“INFORME DE AUDITORIA A LAS

CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIO

DE OBRA”
Curso: Auditoria Gubernamental I
Nombre y Apellido: Joselyn Katiuska
Pizarro Hipólito

Tingo María-Perú

2017
 “MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIA A LAS
CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE OBRA”

“UNIVERSIDAD NACIONAL SAN MARTIN”

I. ANTECEDENTES

Fue creado por D.L. Nº 22803 el 18 de diciembre de 1979 en la

ciudad de Tarapoto, como consecuencia de la lucha del pueblo Sanmartinense
por obtener una institución educativa con nivel universitario, ratificándose con
Ley Nº 23262 el 18 de julio de 1981. En diciembre del mismo año se instala la
Primera Comisión de Gobierno, presidida por el Ing. Raúl Ríos Reátegui. l 17 de
Mayo de 1982 la UNSM-T, inicia formalmente sus actividades académicas con las
Carreras Profesionales de: Agronomía Ingeniería Agroindustrial Ingeniería Civil
Obstetricia La UNSM-T es un centro superior de estudios, autónoma y de carácter
estatal, nuestro compromiso es formar profesionales académicos competentes
con responsabilidad social, participando plenamente en la transformación de la
sociedad para su desarrollo integral, mediante la generación de innovación de
conocimientos, cultura y valores, en un proceso permanente de actualización y
acreditación. Luego de varios años de trabajo la Primera Comisión de Gobierno
entrega el cargo a la Comisión Organizadora presidida por el Ing. Augusto Montes
Gutiérrez, nombrada por la ANR, el cual a su vez da paso a la última Comisión
Organizadora presidida por el Dr. Roberto Calderón Gonzáles, la misma que
culmina el periodo de implementación académica administrativa y da las
condiciones para la adecuación a la Ley Universitaria. De esa manera, luego de
las elecciones de la Asamblea Universitaria y la promulgación del Estatuto, se dio
la elección para la conformación de la Asamblea Universitaria, este organismo en
1993 eligió como primer Rector de la UNSM-T al Dr. Jorge González Ramírez. En
1995 se crean las Facultades de: Educación y Humanidades con sede en la ciudad
de Rioja Ecología sede Moyobamba Ingeniería de Sistemas e Informática Ciencias
Económicas (Ex Ciencias Administrativas, Financieras y Contables).
 Carrera Profesional de Turismo sede Lamas Logrando de esta manera la
descentralización de las carreras profesionales e incrementando las posibilidades
de profesionalización a los jóvenes en las ciudades mencionadas. Ante la
renuncia del Dr. Jorge González Ramírez, fue elegido como Rector al Lic. Marco
Armando Gálvez Díaz en febrero de 1997, estando en el cargo hasta Setiembre
del 2001, dando paso a la Comisión de Orden y Gestión el 14 de febrero de 2002
nombrada por la ANR y presidida por el Lic. Arturo Ruíz Chapilliquén. Esta
Comisión entrega el cargo a las nuevas autoridades, elegidas democráticamente
mediante un proceso eleccionario el 29 de agosto del año 2003, en el que fue
elegido como Rector el Dr. Alfredo Quinteros García, Vicerrector Académico el
Ing. M.Sc. Abner Milán Barzola Cárdenas y Vicerrector Administrativo el Econ.
M.Sc. Réniger Sousa Fernández, quienes están comprometidos con la región y el
país de forjar líderes profesionales con una visión integradora. En agosto del
2008 fue ratificado como rector el Dr. Alfredo Quinteros García para continuar
en el cargo hasta el 30 de agosto del 2013. En el cargo Vicerrector Académico fue
elegido mediante votación el Dr. Julio Armando Ríos Ramírez y como Vicerrector
Administrativo Ing. M.Sc. Jorge Sánchez Ríos, quienes asumieron el compromiso
de seguir forjando el desarrollo de la universidad. Actualmente quienes lideran
la nueva gestión al frente de la Universidad, y elegidos democráticamente son,
como Rector el Dr. Julio Armando Ríos Ramírez, Vicerrectora Académica Dra.
Evangelina Ampuero Fernández y Vicerrectora Administrativa Dra. Nelly
Reátegui Lozano, quienes reafirman el compromiso de lograr una Universidad
acreditada con excelente calidad académica, trabajando juntos para servir mejor
a nuestra comunidad sanmartinense.

II. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS

OBJETIVOS GENERALES.
Determinar la conformidad en la aplicación de la normativa, disposición
interna y las estipulaciones establecidas, en la materia a examinar en la
Universidad Nacional San Martin. Desarrollar proyectos de investigación
científica y tecnológica de carácter multidisciplinario que aporte al desarrollo de
la región y del país.
 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos

implementados por la Universidad Nacional Agraria de la Selva en los procesos
sistemas administrativos y de gestión, vinculados en la materia a examinar.

Determinar normas que permiten crear condiciones a fin de que la

Universidad Nacional San Martin sea una organización eficiente, eficaz,
competitiva que brinde servicios de calidad basándose en el respeto y
cumplimiento en los derechos y deberes del empleo público.

Contribuir a mejorar la calidad de la enseñanza – aprendizaje con la

modernización e implementación de laboratorios, bibliotecas y el uso apropiado
de Nuevas Tecnologías de Información y Comunicación.

Continuar con el desarrollo de la infraestructura universitaria para contar

con ambientes físicos adecuados que favorezcan el proceso de enseñanza –
aprendizaje.
III. ALCANCE
Comprende la revisión y evaluación de muestra selectiva de las operaciones,
procesos y actividades de la entidad así como los actos y resultados de la gestión
pública, respecto a la capacitación, uso y destino en los recursos y bienes
públicos por un periodo determinado y en cumplimiento a la normativa
aplicable, disposiciones internas y las estipulaciones contractuales establecidas.

Sin perjuicio de las Operaciones anteriores y/o posteriores a dicho periodo en

ese contexto la evaluación comprenderá: “La Revisión Selectiva de la
documentación básica que generaron las diversas áreas que participaron y
tuvieron responsabilidad en la elaboración de los Estados Financieros y en la
ejecución del Gasto en la Universidad Nacional San Martin.

3.1 VISION
Universidad dedicada a formar profesionales competitivos e
innovadores en favor de los estudiantes universitarios basados en
 la investigación científica, tecnológica y humanística, comprometida en
la mejora continua de la calidad y la responsabilidad social.

3.2 MISION
Al 2021, somos una universidad líder en la Amazonía peruana, con
calidad educativa al servicio de la sociedad

IV. FUNCIONES
El Rectorado es el órgano superior de dirección de la UNSM-T tiene las
siguientes funciones:

 Preside la Asamblea Universitaria y el Consejo Universitario haciendo

cumplir sus acuerdos.
 Dirigir la Actividad Académica y la Gestión Administrativa, Economía y
Financiera de la UNSM-T.
 Coordina y dirige la formulación y elaboración de la Memoria Anual de la
UNSM-T.
 Presentar al Consejo Universitario para su aprobación el Plan Operativo
Institucional y su Memoria Anual de la UNSM-T a la Asamblea Universitaria.
 Refrendar los Diplomas de Grados y Títulos profesionales y de Distinciones
universitarias, conferidas por el Consejo Universitario.
 Expedir las cédulas de cesantía, jubilación y montepío del personal
docente, administrativo y de servicio de la universidad.
 Cautelar el cumplimiento de los principios, fines de la UNSM-T, así como
hacer cumplir las normas contenidas en la Ley Universitaria, el Estatuto y
Reglamento General y todas las Normas Internas Sancionadas por los
Órganos de Gobierno.
 Las demás funciones y atribuciones que le otorgue el Estatuto y el
Reglamento General de la Universidad.

V. RIESGO INHERENTE
El riesgo inherente es moderado, pues la dirección de infraestructura tiene
mecanismo de supervisión y control previamente establecidos, considerando
alto, ya que presentan debilidades. Se somete una organización en ausencia
de acciones de la administración para alterar o reducir su probabilidad de
ocurrencias e impacto.

Este tipo de riesgo tiene que ver exclusivamente con la actividad económica
o negocio de la empresa, independientemente de los servicios de control
interno que allí se están aplicando.
VI. FUENTE DE CRITERIO
Describe los asuntos más importantes identificados durante, la etapa de
revisión estratégico de la Universidad Nacional San Martin.Los
procedimientos que se van a utilizar y realizar durante el proceso de auditoría,
las normas a revisar los instrumentos que se van a utilizar para llegar a cumplir
con los objetivos propuestos.

Son los puntos de referencia, parámetros, requisito o condiciones que se

utilizan para evaluar o medir el asunto o materia a auditar de manera
consiente, los criterios de la auditoria de cumplimiento deben ser relevantes,
confiables completos, objetivos, comprensibles, comparables, aceptables y
accesibles.

VII. CRONOGRAMA
El proceso de la auditoria que el equipo va a realizar en la Universidad
Nacional San Martin , constara en realizarse con plazo de 60 días hábiles.

En cumplimiento con las cláusulas contractuales la auditoria se iniciará el 21

de diciembre de 2017 y se culminara el 14 de marzo 2018 (60 días) en la entrega
de las siguientes:

- Informe corto d auditoria

- Informe largo de auditoria

DISTRIBUCION DE TIEMPO

PLANIFICACION: 6 DIAS HABILES

EJECUCION: 45 DIAS HABILES
INFORME: 9 DIAS HABILES

VIII. PERSONAL RESPONSABLE DE LA EJECUCION

SUPERVISOR: TREBEJO CABALLERO, MISTRAL
JEFE DE EQUIPO: KOICHEOSKI HIPOLITO, RAYSSA
AUXILIAR: CARDENAS ROJAS, GINO
INGENIERO CIVIL: SUMARAN SIMON, MIRTHA
ESPECIALISTA: BAUTISTA ALTAMIRANO, JOSELUIS
 IX. COSTO ESTIMADO

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO HORAS C/U PASAJE TOTAL

TREBEJO CABALLERO, MISTRAL SUPERVISOR 290 70 1400 5.800,00

KOICHEOSKI HIPOLITO, RAYSSA JEFE DE
1250 6.041,67
EQUIPO 290 60
CARDENAS ROJAS, GINO AUXILIAR 320 50 950 6.080,00
SUMARAN SIMON, MIRTHA INGE.CIVIL 320 70 1500 6.857,14
BAUTISTA ALTAMIRANO,
950 6.080,00
JOSELUIS ESPECIALISTA 320 50
TOTALES 6050 30.858,81

X. DISTRIBUCION DE TAREAS
a) SUPERVISOR:
 Revisar el memorándum de planeamiento elaborado por el jefe de
equipo.
 Supervisar las labores d campo determinado por el jefe de equipo
 Revisar los informes: corto plazo, presupuestal elaborado por el MEF.

b) JEFE DE EQUIPO:

 Elaborar el memorándum de planeamiento

 Revisar los papeles de trabajo de la auditoria
 Efectuar el análisis de los estados financieros y presupuestarios
 Elaborar los informes largo y corto

c) AUXILIAR :
 Análisis de la cuenta efectiva y equivalente de efectivo
 Revisar los documentos materia de observación para procesar y
elaborado las cueles de resumen que sinteticen los hallazgos.

d) ESPECIALISTA:

 Análisis de la cuenta por pagar de la Municipalidad Distrital José

Crespo y Castillo.
 Revisar los documentos que sustentan las compras realizadas para la
entidad.
XI. CRONOGRAMA ESTRUCTURAL