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PRESUPUESTOS

CUESTIONARIO SOBRE PRESUPUESTO DE TESORERIA

RESPUESTAS A PREGUNTAS DE ANÁLISIS. CAP.5

(PAG 320)

Presentado por:

LORENA ROSA PINTO CORREA

ID: 437496

Docente:

MIGUEL CEDIEL BALLESTEROS

Bogotá, Abril de 2018

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PREGUNTAS DE REPASO Y ANÁLISIS:

1. ¿cuál es la importancia del presupuesto de efectivo dentro de la planeación financiera de

la empresa?

R/: La liquidez de una empresa es su capacidad para convertir activos en efectivo y, en general
de contar con los medios adecuados de pago para cumplir oportunamente con los compromisos
contraídos. El presupuesto de efectivo como finalidad de obtener información oportuna del
comportamiento de los flujos de dinero, de tal forma que te permita una administración óptima
de liquidez.

Al diagnosticar cual será el comportamiento del flujo de efectivo, la empresa debe detectar en
que periodos habrá faltantes o sobrantes de efectivo y a cuanto ascenderán, así como determinar
si las políticas de cobro y pago son las óptimas, ya que de eso depende cuando hay entradas por
cobro a clientes, o salidas por pago a proveedores.

2. Enuncie cinco ventajas de los indicadores financieros.

R/:

 Tener control sobre diferentes áreas de la empresa como los inventarios y los clientes
 Se pueden modificar o plantear políticas y estrategias que permitan el crecimiento de la
empresa.
 Mejorar los procesos de cobros de cartera y el flujo de caja.
 Se pueden definir estándares de producción
 Detectar fortalezas, amenazas, debilidades y oportunidades para la empresa

3. ¿cuáles son los objetivos del presupuesto de tesorería o flujo de efectivo?

R/:

 Determinar las entradas de efectivo y las salidas

 Determinar los sobrantes o faltantes de tesorería y seleccionar la mejor alternativa de
inversión o de financiación respectivamente
 Identificar el comportamiento del flujo de caja, en el periodo presupuestado y compararlo
con los datos de años anteriores
 Evaluar las políticas de pagos y recaudo que tiene la empresa, así como las decisiones
administrativas que afectan el flujo de caja. Ejemplo la contratación del personal.
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4. ¿Porque las normas internacionales de contabilidad se empiezan aplicar casi en todos los
países del mundo y además es importante la presentación de los estados financieros, de
acuerdo con la norma internacional 1?explique.

R/: Con la implementación de la normatividad internacional se pretende que las organizaciones a

nivel mundial manejen un estándar a la hora de ingresar la información contable, de esta manera
se podrá entender, analizar, y proyectar de una forma universal aplicando las normas de
contabilidad existentes, una persona que tenga conocimiento financiero podrá comparar, consultar
y entender la información de los estados financieros que presenta la compañía siendo indiferente
su ubicación geográfica para el análisis de sus estados financieros , teniendo en cuenta que a la
hora de ingresar la información se está realizando bajo los estándares internacionales de manera
uniforme.

5. Ortiz Anaya afirma que los indicadores financieros tienen poco significado por si mismo.
Por consiguiente, no se puede determinar si indican situaciones favorables o desfavorables,
a menos que exista la forma de compararlas con algo. ¿Cuáles son esos estándares de
comparación?

R/:

 Estándares mentales del analista, es decir ,su propio criterio sobre lo que es adecuado o
inadecuado, formado a través de su experiencia y estudio personal
 Las razones o indicadores de la misma empresa, obtenidos en años anteriores
 Las razones o indicadores calculados con base en los presupuestos de la empresa. Estos
serán los indicadores puestos como “meta “para la empresa y sirven para que el analista
examine la distancia que los separa de los reales.
 Las razones o indicadores promedio de la industria de la cual forma parte la empresa
analizada

6. ¿Por qué las notas a los estados financieros cobran tanta importancia en la norma
internacional?

R/: Contienen información adicional a la presentada en los estados financieros, que suministran
descripciones narrativas sobre algunos rubros de esos estados y de otra información que no
cumple las condiciones para ser reconocidas en los estados financieros.
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7. ¿Cuáles son los principales conceptos por los que se presentan ingresos y egresos de
efectivo en una empresa?

R/:

Entradas de efectivo

 Las ventas de contado

 Los recaudos de cartera
 Rendimientos de las inversiones
 Venta de activos
 Obtención de pasivos
 Aporte a socios

Salidas de efectivo

 Pago de la materia prima de contado

 Pago de mano de obra directa
 Pago de costos indirectos de fabricación
 Pago de gastos operacionales y no operacionales
 Adquisición de activos
 Pago de pasivos en general
 Pago de dividendos o participaciones

8. Cuando una empresa presenta constantemente saldos elevados de efectivo ¿qué

implicaciones tiene esto en la administración general de la empresa?

R/: Hay que saber manejar los excedentes a medida que se presenten se debe tomar las mejores
alternativas de inversión en cuanto a su rentabilidad y seguridad, esto dependerá de la planeación
financiera y de las políticas de la empresa, así como las decisiones que se tomen sobre la base del
análisis que se realice sobre las variables acerca de liquidez, rentabilidad, plazos y riesgos.

BIBLIOGRAFIA

Diaz,cruz,maria c., parra Hernández, ramiro., y López castañeda,lina m.(2016),

presupuestos.enfoques para la planeación financiera. Segunda edición.