1.

Seleccione la respuesta correcta: ¿Aspecto básico a tomar en cuenta en

la fase de Pre-auditoria?
a) El auditor debe adoptar una posición equitativa e imparcial
b) Deberán incluir los resultados de la auditoría
c) Establecer contacto con la empresa auditar
d) Ninguna de las anteriores

2. Subraye la opción correcta: una actividad efectuada en la fase de Pre-

auditoría:
a) Aprobación de documentos para buscar información
b) Coordinación de actividades para buscar información
c) Preparación de equipos
d) Todas las anteriores

3. Subraye la opción correcta: Verificar que los requisitos de la norma fueron

bien implementados y aplicados pertenece a:
a) Fase de Pre-auditoria
b) Revisión de la documentación
c) Información Financiera Complementaria
d) Análisis de la ejecución presupuestaria

4. Seleccione la respuesta correcta: ¿Quién deberá preparar el plan de

auditoría que proporcione la programación y las características básicas
de la misma?
a) Jefe de equipo multidisciplinario
b) La máxima autoridad
c) El líder del equipo auditor
d) Administración de talento humano

5. Seleccione la respuesta correcta: ¿Cuáles son las etapas del plan de

auditoría?

a) Comentario, propósito y ámbito

b) Comentarios, conclusiones y recomendaciones
c) Elaboración, comentarios y solución a comentarios
d) Ninguna de las anteriores

6. Seleccione la respuesta correcta: ¿Quién selecciona a los miembros y

asigna funciones al equipo auditor?
a) El jefe de la entidad
b) El líder del equipo auditor
c) El consejo administrativo del equipo auditor
d) Ninguna de las anteriores

7. Subraye la opción correcta: ¿Cuáles son las funciones y

responsabilidades del jefe auditor?
a) Aprobación del informe final
b) Coordinación con el equipo auditor
c) Relaciones con la dirección dela empresa
d) Todas las anteriores.

8. Señale las respuestas correctas: En el Cargo de Auditor respecto a los

Residuos cuáles son sus funciones y responsabilidades:
a) Elaboración de planes de minimización
b) Elaboración de Planes de Emergencia
c) Gestión e inventario de residuos
d) Elaboración de posibles riesgos

9. Señale la respuesta correcta: En la preparación de los documentos de

trabajo los miembros del equipo auditor deberán:
a) Llevar a cabo el proceso de obtención y tratamiento de la información
b) Revisar la información oportuna a las tareas asignadas y preparar los
documentos de registro que sean necesarios para el desarrollo de la
auditoría
c) Preparación de formularios a utilizar en la Auditoria
d) Ser conocidos previamente por los auditores, el cliente de la auditoría y
los auditados
 e) Revisar la información oportuna a las tareas asignadas y preparar los
documentos de trabajo que sean necesarios para el desarrollo de la
auditoría
10. Señale la respuesta correcta: El formato y cantidad de los documentos,
dependen de:
a) Relación de costos y beneficios ambientales
b) La coordinación con el equipo auditor
c) Revisión y análisis del último informe del diagnóstico ambiental y
auditoría
d) Los requisitos del procedimiento de la empresa y de la preferencia del
auditor.
1. Encierre la respuesta correcta
¿Cuáles son los métodos para recopilar la información soportante de la
evidencia de la Auditoría Ambiental?
a. Entrevistas, encuestas, observaciones del recorrido por las
Instalaciones; descargas, derrames y filtraciones de líquidos o
agua, y; revisión de documentos.
b. Entrevistas; recorrido por las Instalaciones; descargas, derrames y
filtraciones de líquidos o agua, y; revisión de documentos.
c. Entrevistas; recorrido por las Instalaciones; descargas, derrames y
filtraciones de líquidos o agua, y; revisión de documentos y
resultados de residuos.
2. Subraye la respuesta correcta. Cuando se realicen entrevistas a los
empleados de la empresa, el auditor debe ser:
a. Ser claro, conciso y concreto.
b. Ser claro, responsable y concreto.
c. Ser claro y concreto.
d. Ser claro y concreto, preciso
3. Subraye la respuesta correcta
¿Qué observaciones se permiten que se realicen durante la auditoría
ambiental?
a. Visitar las Instalaciones y recoger evidencias para los hallazgos de
auditoría.
 b. Recoger el mayor número de hallazgos y percatarse de las cosas
que no se están gestionando adecuadamente.
c. Recoger el mayor número de hallazgos y percatarse de las cosas
están gestionando adecuadamente.
d. Ninguna de las anteriores
4. Subraye la respuesta correcta.
¿Qué se debe considerar para tener mayor precisión en la descripción de
los hallazgos?
a. Que durante el recorrido los auditores se detengan en varios puntos
a lo largo de él y documenten sus hallazgos y observaciones con
narrativas de control interno.
b. Que durante el recorrido los auditores se detengan en varios puntos
a lo largo de él y documenten en parte sus hallazgos y
observaciones.
c. Que durante el recorrido los auditores se detengan en varios puntos
a lo largo de él y documenten sus hallazgos y observaciones.
d. Que durante el recorrido los auditores se detengan en varios lugares
o puntos específicos a lo largo de él y documenten sus hallazgos y
observaciones.

e. Ninguna de las anteriores

5. Seleccione el literal correcto.
La información que debe registrarse de las observaciones y hallazgos
realizados es:
a. La observación física hecha en el sitio (derrame, descarga, fuga), la
evidencia de la naturaleza y magnitud de lo observado no tan
importante.
b. La observación física hecha en el sitio (derrame, descarga, fuga), la
evidencia de la naturaleza y magnitud de lo observado.
c. La observación física hecha en el sitio (derrame, descarga, fuga), la
evidencia de la naturaleza de lo observado y analizado.
d. Riesgos a la salud y uso de elementos de protección personal.
6. Subraye la respuesta correcta.
La revisión de permisos qué debe considerar:
 a. Legalidad y veracidad de información
b. Su alcance y fechas de vigencia.
c. Papeles de trabajo que determinen el alcance y fechas de vigencia
d. Marcas de auditoría y fechas de vigencia
e. Normativa vigente aplicable al alcance.
7. Seleccione la respuesta correcta.
¿Los papeles de trabajo son elaborados por?
a. El técnico de auditoría
b. El auditor y cliente
c. El equipo asesor de auditoría
d. Ninguna de las anteriores
8. Subraye la respuesta correcta.
¿Que respaldan los papeles de trabajo?
a. Trabajo de auditoria en las fases de ejecución
b. Opiniones, hallazgos, conclusiones y las recomendaciones
presentadas en el informe
c. Opiniones, hallazgos, conclusiones y las recomendaciones
presentadas en el informe y la planificación
d. Ninguna de las anteriores

9. Subraye la respuesta correcta.

¿Cuál es el propósito de los papeles de trabajo?
a. Ayudar al auditor a registrar aspectos contables y de auditoría.
b. Ayudar al auditor a documentar todos aquellos aspectos importantes
de la auditoría y control interno.
c. Ayudar al auditor a documentar todos aquellos aspectos importantes
de la auditoría
d. Ninguna de la anteriores
10. Seleccione la respuesta correcta
Los papeles de trabajo deben ser:
a. Legibles, lógicos completos, fáciles de entender y estar diseñados
técnicamente para ser registrados oportunamente.
b. Lógicos, completos, fáciles de entender, claros y estar diseñados
técnicamente.
 c. Legibles, lógicos completos, fáciles de entender y estar diseñados
técnicamente.
d. Ninguna de las anteriores

1. Subraye la respuesta correcta

El papel fundamental del equipo de auditores es:

a. La planificación preliminar y especifica de auditoría ambiental
b. La planificación de la auditoría y la distribución de actividades al resto del
personal.
c. La planificación de la auditoría y la distribución de funciones al resto del
personal.
d. La ejecución de la auditoría ambiental
e. La emisión del informe de auditoría

2. Subraye las respuestas correctas

Entre los aspectos de su dominio en la formación del auditor es:

a. Conocimientos generales del funcionamiento de una consultaría
b. Experiencia práctica del funcionamiento de la entidad auditora
c. Formación constante y desarrollo de nuevas tecnologías
d. Formación técnica en aspectos específicos y desarrollo de nuevas
tecnologías

3. Subraye la respuesta correcta

En la Constitución del Equipo Auditor cual es el primer paso a realizar:

a. La elección del Operativo
b. La elección de un Jefe de Equipo
c. Elección del Supervisor
d. Ninguna de las anteriores

4. Subraye la respuesta correcta

El equipo auditor está conformado por:
a. Auditor financiero, de procesos, auditor de legislación, auditor de riesgos.
b. Auditor jefe, auditor de residuos, auditor financiero y auditor de procesos.
c. Auditor jefe, auditor de residuos, auditor de riesgos, auditor de legislación,
auditor de impacto ambiental.
d. Auditor jefe, auditor de residuos, auditor financiero, auditor de procesos,
auditor de legislación, auditor de riesgos.
5. Subraye la respuesta correcta.

La estructuración como la cantidad de miembros del equipo auditor, son factores

que dependen de:
a. Criterio del Jefe de Equipo.
b. Tipo de organización.
c. Del número y complejidad de funciones.
d. Tipo de auditoria.
e. Tipo de Auditoria y del número y complejidad de funciones.

6. Subraye la respuesta correcta.

Una vez constituido el equipo auditor, se procede a realizar.

a. Distribución del tiempo y actividades del equipo auditor.
b. Distribución de tareas y responsabilidades de sus miembros, colocando
al auditor en su área más a fin.
c. Distribuir tareas y responsabilidades de los miembros especialistas del
equipo auditor.
d. Elaboración de panificaciones.

7. Subraye la respuesta correcta.

Para que la credibilidad, la eficacia y por lo tanto el éxito de una auditoría

ambiental sea profunda, es necesario que el auditor tenga las siguientes
características y cualidades:
a. Capacidad de diálogo y comunicación, capacitación personal,
conocimientos técnicos suficientes, honestidad, objetividad y
 responsabilidad.
b. Capacidad en comunicación, calificación personal, conocimientos
técnicos suficientes, honestidad, objetividad y no es necesario expiración.
c. Capacidad de diálogo y comunicación, calificación personal,
conocimientos técnicos suficientes, honestidad, objetividad.
d. Capacidad de diálogo y comunicación, eficiente, eficaz, calificación
personal, conocimientos técnicos suficientes, honestidad, objetividad.
e. Transparencia, puntualidad, responsabilidad, credibilidad, honestidad,
integridad.

8. Subraye la respuesta correcta.

El Código de Conducta del auditor se basará en las siguientes cualidades y

elementos:
a. Imparcialidad, independencia, secreto profesional, responsabilidad,
posibles procedimientos de recursos o de querellas.
b. Pulcritud, liderazgo, sigilo profesional, respeto, legalidad y oportunidad de
las obligaciones.
c. Nulidad de los hechos, operaciones restringidas, liderazgo de equipo,
caducidad de la información.
d. Ninguna de las anteriores.

9. Seleccione la respuesta que pertenece al siguiente concepto.

Una mala gestión por parte del auditor no sólo perjudica a la empresa o sociedad
auditada, sino también a otras sociedades, grupos, organismos o personas que
englobamos como terceros, evidentemente al margen de los daños y perjuicios
causados sobre el medio ambiente:

a. Funciones del profesional contador

b. Responsabilidad civil y ambiental
c. Responsabilidad del auditor frente a terceros
d. Planes ambientales
10. Subraye la respuesta correcta
La Responsabilidad penal se puede presentar si el auditor oculta una:

a. Competencia, subjetividad, competitividad

b. Compromiso, severidad, integridad
c. Situación ilegal y delictiva de la empresa
d. Potenciales procesos de altercados

1. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Los técnicos procederán a realizar la visita al área de evaluación con el fin de:

a. Inspeccionar el estado actual de la empresa.

b. Determinar las fuentes de financiamiento.
c. Verificar el número de personal que labora en la empresa.
d. Determinar el grado de confiabilidad de la información.

2. Seleccione las respuestas correctas según corresponda:

Para la ejecución de la auditoría se ejecutarán las siguientes actividades:

a. Visita previa a la empresa.

b. Reunión de apertura, en la que se presenta el equipo auditor a los técnicos de la
empresa.
c. Realizar la planificación específica y preliminar.
d. Levantamiento de los hallazgos.

3. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Se definen a las pruebas de auditoría como:

a. Instrumentos y medios para obtener evidencia de auditoría.

b. Mecanismos de evaluación de control interno.
c. Proceso sistemático para evaluar el funcionamiento de la empresa.
d. Técnicas y procedimientos de auditoría.

4. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Las pruebas de auditoría se clasifican en:

a. Pruebas de cumplimiento y de observación.

b. Pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento.
c. Pruebas por medio de comparaciones.
d. Pruebas específicas y de control.
 5. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Son aquellas pruebas que diseña el auditor como el objeto de conseguir evidencia referida a la
información financiera:

a. Pruebas de control.
b. Pruebas analíticas.
c. Pruebas sustantivas.
d. Ninguna de las anteriores.
6. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Las pruebas de cumplimiento permiten determinar:

a. Si los controles están siendo aplicados correctamente.

b. La integridad de las transacciones individuales.
c. El ambiente en el cual se ejecutan las actividades es el adecuado.
d. Todas las anteriores.

7. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

El auditor obtiene la evidencia de auditoría a través de:

a. Técnicas de auditoría.
b. Pruebas sustantivas y pruebas de cumplimiento.
c. Muestreo estadístico y no estadístico.
d. Hallazgos de auditoría.

8. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Las evidencias se clasifican en:

a. Física, testimonial, documental y analítica.

b. Verbal, comparación y comprobación.
c. Escrita, numérica y de observación.
d. Ninguna de las anteriores.

9. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Los atributos de evidencia pueden ser:

a. Suficiencia, Evidencia de auditoria y competencia

b. Inspecciones de las actividades realizadas
c. Evaluaciones del sistema de control aplicado dentro de la entidad
d. Ninguna de las anteriores

10. Seleccione la respuesta correcta según corresponda:

Los elementos que conforman el hallazgo son:

a. Motivo, Principios, Aplicaciones

b. Condición, Criterio, Causa y Efecto
c. Hechos, informaciones, comunicados, investigaciones
d. Ninguna de las anteriores