniej wspomniano
przedsiębiorstwo planuje rozszerzyć swoje działanie o zagraniczne rynki.
Jak wspomniano, podstawową przesłanką leżącą u podstaw rozszerzenia działalności
Spółki „Podniebne loty” o nowe typy usług, była konkurencja. W naszym kraju jest już kilka
przedsiębiorstw zajmujących się tego typu reklamą. Działają oni na terenie całej Polski.
1600 1450
1410,8
1400 1242,08
1100,8
1200 962,84
1000
800
600
400
200
0
2002 2003 2004 2005 2006
5.5.1 5.5.1.Założenia
Strategia promocji i reklamy Spółki „Podniebne Loty” bierze pod uwagę fakt, że
działania marketingowe przedsiębiorstwa, która charakteryzuje się jednostkowymi usługami,
odpowiadającymi na konkretne wymogi i specjalne potrzeby klientów, wymaga
specyficznego podejścia. Podstawowe wysiłki marketingowe Spółka koncentruje na
bezpośrednich kontaktach z klientem. Realizacja wspomnianych działań polega na próbie
bezpośredniego dotarcia do klientów, które mogą być potencjalnie zainteresowane
przedmiotem działalności i usługami świadczonymi przez Spółkę.
W konsekwencji działania marketingowe w sferze reklamy i promocji
skoncentrowano na następujących, podstawowych sferach:
public relations
współpraca ze znaczącymi dystrybutorami w branży
reklama w branżowych periodykach
witryna internetowa.
Charakterystyka kierownictwa
Marta Kędzior-Krasoczko – wykształcenie wyższe, absolwentka AE w Krakowie, prowadzi
z powodzeniem własną firmę od kilku już lat, posiada więc nie tylko niezbędny zasób wiedzy
merytorycznej, ale i duże doświadczenie zawodowe, zarówno w sferze technicznej, jak i w
sferze zarządzania zespołami ludzkimi.
Tak więc, w kluczowych obszarach swej działalności, dysponujemy fachowcem
z dużą wiedzą teoretyczną i umiejętnościami praktycznymi.
Agnieszka Szmigiel – wykształcenie wyższe, doświadczenie w pracy z grafiką
komputerową.
Paweł Zając – wykształcenie wyższe, ukończony kurs lotów balonowych, duże
doświadczenie w tej dziedzinie.
Piloci
Dwóch pilotów do obsługi jednego balonu. Mają duże doświadczenie, bardzo dobrze
obeznani ze sprzętem. Wykorzystywani są w zależności od potrzeb zleceniodawców,
w ramach lotów swobodnych oraz pokazów stacjonarnych.
Księgowość
Zlecone usługi obsługi księgowej przedsiębiorstwa firmie z zewnątrz, co ma
zapewnić solidne wykonanie i obniżyć koszty.
Projektowanie
Projektowanie powierzchni reklamowych, które zostaną umieszczone na powłoce
balonu we własnym zakresie oraz zlecenie wykonania projektu
Zarząd
Tabela 8. Amortyzacja
XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
A. MAJĄTEK TRWAŁY 385.00 308.20 223.40 138.60 53.80
Wartości niematerialne i prawne 9.00 7.20 5.40 3.60 1.80
Rzeczowy majątek trwały 376.00 301.00 218.00 135.00 52.00
Finansowy majątek trwały 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Akcje i udziały w jedn.zależnych 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Akcje i udziały w jedn.stowarzysz. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Poz. akcje udziały i pap.wartośc. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udzielone pożyczki długoterm. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inne składn.finansowego maj.trwał. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Należności dułgoterm. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B. MAJĄTEK OBROTOWY 51.80 82.22 131.72 270.22 403.94
Zapasy 18.10 20.00 55.00 96.22 0.00
Należności i roszczenia 33.70 41.80 50.72 94.00 150.00
Pap.wartośc.przeznaczone do obrotu 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Środki pieniężne 0.00 20.42 26.00 80.00 253.94
C. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMA AKTYWÓW 436.80 390.42 355.12 408.82 457.74
W trakcie konstrukcji prognozy pasywów bilansu przyjęto następujące założenia:
założono również, że środki finansowe wygenerowane przez Spółkę, zostaną
pokazane jako nie podzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, trudno bowiem
podejmować decyzje inwestycyjne w imieniu właściciela, ponieważ jego przyszłe
preferencje nie są przecież znane,
poziom zobowiązań krótkoterminowych obliczono przy założeniu, że średni okres
regulowania zobowiązań wynosi 25 dni,
Spółka zaciągnęła w I półroczu 2002 roku kredyt długoterminowy inwestycyjny w
kwocie 260 tys. zł., przy założeniu oprocentowania na poziomie 14% w skali rocznej
oraz pięcioletniego okresu spłaty zadłużenia,
Kapitał podstawowy Spółki wynosi 145 tys. zł i nie zmienia się przez 5 lat,
XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 73.54 58.26 153.72 271.72 379.64
Kapitał (fundusz) podstawowy 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00
Należne wpłaty na poczet 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Kapitał (fundusz) zapasowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Kapitał (fundusz) rez.z różn.wyceny 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozost.kapitał (fundusz) rezerwowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Niepodziel.wynik fin.z lat ubiegł. 0.00 -71.46 -15.28 24.00 102.72
Wynik finansowy roku obrotowego -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92
B. REZERWY 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rezerwy na należności 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rezerwy na podatek dochodowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inne rezerwy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
C. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 260.00 200.70 141.40 82.10 23.10
Długot.poż. oblig.i inne pap.war. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Długoterminowe kredyty bankowe 260.00 200.70 141.40 82.10 23.10
Zobow.z tytułu leasingu finansowego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe zobowiązania długoterm. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
D. ZOBOW.KRÓTKOTERM.I FUND.SPECJALNE 103.26 131.46 60.00 55.00 55.00
Zobowiązania krótkoterminowe 103.26 131.46 60.00 55.00 55.00
Pożyczki oblig. i inne pap.wart. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Kredyty bankowe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe zobow. krótkoterminowe 103.26 131.46 60.00 55.00 55.00
Fundusze specjalne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
E. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bierne rozlicz.m-okresowe kosztów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Przychody przyszłych okresów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMA PASYWÓW 436.80 390.42 355.12 408.82 457.74
XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
A. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1026.48 1110.80 1210.80 1300.80 1310.80
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 950.00 1000.00 1100.00 1200.00 1250.00
Koszt sprzedaży 65.68 100.00 100.00 90.00 50.00
Koszt ogólnego zarządu 10.80 10.80 10.80 10.80 10.80
Koszty ogółem 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B. ZYSK NA SPRZEDAŻY 0.00 0.00 31.28 110.00 139.20
C. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Wartość sprzedanych skł, majątku trwałego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe koszty operacyjne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
D. ZYSK NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 0.00 0.00 31.28 110.00 139.20
E. KOSZTY FINANSOWE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
F. ZYSK BRUTTO NA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
G. STRATY NADZWYCZAJNE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
H. ZYSK BRUTTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
J. ZYSK NETTO 0.00 0.00 24.00 102.72 131.92
Rachunek wyników - zestawienie XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY i ZRÓWNANE 962.84 1102.80 1242.08 1410.80 1450.00
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1026.48 1110.80 1210.80 1300.80 1310.80
Amortyzacja 31.00 84.80 84.80 84.80 84.80
Pozostałe koszty rodzajowe 995.48 1026.00 1126.00 1216.00 1226.00
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY -63.64 -8.00 31.28 110.00 139.20
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sprzedaż składn.majątku trwałego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dotacje 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe przychody operacyjne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Wart.sprzed.składn.majątku trwałego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe koszty operacyjne 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.OPERACYJNEJ -63.64 -8.00 31.28 110.00 139.20
PRZYCHODY FINANSOWE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dywidendy z tytułu udziałów 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Odsetki uzyskane 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
KOSZTY FINANSOWE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
Odpisy aktualiz.wartość finansowego
majątku trwał.oraz krtk.pap.wart. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Odsetki do zapłacenia 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
Pozostałe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.GOSPODARCZEJ -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92
ZYSKI NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
STRATY NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA BRUTTO -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92
OBOWIĄZK.OBCIĄŻ.WYNIKU FINANSOWEGO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Podatek dochodowy 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inne obowiązkowe obciążenia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NETTO -71.46 -15.28 24.00 102.72 131.92
XXXXX
IIIII
IIIII
STRUKTURA AKTYWÓW XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
Udz.majątku trwałego % 88.14 78.94 62.91 33.90 11.75
Udz.majątku obrotowego % 11.86 21.06 37.09 66.10 88.25
Udz.rozliczeń międzyokresowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.rzeczowych składników % 86.08 77.10 61.39 33.02 11.36
Udz.wartości niematerialnych % 2.06 1.84 1.52 0.88 0.39
Udz.finansow.majątku trwałego % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.należności długoterminow. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zapasów % 4.14 5.12 15.49 23.54 0.00
Udz.należności % 7.72 10.71 14.28 22.99 32.77
Udz.środków pieniężnych % 0.00 5.23 7.32 19.57 55.48
Udz.krótkoterminowych papierów % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
Dostarczone dane wskazują, że Spółka charakteryzuje się początkowo znaczną
przewagą majątku trwałego nad obrotowym, którego udział sięga 86,08% w 2002 r. Jest to
konsekwencja realizacji przedsięwzięcia inwestycyjnego. Następnie jednak Spółka zaczyna
generować środki pieniężne, które zmieniają strukturę aktywów, powodując, że udział
majątku obrotowego w aktywach, sięga w 2006 roku 11,36%. Sytuacja ta jest również
wynikiem założenia, które mówi, że na obecnym etapie konstrukcji biznesplanu, nie planuje
się żadnych sposobów inwestowania wolnych środków pieniężnych. Niezbędne dane
pokazano na wykresach 6 oraz 7.
Wykres 6. Struktura aktywów w 2002 roku
Udz.finansow .majątku
trw ałego
Udz.należności
długoterminow .
Udz.zapasów
Udz.należności
0%
0%
2% Udz.środków pieniężnych
8% 4%
0%
0%
Udz.krótkoterminow ych
papierów
Udz.należności długoterminow .
Udz.zapasów
0% Udz.należności
0%
0% 11% Udz.środków pieniężnych
0% 0%
Udz.krótkoterminow ych
papierów
STRUKTURA RZECZOWYCH SKŁADNIKÓW XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz .gruntów własnych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. budynków i budowli % 21.28 19.93 18.35 14.81 0.00
Udz. urządzeń techn. i maszyn % 3.19 2.99 2.75 2.22 0.00
Udz. środków transportu % 6.38 5.98 5.50 4.44 0.00
Udz. pozost. środków trwałych % 69.15 71.10 73.39 78.52 100.00
Udz .inwestycji rozpoczętych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
STRUKTURA MAJĄTKU OBROTOWEGO XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz.zapasów % 34.94 24.32 41.76 35.61 0.00
Udz.należności i roszczeń % 65.06 50.84 38.51 34.79 37.13
Udz.papierów wartość.do obrotu % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.środków pieniężnych % 0.00 24.84 19.74 29.61 62.87
źródło: obliczenia własne
STRUKTURA NALEŻNOŚCI XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Należn. z tyt. dostaw i usług % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Należn .z tyt. podatków i ZUS % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Należn. wewnątrzzakładowe % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pozostałe należności % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nal. dochodzone sądownie % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
Z kolei wśród należności występują jedynie należności z tytułu dostaw i usług, jednak
jak już wspomniano są to należności, których struktura zapewnia terminową ściągalność.
STRUKTURA ZAPASÓW XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz. materiałów % 100.00 50.00 54.55 68.82 0.00
Udz. półprodukt. i produkt. w toku % 0.00 50.00 45.45 31.18 0.00
Udz. produktów gotowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. towarów % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. zaliczek na poczet dostaw % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
STRUKTURA PASYWÓW XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz. kapitału własnego % 16.84 14.92 43.29 66.46 82.94
Udz. rezerw % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. zobowiązań długoterminow. % 59.52 51.41 39.82 20.08 5.05
Udz. kapitału stałego % 76.36 66.33 83.10 86.55 87.98
Udz. kredytu krótkoterminowego % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. zobowiązań bieżących % 23.64 33.67 16.90 13.45 12.02
źródło: obliczenia własne
W przypadku pasywów warto zwrócić uwagę na fakt, że znaczny w nich udział ma
kapitał własny. Jest to wynikiem przyjęcia założenia, że Spółka „Podniebne loty” podwyższy
kapitał stały w I p. 2000 roku, a następnie wypracowane środki, po wypłacie dywidendy,
pokaże jako nie podzielony wynik finansowy.
STRUKTURA KAPITAŁU WŁASNEGO XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz. kapitału podstawowego % 197.17 248.88 94.33 53.36 38.19
Udz. należn. wpłat na pocz. kapit. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. kapitału zapasowego % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. kapit. rezerw. z akt. wyceny % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. pozost. kapitłów rezerwowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz. niepodziel. wyniku finansow. % 0.00 -122.66 -9.94 8.83 27.06
Udz. wyniku netto bieżącego roku % -97.17 -26.23 15.61 37.80 34.75
źródło: obliczenia własne
STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ DŁUGOTERMIN. XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz.długoterm.pożyczek ... % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.długoterm.kredytów bank. % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Udz.zobow.z tyt.leasingu fin. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.pozost.zobow.długoterm. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
W zobowiązaniach długoterminowych występuje jedynie kredyt
długoterminowy.
STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERM XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
Udz.pożyczek oblig.i pap.wart. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.kredytów bankowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zaliczek na poczet dostaw % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.z tyt. dostaw i usług % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Udz.zobow.wekslowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.z tyt.podatków i ZUS % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.z tyt.wynagrodzeń % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.zobow.wewnątrzzakładowych % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Udz.pozost.zobow.krókoterminow. % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
źródło: obliczenia własne
XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY i ZRÓWNANE 962.84 1102.80 1242.08 1410.80 1450.00
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1026.48 1110.80 1210.80 1300.80 1310.80
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY -63,64 -8.00 31.28 110.00 139.20
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.OPERACYJNEJ -63,64 0.00 31.28 110.00 139.20
PRZYCHODY FINANSOWE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
KOSZTY FINANSOWE 7.82 7.28 7.28 7.28 7.28
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.GOSPODARCZEJ -71,46 -8.00 24.00 102.72 131.92
ZYSKI NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
STRATY NADZWYCZAJNE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA BRUTTO -71,46 -15.28 24.00 102.72 131.92
OBOWIĄZK.OBCIĄŻ.WYNIKU FINANSOWEGO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ZYSK/STRATA NETTO -71,46 -15.28 24.00 102.72 131.92
Źródło: obliczenia własne
XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY -63,64 -8.00 31.28 110.00 139.20
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.OPERACYJNEJ -63,64 0.00 31.28 110.00 139.20
ZYSK/STRATA NA DZIAŁALN.GOSPODARCZEJ -71,46 -8.00 24.00 102.72 131.92
ZYSK/STRATA NETTO -71,46 -15.28 24.00 102.72 131.92
Źródło: obliczenia własne
XII '02 XII '03 XII '04 XII '05 XII '06
wsk.rentowności brutto proc. -7.42 -1.39 1.93 7.28 9.10
wsk.rentowności netto proc. -7.42 -1.39 1.93 7.28 9.10
wsk.rent.majątku trwałego proc. -18.56 -4.96 10.74 74.11 245.20
wsk.rent.kapitału własnego proc. -97.17 -26.23 15.61 37.80 34.75
wsk.rentowności aktywów proc. -16.36 -3.91 6.76 25.13 28.82
Źródło: obliczenia własne
XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
ZM.STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NETTO 0 20,42 26 80 253,94
WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI XII'0 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
1
wsk. płynności bieżącej krotn. 0.50 0.63 2.20 4.91 7.34
wsk. szybki krotn. 0.33 0.47 1.28 3.16 7.34
wsk. natychmiast. wymagaln. krotn. 0.00 0.16 0.43 1.45 4.62
WSKAŹNIKI OPERACYJNOŚCI XII '01 XII '02 XII '03 XII '04 XII '05
wsk. rotacji należności krotn. 57.14 29.21 26.85 19.50 11.89
wsk. cyklu należności dni 6.30 12.32 13.41 18.46 30.29
wsk. rotacji zobowiązań krotn. 19.88 9.46 12.65 22.62 23.83
wsk. cyklu zobowiązań dni 18.11 38.04 28.46 15.91 15.11
wsk. rotacji zapasów krotn. 113.42 58.31 32.29 17.20 27.25
wsk. cyklu zapasów dni 3.17 6.17 11.15 20.93 13.21
wsk. operacyjności krotn. 106.61 100.73 97.48 92.20 90.40
wsk. rotacji kapit. własn. krotn. 13.09 18.93 8.08 5.19 3.82
wsk. rotacji trw. aktywów krotn. 2.50 3.58 5.56 10.18 26.95
wsk.rotacji glob. aktywów krotn. 2.20 2.82 3.50 3.45 3.17
8. 8.Wnioski i podsumowanie
Opierając się na dostępnych danych, oraz na prognozach i obliczeniach zawartych w
przedstawianym programie, należy stwierdzić, że opisywane przedsięwzięcie, polegające na
uruchomieniu nowych usług, jest wykonalne w całym opisywanym zakresie. Warto
wspomnieć, że przedstawiono wariant prawdopodobny, ale w wersji bardzo ostrożnej.
Jeszcze raz należy podkreślić, że realizacja założeń przedstawianego programu
działania pozwoli zapewnić Spółce stabilizację finansowo-ekonomiczną, stwarzając szanse
rozwoju w przyszłości.
Jak wynika z rozważań zawartych w biznesplanie, Zarząd Spółki jest zdeterminowany
wizją realizacji przyjętych założeń, mając jednak świadomość, że powodzenie działań zależy
również od czynników zewnętrznych, w tym z pozytywnym zakończeniem negocjacji z
bankiem.
Spis tabel
Tabela 1. Możliwości...................................................................................................15
Tabela 2. Zagrożenia..................................................................................................17
Tabela 3. Silne strony.................................................................................................20
Tabela 4. Słabe strony................................................................................................22
Tabela 5. Suma wag...................................................................................................24
Tabela 6. Prognoza sprzedaży...................................................................................38
Tabela 7. Kalendarz organizacyjny.............................................................................43
Tabela 8. Amortyzacja.................................................................................................45
Tabela 9. Plan amortyzacji..........................................................................................46
Tabela 10. Prognoza aktywów....................................................................................46
Tabela 11. Prognoza pasywów...................................................................................47
Tabela 12. Prognoza rachunku zysków i strat – koszty (wariant porównawczy)........48
Tabela 13. Prognoza rachunku zysków i strat – zestawienie (wariant porównawczy)
.............................................................................................................................49
Tabela 14. Prognoza rachunku zysków i strat – przychody (wariant porównawczy). 50
Tabela 15. Ogólna struktura aktywów.........................................................................51
Tabela 16. Struktura majątku trwałego.......................................................................53
Tabela 17. Struktura rzeczowego majątku trwałego...................................................53
Tabela 18. Struktura majątku obrotowego..................................................................54
Tabela 19. Struktura należności..................................................................................54
Tabela 20. Struktura zapasów....................................................................................55
Tabela 21. Ogólna struktura pasywów........................................................................55
Tabela 22. Struktura kapitału własnego......................................................................56
Tabela 23. Struktura zobowiązań długoterminowych.................................................57
Tabela 24. Struktura zobowiązań krótkoterminowych................................................57
Tabela 25. Rachunek zysków i strat – wersja syntetyczna........................................58
Tabela 26. Wynik na poszczególnych rodzajach działalności....................................58
Tabela 27. Wskaźniki rentowności..............................................................................59
Tabela 28. Zmiana stanu środków pieniężnych......Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 29. Źródła środków pieniężnych.................Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 30. Kapitał stały i obrotowy.........................Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 31. Wskaźniki płynności..............................Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Tabela 32. Wskaźniki sprawności działania............Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
Spis wykresów
Wykres 1. Możliwości..................................................................................................16
Wykres 2. Zagrożenia.................................................................................................19
Wykres 3. Silne strony................................................................................................21
Wykres 4. Słabe strony...............................................................................................23
Wykres 5. Docelowa struktura przychodów................................................................38
Wykres 6. Struktura aktywów w 2002 roku.................................................................52
Wykres 7. Struktura aktywów w 2006 roku.................................................................52
Spis rysunków