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Comprende las operaciones por acotaciones individuales o de oficios de los tributos municipales la
captación de ingresos no tributarios y otros conceptos con la finalidad de financiara los gastos de
inversión, las actividades y los gastos operativos de las entidades del sector publico tenemos.
- Impuestos
- Tasas.
- Contribuciones
- Otros.
AREA DE TESORERIA
Cubre las operaciones relacionadas con el movimiento de ingresos e egresos de fondos que realiza
la entidad, el cual se refiere a la captación de ingresos de cualquier fuente de financiamiento para
financiar los requerimientos de pagos para el funcionamiento de la entidad.
- El comprobante de pago: Es el que sustenta los pagos que se realizan a los proveedores.
- Recibo de ingreso: Es el documento que sustenta la recepción del dinero que puede ser en
efectivo o cheque, para luego ser depositado en cuenta corriente a favor del tesoro público.
- Papeletas de depósito es el documento que sustenta la recepción del dinero que puede ser
en efectivo o cheque y que el dinero final es de una fuente de financiamiento distinta al
tesoro público, denominada recursos ordinarios.
- Planillas de haberes:
Planilla de pensiones de los fondos administrados por la ONP.
Planilla de remuneraciones del personal activo.
Planilla de viáticos.
Planillas de movilidad.
Declaraciones telemáticas.
Notas de cargo y abono.
Valorizaciones de obras por contrata extractos bancarios.
Comprende las áreas y distribución de los bienes y la prestación de servicios incluye también las
adquisiciones de suministros varios, destinados a las construcción de infraestructura publica asi
como la adquisición y registro de la propiedad inmueble.
- Nota de entrada almacen (NEA) se utiliza cuando se recibe donaciones o altas de bienes
que ingresan al almacén.
- Pedido comprobante de salida (PECOSA). Se utiliza para sustentar los pedidos que efectúan
las diferentes dependencias de la entidad, así como para controlar los bienes despachados.
- Solicitud de cotizaciones: cuadro comparativo de cotizaciones
- Kardex Físico:
- Tarjeta visible de Almacén.
- Inventarios físicos.
Área de contabilidad centraliza e integra todas las operaciones ejecutadas por las otras áreas a
través de sus reportes mediante notas de contabilidad, además registra operaciones
complementarias adicionales. Los documentos que utiliza son:
- la notas de contabilidad: que emiten las diferentes áreas.
Inventarios físicos
Saldos de fondos tanto en efectivo como en cuentas de ahorro y corriente.
Informe de rentas de cuentas pendientes de cobro
Informe de abastecimientos de cuantas por pagar pendientes.
Conciliaciones bancarias
Informes de personal sobre provisiones para beneficios sociales.
Informe sobre depreciaciones y amortización de activos.
Área de infraestructura publica. Se encarga de proponer, conducir, supervisar, monitorear y
controlar los proyectos de inversión que se realicen en las infraestructura publica del distrito, asi
como de los estudios de pre inversión
INTEGRACION CONTABLE
El tratamiento contable esta dirigido a determinar la contabilización por área, pero para tener una
visión global de la situación de la entidad, requiere de la integración de dichas áreas.
- Personas
Contabiliad por areas - Rentas
- Acontecimientos y
control patrimonial
- Tesoreria
- presuouesto