Herramientas

para la gestión
de riesgos
financieros

Econ. Bruno Báez

Santiago / Chile Agosto 2009

1. Introducción a la Gestión de
Riegos Corporativos

2. Supervisión basa en riesgos

3. Matriz de Riesgos Financieros

4. Alerta Temprana

5. Conclusiones

2
Introducción a la Gestión
de Riesgos Corporativos
 LATORMENTA
LA TORMENTASUBPRIME
SUBPRIME

Surge del corazón del

sistema bancario

Se propaga y disemina a
través de los procesos de
titularización y los
nuevos vehículos
financieros

Hasta convertirse en
global

Convulsiona en los
mercados bursátiles

Paraliza los mercados de
deuda privada
CICATRICES DE
CICATRICES DE LA
LA CRISIS
CRISIS

Contracción del
crédito, restricción
de la liquidez,

Endurecimiento de
la normativa para el
sector financiero,

Mayor rigor en la
evaluación del
riesgo.
Estos eventos (entre otros) traen a la “mesa” de
discusión el tema de la Gestión de Riesgos
Corporativos ERM

Enterprise Risk Management

Un programa ERM, Enterprise Risk Management, o
Gestión de Riesgos Empresariales, requiere:

Identificar todos los riesgos estrictamente

relevantes

Ponderar su riesgo inherente en función de su

Impacto y probabilidad de ocurrencia

Evaluar la efectividad de controles existentes

Y potenciales para mitigar su impacto

Tomar decisiones respecto a los

riesgos residuales
 Por qué surge la necesidad de una
Gestión de Riesgos Empresariales (I)?

Existe
Existe una
una gran
gran diversidad
diversidad dede riesgos
riesgos presentes
presentes yy
potenciales
potenciales enen las
las actividades
actividades de de los
los negocios,
negocios,
debido
debido aa la
la creciente
creciente “complejidad
“complejidad del del entorno”
entorno”
empresarial-financiero
empresarial-financiero yy loslos variados
variados intereses
intereses que
que
esto
esto involucra.
involucra.

8
 Por qué surge la necesidad de una
Gestión de Riesgos Empresariales (II)?

Existen
Existen “nuevos
“nuevos marcos
marcos regulatorios”
regulatorios” comocomo
consecuencia
consecuencia de de los
los escándalos
escándalos financieros.
financieros. Todos
Todos
ellos
ellos giran
giran alrededor
alrededor de de un
un modelo
modelo dede riesgos
riesgos
incorporado
incorporado enen los
los procesos
procesos de
de gestión
gestión yy dirección
dirección
de
de la
la empresa.
empresa.

9
 El resultado final de una empresa se
construye por su habilidad para lograr
los objetivos y evitar los riesgos
Supervisión Basada en
Riesgos 11
 El Acuerdo de Basilea

BASILEA
BASILEAII
II

Examen Supervisor
Mínimo de Capital
Requerimiento

De Mercado
Proceso de

Disciplina
Dependiendo del país, en mayor o menor
medida el Acuerdo de Basilea está induciendo a
una supervisión de las CACs basada en riesgos.
 GRADODE
GRADO DEEXPOSICIÓN
EXPOSICIÓNAL
ALRIESGO
RIESGO

Impacto

Exposició
Exposición
Las organizaciones están
Inaceptable
en la obligación de
entender y medir el riesgo,
Peligro determinar los niveles
aceptables de exposición,
implantar el control
Exposició
Exposición
Aceptable apropiado y monitorear su
efectividad.
Incertidumbre
Exposición = Riesgo - Control
(R-C=E)
Fuente: Conferencia FIAP – Greg Brunner
Factores que motivan la adopción de la
supervisión basada en riesgo (SBR)
• Extensión de modelos de supervisión
financiera a nivel mundial.

• Cambio de enfoque después de las mayores

exigencias a las entidades de supervisión.

• Esfuerzo para asignar eficientemente los

escasos recursos de supervisión.

• Necesidad de normas mas oportunas y

flexibles; respuesta a la innovación en el
sector financiero.

Fuente: Conferencia FIAP – Greg Brunner

 Sistema
Alerta Temprana
16
 Alerta Temprana
Sistema informático de automonitoreo ,
cliente-servidor que evalúa dos módulos :
Riesgo y Gestión para
Cooperativas de Ahorro y Crédito.
¿Cómo?
A través de la definición de indicadores y
parámetros por la Administración de cada país
identificando los resultados
con estados y colores
de un semáforo:
Rojo (Deficiente),
Amarillo (Alerta)
17
y Verde (Bueno)
Esquema General de Alerta Temprana

www.dgrv.org
Perfil de una Aplicación ERM
Enfoque COSO II

Identifica los riesgos de

insolvencia u otro riesgo
básico asociado a la
intermediación de recursos

EVALUACION PLAN DE
DE RIESGOS ACCION

19
Experiencia AT en Latinoamérica
México
El Salvador
Colombia
Ecuador
Bolivia
Uruguay
Chile
Paraguay
Brasil
Funciones Generales AT
Sistema de detección de riesgos y
desviaciones

Base de información para

el monitoreo externo

Facilita las labores de inspección

en terreno

Instrumento estratégico para

dirigentes y gerentes
 Funcionamiento de Alerta Temprana 3.1

Administrador único
Centralizada
Masiva

www.dgrv.org
Funcionamiento de Alerta Temprana 3.1

www.dgrv.org
 Funcionamiento de Alerta Temprana 3.1

www.dgrv.org
Alerta Temprana
Alerta Temprana
Características del Sistema Alerta Temprana
Características del Sistema Alerta Temprana
Alerta Temprana
Matriz de Riesgos
Financieros
  La Matriz de Riesgos o también
llamada Matriz de la Probabilidad del
Impacto MPI,
 es una combinación de Medición y
Priorización de Riesgos,
DEFINICIÓN  que consiste en la graficación de los
mismos en un plano cartesiano,
 en donde el eje de las X identifica la
Probabilidad de Ocurrencia del factor
de riesgo,
 y el Eje de las Y identifica el Impacto
que este factor tiene sobre los objetivos
estratégicos de la Cooperativa

32
 EVALUACIÓNDE
EVALUACIÓN DERIESGO:
RIESGO:MAPA
MAPADE
DERIESGOS
RIESGOS

Distribución de riesgos de forma representativa, de acuerdo con el

nivel de exposición

Devaluación de la Morosidad de la cartera

moneda

Multas ambientales y
Impacto Patrimonial

sanitarias

Manejo de la liquidez

Falla en el sistema de
información gerencial Aumento de los costos
financieros

Probabilidad de ocurrencia
 Importanciadel
Importancia delmapa
mapade
deRiesgos
Riesgos

•Es una herramienta para evaluación de riesgos, que

permite presentar de manera gráfica el impacto
(severidad o pérdida) y la frecuencia (probabilidad de
ocurrencia) de eventos de riesgo.

•Es una guía visual que facilita determinar

prioridades para la atención y toma de decisiones de
determinados riesgos identificados.

•Permite a los administradores de las CAC elegir que

riesgos merecen ser tratados a fin de establecer
prioridades para su tratamiento y control.
La ventana principal nos permite visualizar al sistema para efectos de
ingreso al mismo mediante conexión al servidor y generación de
permisos al usuario.
Una vez establecidos los parámetros para la matriz de Riesgos, se
procede a ingresar los eventos considerando siempre que los mismos
nacen de los procesos (macroproceso, proceso, subprocesos ) .
La cadena del proceso es creada dentro de la herramienta.
Al crear el Inventario de Procesos es importante la generación de
documentación de respaldo, es por ello que la herramienta tendrá la
facultad de levantar respaldos de documentación relacionada.
La herramienta permite crear el evento de riesgo, el cual bajo las
características de cada uno de ellos deberá ser calificado, con el fin de
obtener el riesgo inherente y mas tarde el riesgo residual, así como el
MAPEO DE RIESGO.
Una vez levantado el mapeo y los eventos , para efectos de riesgo
operativo es importante evaluar los controles que cada evento posea con
el fin de determinar el riesgo residual.
El Mapeo de Riesgos podrá ser visualizado mediante un Mapa de
Frecuencia Impacto.
Construido el Mapa de Riesgos y determinado el nivel de Riesgo
Residual se procede a clasificar eventos bajo la perspectiva de Eventos
de Riesgo Operativo , con el fin de construir la base de datos MRO.
A cada evento de Riesgo, se lo podrá generar un plan de acción, con el
fin de administrar los mismos, estos planes de acción pueden llegar a ser
verdaderos proyectos , dependiendo de la implicancia de los mismos.
Conclusiones
 El sistema “Alerta
Temprana” y la “Matriz de
Riesgos”, son instrumentos
estratégicos de Gestión de
Riesgos para Cooperativas
de Ahorro y Crédito.

Cumplir con la regulación aplicable

Busca fortalecer el proceso de la Gestión de

Riesgos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
MUCHAS GRACIAS