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Cooler S.A.

LIBRO DIARIO
Del 1 al 31 de enero de 2015

FECHA CUENTA DEBE


1-Jan 1
Efectivo 80,000
Cuentas por cobrar comerciales 65,000
Inventario (20 unidades) 120,000
Inmueble, maquinaria y equipo 150,000
Servicios contratados por anticipado 5,000
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Capital social
Resultados acumulados
Por el cobro del 35% de saldos del periodo anterior
4-Jan 2
Efectivo y equivalentes 22,750
Cuentas por cobrar comerciales
Por el cobro del 35% de saldos del periodo anterior
5-Jan 3
Cuentas por pagar comerciales 13,600
Efectivos y equivalentes
Por pagar el 20% de lo adeudado a sus proveedores
7-Jan 4
Gastos de servicio de pintado 8,000
Cuentas por pagar comerciales
Para registrar el servicio de pintado
16-Jan 5
Efectivo y equivalentes 60,000
Cuentas por cobrar comerciles 40,000
Venta(ingresos)
Por la venta de mercaderia 60% al contado, 40% al credito
16-Jan 6
costo de ventas 48,000
Inventario
Por el costo de la mercaderia vendida
30-Jan 7
Gastos por planilla 20,000
Otras cuentas por pagar
Por pago de planilla
31-Jan 8
Gastos por servicios basicos 1,600
Efectivo
Por pago de servicios basicos
31-Jan 9
Gasto por mercadería dañada 6,000
Inventario
Por el descarte de 1 unidad del inventario

Total 639,950
LIBRO MAYOR GENERAL

Efectivo Cuentas por cobrar comerciales


HABER 80,000 13,600 65,000 22,750
22,750 1,600 40,000
60,000 105,000 22,750
162,750 15,200
147,550 82,250

Inmueble, maquinaria y equipos Servic contratados por anticipado


42,000 150,000 5,000
68,000
270,000
40,000
150,000 5,000

22,750 Otras cuentas por pagar Obligaciones financieras


8,000 42,000

13,600
8,000 42,000

8,000 Costo de ventas (gasto) Resultados acumulados


48,000 40,000

100,000 48,000 40,000

Gastos planilla Gastos por planilla


48,000 20,000 20,000
20,000 20,000 20,000

Otros gastos: mercaderia dañada Ventas (ingreso)


1,600 6,000 100,000

6,000 6,000 100,000

639,950
GENERAL BALANCE DE

brar comerciales Inventario


120,000 48,000 Cuentas contables
6,000
120,000 54,000 Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
66,000 Inventario
Inmueble, maquinaria y equipos
ados por anticipado Cuentas por pagar comerciales Servicios contratados por anticipados
13,000 68,000 Cuentas por pagar comerciales
20,000 Obligaciones financieras
13,600 88,000 Otras cuentas por pagar
Capital social
74,400 Resultado acumulado
Costo de ventas (gasto)
Gastos servicio de pintado
Capital social Gasto de servicios básicos
270,000 Gastos por planilla
Otros gastos: mercaderia dañada
ventas (ingreso)
TOTAL
270,000

Gastos servicio de pintado


8,000

8,000

Gasto de servicios básicos


1,600
Estado d
al 31
1,600
Activos
Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias
IME
Servicios Contratados por anticipado

Total Activo
BALANCE DE COMPRACIÓN
Cooler S.A
al 31 de enero del 2015

SUMA SALDOS
Debe Haber Deudor Acreedor
162,750 15,200 147,550
obrar comerciales 105,000 22,750 82,250
120,000 54,000 66,000
quinaria y equipos 150,000 0 150,000
ratados por anticipados 5,000 0 5,000
agar comerciales 13,600 88,000 74,400
inancieras 0 42,000 42,000
por pagar 0 8,000 8,000
0 270,000 270,000
0 40,000 40,000
48,000 0 48,000 .
o de pintado 8,000 8,000 .
cios básicos 1,600 1,600 .
20,000 0 20,000 .
mercaderia dañada 6,000 0 6,000 .
0 100,000 100,000 .
639,950 639,950 534,400 534,400

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas (ingreso) 100,000


Gasto por servicio de pintado 8,000
Gastos por planilla 20,000
Gasto de servicios básico 1,600
Costo de ventas (gasto) 48,000
Otros gastos: mercaderia dañada 6,000
Utilidad 16,400

Cooler S.A
Estado de Situación Financiera
al 31 de enero de 2015

Pasivo
147,550 Obligación Financiera 42,000
brar comerciales 82,250 Cuentas por pagar comerciales 82,400
66,000 Total Pasivo 124,400
150,000
atados por anticipado 5,000 Patrimonio
Capital Social 270,000
Resultados Acumulados 40,000
Resultados acumulados del ejercicio 16,400
Total Patrimonio 326,400
450,800 Total Pasivo y Patrimonio 450,800

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