CONTA

PRACTICA – TECNICA CONTABLE I

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

APLICACIÓN PRÁCTICA 01

CASO 01
La empresa CAPRICORNIO S.A.C. del RER, dedicada a la actividad de comercio en el mes de agosto del 2017, presenta
la siguiente información, determinar el IR e IGV mensual por pagar.

Comprobantes emitidos:
 BV por un total de S/. 18,000
 FT por un total de S/. 52,000
 NC por un total de S/. 1,000
Comprobantes recepcionados:
 BV por un total de S/. 500
 FT por un total de S/. 36,000
 TK FT por un total de S/. 5,000
 TK BV por un total de S/. 400
 RH por un total de S/. 1,600
 RSP por un total de S/. 200

CASO 02
La empresa SAGITARIO S.A.C. dedicada a la actividad de comercio, presenta la siguiente información en el año 2017,
determinar el IR e IGV mensual y anual por pagar, comparando RMT y RG.

DATOS MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE 2017

VENTAS
Facturas 30,000.00 15,000.00 33,000.00 38,000.00
Boletas de Venta 2,000.00 2,000.00 3,000.00
Total 32,000.00 15,000.00 35,000.00 41,000.00
COMPRAS
Mercaderias (Precio total) 8,000.00 20,000.00 1,000.00 5,000.00
Servicios Basicos (Precio Total) 1,000.00 800.00 600.00 500.00
Gastos Varios (Precio total con BV) 400.00 500.00 450.00 300.00
GASTOS (Personal) 850.00 1,150.00 850.00 1,150.00

PAGO A CUENTA IR MENSUAL 32,000.00 15,000.00 35,000.00 41,000.00

1% de los IN mensuales 320.00 150.00 350.00 410.00

Docente: C.P.C. Ronald Huacca I. 1