CATALOGO DE CUENTAS

1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CORRIENTES

1101 EFECTIVO EN CAJA

1101-01 Caja General
1101-02 Caja Chica

1102 EFECTIVO EN BANCOS

1102-01 BANCO LEON
1102-02 BANCO DE RESERVAS
1102-03 BANCO CARIBE
1102-05 TRANSFERENCIA BANCARIA
1102-99

1105 PARTIDAS POR COBRAR

1105-01 DOCUMENTOS POR COBRAR
1105-01-01 Doc. por Cobrar Clientes
1105-01-02 Doc. por Cobrar Func. y Empleados
1105-01-99

1105-02 CUENTAS POR COBRAR

1105-02-01 CUENTAS POR CLIENTES
1105-02-01-01
1105-02-01-99

1105-02-04 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES

1105-02-04-01
1105-02-04-02
1105-02-04-03

1105-02-05 CUENTAS POR COBRAR FUNC. Y EMPLEADOS

1105-02-05-01
1102-02-05-02

1105-02-06 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS

1105-02-06-01
1105-02-06-02
1105-02-06-99
1105-02-19 CUENTAS POR COBRAR VARIAS
1105-02-19-01 Cuentas por cobrar cheque devueltos
1105-02-19-02
1105-02-19-03
1105-02-19-99

1108 INVENTARIOS
1108-01 Inventario de Mercancias
1108-02 Mercancias en transito
1108-03
1108-04 Suministros de Oficina
1108-99

1110 INVERSIONES
1110-01 En Acciones
1110-02 Certificados Financieros
1110-99

1112 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS

1112-01 Seguros
1112-02 ITBIS pagados por terceros
1112-03 ANTICIPOS
1112-99

12 ACTIVO FIJOS
1201 Terrenos
1202 Edificios
1202-01 Depreciación acumulada
1203 Maquinarias y Equipos
1203-01 Depreciación acumulada
1204 Mob. y Equipos Oficinas
1204-01 Depreciación acumulada
1205 Mejoras en propiedades arrendadas
1205-01 Amortización acumulada
1206 Equipo de Transporte
1206-01 Depreciación acumulada
1207 Equipo de computación y comunicación
1207-01 Depreciación acumulada
1208 Compra en tránsito
1209 Construcción en Proceso

13 ACTIVOS DIFERIDOS
1301 Gastos de Organización y Constitución
1302
1303 Marca de Fabrica
1304 Anticipo de Impuesto Sobre la renta
1305

14 OTROS ACTIVOS

1401 FIANZAS Y DEPOSITOS

1401-01 FIANZAS
1401-01-01 Energia Eléctrica
1401-01-02 Telefono
1401-01-03 Otras fianzas

1401-02 DEPOSITOS
1401-02-01 Arrendamientos
1401-02-02 Alquileres
1401-02-03 Otros depositos
1401-02-99

2 PASIVOS

21 PASIVO CORRIENTES

2101 PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

2101-01 BANCARIOS
2101-01-01 Banco Reservas
2101-01-02 Banco León
2101-01-03 Banco BHD
2101-01-04 Scotiabank
2101-01-05 Banco Caribe
2101-01-06
2101-01-07
2101-01-08
2101-02 PERSONALES
2101-02-01
2101-02-02
2101-02-03
2101-02-99

2101-08 INTERESES POR PAGAR

2101-08-01
2101-08-02
2101-08-03
2101-08-99

2102 CUENTAS POR PAGAR

2102-01 CUENTAS POR PAGAR-SUPLIDORES INTERNACIONALES

2102-01-01
2102-01-02
2102-01-03

2102-02 CUENTAS POR PAGAR SUPLIDORES LOCALES

2102-02-01
2102-02-02

2102-03 CUENTAS POR PAGAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

2102-03-01
2102-03-02

2102-04 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2102-04-01
2102-04-02
2102-04-99

2104 ACUMULACIONES Y RETENCIONES POR PAGAR

2104-01 ACUMULACIONES
2104-01-01 Sueldos Acumulados por Pagar
2104-01-02 Bonificación por Pagar
2104-01-03 Regalía Pascual
2104-01-04 Impuesto Sobre la renta por pagar (empresa)
2104-01-05 Vacaciones por pagar
2104-01-06 Prestaciones laborales ´por pagar
2104-01-07

2104-02 RETENCIONES POR PAGAR

2104-02-01 Impuesto Sobre la renta por pagar-Personal
2104-02-02 ITBIS cobrado en ventas
2104-02-03 ITBIS retenido a terceros
2104-02-04
2104-02-05 Tesorería Seguridad Social
2104-02-06 INFOTEP
2104-02-99

22 PASIVO A LARGO PLAZO

2201 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

2201-01 BANCARIOS
2201-01-01 Banco Reservas
2201-01-02 Banco León
2201-01-03 Banco BHD
2201-01-04 SCOTIABANK
2201-01-05 Banco Caribe
2201-01-06
2201-01-07
2201-01-08

2201-02 PERSONALES
2201-02-01
2201-02-02
2201-02-03
2201-02-99

23 PASIVOS DIFERIDOS
2301 INGRESOS DIFERIDOS
2301-01
2301-02
2301-03
2301-04
2301-99

3 CAPITAL CONTABLE (PATRIMONIO)

31 CAPITAL AUTORIZADO
3101 Acciones preferidas
3102 Acciones comunes

32 ACCIONES NO EMITIDAS
3201 Acciones preferidas
3202 Acciones comunes

33 GANANCIAS Y RESERVAS
3301 Beneficio ( Pérdida) del período actual
3302 Ganancias retenidas
3303 Donación en Especie
3304 Revaluación de Activos
3305
3306 Reserva Legal
3307
3308
3309 Resumen Ganancia y Pérdida
4 INGRESOS

41 VENTAS
4101 Ingresos Ventas a Crédito
4102 Ingresos Ventas de Contado
4103 Devoluciones y descuentos sobre ventas

42 OTROS INGRESOS
4201 Otros Ingresos
4202 Sobrante en Caja
4203 Recuperación de Cuentas Incobrables
4204 Intereses ganados
4205
4206 Ganancia o perdida en divisas
4299

5 COSTOS

51 COSTO DE VENTAS
5101 Costos de Ventas
5102 Devoluciones y Rebaja sobre compras

6 GASTOS

6000 DE OPERACIONES

6100 VENTA Y MERCADEO

6101 SERVICIOS PERSONALES
6101-01 SUELDOS Y COMISIONES
6101-01-01 Sueldos personal
6101-01-02 Sueldos de vendedores
6101-01-03
6101-01-04
6101-01-05 Comisiones de vendedores
6101-01-06 Comisones de cobradores
6101-01-99

6101-02 BENEFICIOS DE EMPLEADOS

6101-02-01 Regalía Pascual

6101-02-02 Bonificación
6101-02-03 Vacaciones
6101-02-04 Prestaciones Laborales
6101-02-05 Infotep
6101-02-06 Seguro Familiar de Salud (Seguridad Social)
6101-02-07 Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (Seguridad Social)
6101-02-08 Seguro de Riesgos laborales
6101-02-09
6101-02-10 Retribuciones complementarias
6101-02-11 Uniformes
6101-02-12 Entrenamientos al personal
6101-02-13 Almuerzo
6101-02-14 Fiestas Navideñas
6101-02-15 Atenciones al personal
6101-02-16
6101-02-17
6101-02-99 Otros beneficios

6103 SERVICIOS NO PERSONALES

6103-01 SERVICIOS
6103-01-01 Comunicación (Servicios de envios)
6103-01-02 Energía Electrica
6103-01-03 Agua y Basura
6103-01-04
6103-01-05
6103-01-06 Honorarios profesionales (personas físicas)
6103-01-07 Honorarios profesionales (personas morales)
6103-01-08
6103-01-09
6103-01-10 Alquileres
6103-01-99

6103-02 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES, TRANSPOORTE

6103-02-01 GASOLINA Y GASOIL
6103-02-02 LUBRICANTES
6103-02-03 Transporte
6103-02-04 Otros

6103-03 VIAJES
6103-03-01 Transporte
6103-03-02 Alojamiento
6103-03-03 Comida
6103-03-04 Otros

6103-04 REPRESENTACIÓN
6103-04-01 Atenciones a clientes
6103-04-02 Publicidad
6103-04-03 Otros gastos

6103-05 SEGUROS GENERALES

6103-05-01 Seguros de Fidelidad
6103-05-02 seguros de Accidentes
6103-05-03 Seguros de Propiedad
6103-05-99

6103-06 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

6103-06-01 Edificio
6103-06-02 Muebles y Equipos de oficina
6103-06-03 Vehiculos
6103-06-04 Plantas e Inversores
6103-06-05
6103-06-99 Otros
6106 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA
6106-01 Materiales de Oficina
6106-02 Materiales de Cómputo
6106-99

6107 DEPRECIACIÓN
6107-01 Edificio
6107-02 Muebles y Equipos de oficina
6107-03 Vehiculos
6107-04 Plantas e Inversores
6107-05
6107-99 Otros Activos

6199 MISCELANEOS
6199-01 Donaciones
6199-02

6200 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

6201 SERVICIOS PERSONALES
6201-01 SUELDOS Y COMISIONES
6201-01-01 Sueldos personal
6201-01-02
6201-01-03

6201-02 BENEFICIOS DE EMPLEADOS

6201-02-01 Regalía Pascual
6201-02-02 Bonificación
6201-02-03 Vacaciones
6201-02-04 Prestaciones Laborales
6201-02-05 Infotep
6201-02-06 Seguro Familiar de Salud (Seguridad Social)
6201-02-07 Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (Seguridad Social)
6201-02-08 Seguro de Riesgos laborales
6201-02-09
6201-02-10
6201-02-11 Uniformes
6201-02-12 Entrenamientos al personal
6201-02-13 Almuerzo
6201-02-14 Fiestas Navideñas
6201-02-15 Atenciones al personal
6201-02-16
6201-02-17
6201-02-99 Otros beneficios

6202 SERVICIOS NO PERSONALES

6202-01 SERVICIOS
6202-01-01 Comunicación (Servicios de envios)
6202-01-02 Energía Electrica
6202-01-03 Agua y Basura
6202-01-04
6202-01-05
6202-01-06 Honorarios profesionales (personas físicas)
6202-01-07 Honorarios profesionales (personas morales)
6202-01-10 Alquileres
6202-01-99

6202-02 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES, TRANSPORTE

6202-02-01 GASOLINA Y GASOIL
6202-02-02 LUBRICANTES
6202-02-03 Transporte
6202-02-04 OTROS

6202-03 VIAJES
6202-03-01 Transporte
6202-03-02 Alojamiento
6202-03-03 Comida
6202-03-99 Otros

6202-04 REPRESENTACIÓN
6202-04-01 Atenciones a clientes
6202-04-02
6202-04-99 Otros gastos

6202-05 SEGUROS GENERALES

6202-05-01 Seguros de Fidelidad
6202-05-02 seguros de Accidentes
6202-05-03 Seguros de Propiedad
6202-05-99
6202-06 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6202-06-01 Edificio
6202-06-02 Muebles y Equipos de oficina
6202-06-03 Vehiculos
6202-06-04 Plantas e Inversores
6202-06-05
6202-06-99 Otros

6206 MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA

6206-01 Materiales de Oficina
6206-02 Materiales de Cómputo

6207 DEPRECIACIÓN
6207-01 Edificio
6207-02 Muebles y Equipos de oficina
6207-03 Vehiculos
6207-04 Plantas e Inversores
6207-05
6207-06 Otros Activos

6299 MISCELANEOS
6299-01 Donaciones
6299-02 Impuestos sobre beneficios
6299-03 Impuestos sobre dividendos
6299-04 Faltante en Caja
6299-05
6299-06 Perdidas en Cuentas Incobrables
6299-07
6299-99 Varios

7000 GASTOS FINANCIEROS

7000-01 INTERESES POR PRÉSTAMOS CON BANCOS
7000-01-01 Intereses sobre préstamos con el Bco. León
7000-01-02 Intereses sobre préstamos con el Bco. Caribe
7000-01-03
7000-01-04
7000-01-05
7000-01-06

7000-02 INTERESES POR PRÉSTAMOS CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

7000-02-01
7000-02-02
7000-02-03

7000-03 INTERESES POR PRÉSTAMOS CON PERSONAS FÍSICAS

7000-03-01
7000-03-02
7000-03-03
7000-03-04
7000-03-05

7000-04 OTROS GASTOS FINANCIEROS

7000-04-01 Impuestos .15%
7000-04-02 Comisiones y gastos bancarios
7000-04-03
7000-04-04
7000-04-05
7000-04-06
7000-04-99
3102 Utilidades Anos Anteriores

32 ACCIONES NO EMITIDAS

33 RESERVA LEGAL

3401 Ajustes Anos Anteriores

8650

10034
4 INGRESOS

41 VENTAS
4101 Ingresos Ventas A credito
4102 Ingresos Ventas de Contado
4103 Devoluciones y descuentos sobre ventas

42 OTROS INGRESOS
4201 Otros Ingresos