Nombre del alumno: Miguel Ivan Gomez Ventura

No cuenta: 16627414
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE MEXICO
TEMA: ENSAYO BANCA INTERNACIONAL Y DELITOS FINANCIEROS
MATERIA: DERECHO BANCARIO Y BURSATIL
GRUPO: UNI_183_B1_HLX_LDL4B_TFL591: B1. DERECHO BANCARIO Y
BURSÁTIL
Profesor: CARLA ANGÉLICA GÓMEZ MACFARLAND
16 de junio de 2018
 GOMEZ VENTURA MIGUEL IVAN
Estudiante de Derecho

SUMARIO: 1. INTRODUCCION. 1.2 BANCA INTERNACIONAL 1.3

DELITOS FINANCIEROS 1.4 OBJETIVO Y FUNCIONES DEL FONDO
MONETARIO INTERNACIONAL 1.5 BANCO MUNDIAL 2. BANCOS
REGIONALES 2.1 BANCOS SUBREGIONALES 2.2 PARAISOS FISCALES Y
BANCA INTERNACIONAL 2.3 EMISION DE CARTAS DE CREDITO
INTERNACIONAL 2.3 BANCOS NACIONALES OPERANDO EN EL
EXTRANJERO 2.4 DELITOS FINANCIEROS Y SUS GENERALIDADES 2.5
DELITOS BANCARIOS 3. DELITOS BURSATILES SU CONCEPTO Y
CLASIFICACION 3.1 LAVADO DE DINERO Y SU MARCO JURIDICO 3.2
OPINION SOBRE LOS DELITOS FINACIEROS Y SU REGULACION EN
MEXICO. 3.3 CONCLUSIONES 3.4 BIBLIOGRAFIA.

1. INTRODUCCION

En este ensayo abordaremos los temas relevantes sobre la banca internacional

y delitos financieros, en donde nos daremos a la tarea de realzar una
investigación y un análisis comparativos de las diferentes ramas que engloban
al Derecho Bancario mismo que es regulador de todos y cada uno de las
transacciones que se efectúan en nuestro país y en el extranjero, el tipo jurídico
y marco legal para un mejor aprendizaje, si bien es cierto que esto es un tema
muy amplio desglosaremos dichos conceptos a forma de un mejor
entendimiento.

1.2 BANCA INTERNACIONAL

Banca Internacional, también llamada Banca Transfronteriza es la

denominación que adquieren las instituciones financieras que fomentan o
incentivan el uso de sus productos por parte de clientes extranjeros.

En otras palabras, la Banca Internacional permite a los clientes extranjeros,

tanto a empresas como a personas físicas o naturales, que utilicen sus servicios
con una excepcionalidad y flexibilización en requisitos, impuestos, tarifas.
Flexibilidad que también aplica al marco regulatorio y de supervisión.

Muchas corporaciones, empresas trasnacionales y personas eminentemente

acaudaladas hacen uso de los servicios de la Banca Internacional atraídos por
la excepcionalidad en cuanto a rendimientos, exenciones y flexibilización sobre
todo en materia fiscal. Estrategia que implica potenciales riesgos.

https://www.cuidatudinero.com

Escrito por Macarena Fernández Diaz; última actualización: June 04, 2018

En los últimos años, especialmente después de la crisis financiera entre los años
2007 al 2009, organizaciones internacionales han extremado esfuerzos para
mejorar los esquemas de supervisión de la Banca Transfronteriza y frenar el
uso de bancos internacionales como paraísos fiscales.

1.3 DELITOS FINANCIEROS

Cada vez más frecuentemente, el moderno Derecho Penal tiene que ocuparse
de comportamientos delictivos, principalmente de carácter económico, que se
cometen normalmente en el seno de grandes empresas, y en los últimos años
los delitos de índole económico han ido ganando casta de naturaleza propia y
específica, a pesar de que el volumen de obras que se le dedican, no obstante
su vertiginoso aumento, sigue siendo pequeño o casi nulo especialmente en los
países centroamericanos, en comparación con lo que sucede en otros países de
mayor desarrollo económico y social, donde se les ha puesto una mayor atención

Hechos o ilícitos de este tipo se han dado y se darán siempre, aunque cada vez
con mayor profusión en esta época en la que la globalización y el control de la
economía están en manos de algunas pocas empresas multinacionales que
dictan sus propias leyes, al margen o incluso claramente en contra de las normas
jurídicas que regulan sus actividades, sin que ello plantee ninguna
responsabilidad penal para sus dirigentes y las personas físicas que actúan en
su nombre y representación.- Detrás de toda esta impunidad hay causas de todo
tipo, políticas, económicas, y por supuesto también jurídicas.-Prácticamente, los
hechos que se cometen en el ámbito de estas organizaciones quedan al margen
del Derecho Penal, y, en todo caso, en los pocos casos en los que se llega a
exigir una responsabilidad penal, ésta recae sobre personajes secundarios y
nunca sobre los auténticos y verdaderos responsables.
Actualmente parece que hay acuerdo en un importante sector de la doctrina en
cuestionar, por lo menos respecto a algunas formas de criminalidad y sobre todo
respecto a aquella que se comete en el ámbito de una gran empresa, la idea de
que el ejecutor material directo del hecho es el principal responsable del mismo.-
Esta idea está enraizada en la imagen del autor de los delitos tradicionales contra
la vida, la libertad sexual o la propiedad, que son los delitos sobre los que se ha
elaborado la teoría general del delito.

REVISTA DE DERECHO, VOL. 33, N.º 1, AÑO 2012

1.4 OBJETIVO Y FUNCIONES DEL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

Durante la crisis se habló mucho de este organismo, con el tiempo y la economía

mundial en recuperación bajó su perfil, pero ahora que carece de líder ha vuelto
a ser el centro de la atención mundial. ¿Ya sabes de qué te estamos hablando?
¿No? Bueno, una pista, su anterior director gerente, fue Dominique Strauss-
Kahn. Sí, el que enfrenta un juicio en Estados Unidos por abuso sexual. Seguro
que ahora sí sabes que nos referimos al Fondo Monetario Internacional (FMI),
ése que nuestro banquero central, Agustín Carstens, quiere dirigir.

Seguramente lo que has escuchado del Fondo es que suele prestar dinero a los
países que lo conforman. ¿Cómo olvidar la línea de crédito flexible que le otorgó
a México durante la crisis? Pero sus funciones no se quedan solamente ahí, así
que vamos a ver un poco más a fondo esta institución que fue creada en el año
de 1944

La idea para crear un marco para la cooperación económica internacional, que

evitará que las “desastrosas” medidas de política económica que contribuyeron
a la gran depresión de los años treinta se repitieran, vio la luz en una conferencia
llevada a cabo en 1944 en Bretton Woods, en New Hampshire, Estados Unidos,
con la participación de 44 gobiernos.

Por lo anterior, al año siguiente se fundó el FMI, el cual actualmente es

administrado por 187 países miembros.
Su principal objetivo es asegurar la estabilidad del sistema monetario mundial,
es decir, el sistema de pagos y tipos de cambio que permite a los países y a sus
ciudadanos efectuar transacciones entre sí.

Esto, porque dicho sistema es esencial para fomentar un crecimiento económico

sostenible, mejorar los niveles de vida y reducir la pobreza.

Cabe destacar que luego de la crisis internacional de 2009, el FMI ha tenido que
clarificar y actualizar su cometido y sus procedimientos, para así hacer frente a
los nuevos retos de la macroeconomía y del sector financiero.

Como ya habíamos comentado antes, el FMI suele prestar dinero a aquellos

países miembros que lo soliciten y que puedan pagar el crédito.
Sin embargo, te has preguntado ¿y de dónde saca el dinero? Bueno, este dinero
es suministrado por los mismos países que lo integran a través del pago de
cuotas, que, en general, guardan relación con el tamaño de la economía de la
nación.

De hecho, con la reciente crisis los países que integran al organismo decidieron
triplicar los recursos crediticos del Fondo de 250 mil millones a 750 mil millones
de dólares, promesa que se ha cumplido poco a poco.

En lo que corresponde a los gastos para la administración de la institución éstos

se cubrían con los ingresos derivados de los intereses sobre los préstamos
pendientes de reembolso, pero recientemente se acordó crear un nuevo modelo
de ingresos que permita obtener recursos a través de otro tipo de fuentes, los
cuales aún no se han definido.

https://www.razon.com.mx/funciones-y-objetivos-del-fmi

3 junio, 2011 FUNCIONES Y OBJETIVOS DE FMI

1.5 BANCO MUNDIAL

El Grupo del Banco Mundial es una fuente vital de asistencia financiera y técnica
a los países en desarrollo alrededor del mundo. Su objetivo es ayudar a la gente
más pobre en los países más pobres, mediante el uso de sus recursos
financieros, el personal, y la extensa experiencia a los países a reducir la
pobreza, incrementar el crecimiento económico, y mejorar la calidad de vida.

Asociado a más de 100 países en desarrollo, el Grupo del Banco lucha por
mejorar la salud y la educación, combatir la corrupción, estimular el apoyo a la
agricultura, construir vías y puertos, y proteger el medio ambiente. Otros
proyectos se dirigen a reconstruir países o regiones afectados por conflictos,
ofreciendo servicios básicos, como el acceso a agua potable, y estimulando
inversiones que creen empleos.

Adicionalmente a este crítico campo de trabajo alrededor del mundo, varios

componentes del Grupo del Banco Mundial están involucrados en actividades
que van desde el desarrollo de investigación y análisis económico hasta ofrecer
servicios financieros y de asesoría a los gobiernos y las empresas privadas.
Estas actividades reflejan el énfasis que la institución hace en compartir el
conocimiento sobre el desarrollo, el cual proviene no sólo de sus décadas de
experiencia, sino también de la de los 185 países miembros del Grupo –
incluyendo países desarrollados y en desarrollo.
Marwan Muasher
Vicepresidente Senior
Asuntos Externos
Banco Mundial

2. BANCOS REGIONALES

Además del FMI y del Banco Mundial, cuyas políticas y actuaciones tienen un
alcance mundial, en el sistema internacional de cooperación al desarrollo existen
otras entidades que ejercen un papel central como proveedores de recursos
financieros y de asistencia técnica en diferentes áreas geográficas del mundo en
desarrollo, con dificultades para acceder a financiación en los mercados
internacionales de capital.

Éstos son los Bancos Regionales de Desarrollo, que tienen como miembros a
los países que forman parte de una misma área geográfica, y cuya función
principal es otorgar créditos a largo plazo y en condiciones favorables a esos
países y, con frecuencia, apoyar los procesos de integración regional en marcha
en las regiones en las que actúan.

Los bancos de desarrollo más importantes están vinculados a regiones del

mundo tradicionalmente marginadas del desarrollo económico y social. Entre
ellos destacan el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el Banco
Asiático de Desarrollo (BASD), El Banco Africano de Desarrollo (BafD) y el
Banco Europeo de Reconstrucción y Desarrollo (BERD).

Además, existen otros bancos y fondos regionales de desarrollo, como el Banco

Islámico de Desarrollo, el Banco Árabe para el Desarrollo Económico en África,
el Banco Centroamericano de Integración Económica, los Bancos de Desarrollo
de África del Este y del Oeste, el Banco de Desarrollo del Caribe, etc.

Proade. (2017). Cooperación Internacional y Acción social. Recuperado de

https://www.asociacionproade.org

2.1 BANCOS SUBREGIONALES

Por su importancia en la financiación del desarrollo, a continuación, pasamos a

analizar los cinco Bancos Multilaterales de Desarrollo y las Instituciones
Financieras Multilaterales más representativas. Aparte de estas instituciones de
financiación de desarrollo regional, existen otros bancos de carácter subregional,
que son los Bancos Subregionales de Desarrollo [BsSsD], que aquí no vamos a
considerar. Estas instituciones también son bancos multilaterales de desarrollo.
Sus miembros son países, aunque en general son países prestatarios y no
países desarrollados que son los que normalmente aportan los recursos. Entre
los principales Bancos Subregionales de Desarrollo se encuentran: la
Corporación Andina de Fomento (CAF), el Banco de Desarrollo del Caribe
(BDC), el Banco de América Central para la Integración Económica (BA-CIÉ), el
Banco de Desarrollo de África del Este (BDAE) y el Banco de Desarrollo de África
Occidental (BDAO).
Antonia, Calvo (2016), BSD. Recuperado de [pdf].
http://www.semwes.org/sites/default/files/revistas/rem3_4.pdf
2.2 PARAISOS FISCALES Y BANCA INTERNACIONAL

Según el (índice de secretos financieros). Estados Unidos es el segundo paraíso

fiscal más grande del mundo, luego de Suiza y justo por delante de las Islas
Caimán, según un informe publicado este martes.

El Índice de Secreto Financiero, una evaluación de los centros financieros

globales compiladas por la Tax Justice Network, un grupo de investigación y
promoción de izquierdas, ascendió a Estados Unidos de la tercera posición en
2015- la última vez que se realizó el estudio -después de su mayor participación
en el mercado mundial de servicios financieros de refugio.

Estados Unidos ahora representa alrededor de 22 por ciento del mercado

mundial de servicios offshore, según el informe. "Si bien Estados Unidos ha sido
pionero en poderosas formas para defenderse de los paraísos fiscales
extranjeros, no ha abordado seriamente su propio papel en la atracción de flujos
financieros ilícitos y el apoyo a la evasión fiscal", dijo el informe. Los autores
criticaron al país norteamericano por su "enfoque de mentalidad independiente"
para tomar medidas enérgicas contra la evasión fiscal, el lavado de dinero y los
delitos financieros.

Delaware, Nevada y Wyoming se destacaron como puntos álgidos para las

compañías fachada, con ejecutivos y directores nominados que sirven de frente
de los propietarios reales.

Hong Kong se clasifica como la cuarta jurisdicción financiera más secreta,

seguida por Singapur en el lugar 5. Taiwán fue incluida por primera vez y ocupa
el octavo lugar.

México se coloca dentro del ranking en el puesto número 82, de un total de 112,
por arriba de países como Venezuela (85) o Bolivia (88).

Lynnley Browning. (2016), El Financiero. Recuperado de

http://www.elfinanciero.com.mx/economia/los-10-paraisos
2.3 EMISION DE CARTAS DE CREDITO INTERNACIONAL

La Carta de Crédito de Importación es un instrumento de pago usual en el comercio

exterior y se define como una orden condicionada de pago que emite una institución de
crédito (banco emisor) por cuenta y orden de Personas Morales (importador/ comprador/
ordenante), a favor de otra (exportador/ vendedor/ beneficiario), con el compromiso de
honrar el pago a su favor, a través de otra institución de crédito, contra la presentación
de determinados documentos relativos a la venta de mercancías o prestación de
servicios, los cuales deben cumplir estrictamente los términos y condiciones estipulados
en la Carta de Crédito.

Dirigido a

• Empresas mexicanas que importan bienes y/o servicios (materias primas,

insumos o componentes para sus procesos de producción y/o productos
terminados).
• Empresas del sector público.

Beneficios

• Da confianza al importador/ comprador/ ordenante que recibirá la

mercancía según lo pactado con el exportador/ vendedor/ beneficiario.
• Asegura a su vendedor la realización del pago, siempre y cuando los
documentos sean entregados en tiempo y forma y concuerden con los
términos de la Carta de Crédito.
• Eliminación de los obstáculos de tiempo, espacio e idioma, ya que el
importador no se tiene que trasladar al lugar del exportador para hacer
cumplir los términos y condiciones de compra.

Requisitos

• Entregar debidamente requisitada la Solicitud de Emisión de Carta de Crédito

Irrevocable (Formato F10 / Instructivo) proporcionada por Bancomext o
mediante la contratación del servicio a través de internet del Sistema de Cartas
de Crédito en línea “Bancomext Trade”.
• Entregar la documentación legal de la empresa requerida por Bancomext para
la debida identificación del cliente (sólo la primera operación).
 • Cumplir con los requisitos de crédito para solicitar una línea de crédito con
Bancomext para la emisión de Cartas de Crédito si es mayor a 3 millones de
dólares (USD), o bien, cubrir el 100% del valor de la operación mediante un
depósito (provisión de fondos).
• Cubrir el importe de la comisión correspondiente.

2.3 BANCOS NACIONALES OPERANDO EN EL EXTRANJERO

En México, casi 50 bancos en operación administran 8.1 billones de pesos en

activos y siete tienen 80 por ciento del mercado (6.4 billones): Bancomer,
Banamex, Santander, Banorte, HSBC, Inbursa y Scotiabank. De los anteriores,
solo Banorte e Inbursa son mexicanos; Bancomer y Santander españoles,
Banamex estadunidense, HSBC inglés y Scotiabank canadiense. Para Oliver
Ambía, profesor e investigador de la Escuela de Negocios del Tec de Monterrey,
el interés de bancos extranjeros por México radica en ser un mercado poco
bancarizado, además de que su condición de firmas globales les permite acceder
a financiamiento barato, que pueden colocar caro en México, obteniendo
mejores ganancias. En el primer semestre de 2016 el sistema bancario obtuvo
una ganancia neta de 53 mil 800 millones de pesos, pero 66 por ciento fue a
parar a las arcas de los cinco bancos extranjeros más grandes. Mexicanos fuera
Sin bien los bancos con capital mexicano no se han animado a salir a Europa y
Asia, algunos se han arriesgado a penetrar EU y América Latina. Banco Azteca
es el ejemplo más claro, pues desde hace varios años opera en Panamá,
Honduras, Guatemala, El Salvador y Perú. Aunque recientemente salió de Brasil,
toda vez que el banco central de ese país le retiró la licencia, al acusarlo de
incumplir algunas reglas de mercado. Banorte, el banco mexicano más grande,
encabezado por Carlos Hank González, es la firma con las mayores armas para
competir fuera; sin embargo, solo lo hace con una filial en EU, la cual hace un
par de años fue multada por carecer de adecuados sistemas contra el lavado de
dinero. Compartamos es un banco mexicano especializado en microcréditos a
personas de escasos recursos, principalmente a mujeres. Su modelo le ha dado
dividendos en México. Y aunque aún no obtiene los mismos resultados, se ha
extendido a Perú y Guatemala. Destaca el caso de Inbursa, que en 2015 compró
a el negocio brasileño de Standard Bank, un grupo sudafricano de igual nombre.
La adquisición se concretó en 45 millones de dólares y se espera que sea la
entrada con más fuerza de un banco mexicano a América del Sur. Inbursa opera
en México como el sexto mayor banco del sistema por nivel de activos; es el
brazo financiero del multimillonario Carlos Slim.

Braulio, C. (2016). Bancos mexicanos no se animan a operar en el extranjero.

Recuperado de http://www.milenio.com/negocios/bancos-mexicanos-no-se-
animan-a-la-globalizacion

2.4 DELITOS FINANCIEROS Y SUS GENERALIDADES

El termino delito financiero se refiere, en términos generales, a cualquier delito,

no violento que da lugar a una pérdida económica. Estos delitos, por lo tanto,
comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, pánico
financiero, información privilegiada, etc.
Los delitos financieros incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno de
los más grandes retos que encaran hoy en día las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido
incrementando su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en la
tecnología disponible, tales como las computadoras personales, scanner y
fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a depósitos y cheques
fraudulentos montan miles de millones de dólares. Las pérdidas continúan
creciendo constantemente a medida que los delincuentes continúan buscando
formas de vida mediante la comisión de fraudes. Para el consumidor, la cantidad
de ansiedad é inconveniencias causadas por la necesidad de resolver problemas
con contadores, comerciantes locales, así como posibles repercusiones a los
burós de crédito, pueden ser considerables. Estos delitos también afectan a los
consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar a los bancos
debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de
identificación y comprar software especializado para protegerse de futuras
pérdidas.
 CARACTERÍSTICAS DE LOS DELITOS FINANCIEROS

1. Son delitos no violentos que dan lugar a pérdidas económicas.

2. Son complicados a raíz de los adelantos rápidos en la tecnología.
3. Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan por resolver
los incidentes internamente.
4. Existe la percepción de que se encuentran entre los delitos de más rápido
conocimiento.
5. Producen pérdida de credibilidad de las instituciones.
6. Constituyen una amenaza a largo plazo, para el desarrollo de la economía del
país.
7. Las repercusiones en países desarrollados, quizás sean más fácil de contener,
por el tamaño de sus economías, en cabio en los países en desarrollo es mayor,
y la capacidad de los gobiernos es limitada.
8. La complejidad dificulta la tipificación de las conductas delictivas

2.5 DELITOS BANCARIOS

Delitos especiales

La Ley de Instituciones de Crédito (LIC) consagra un capítulo a enumerar

conductas que tipifica como delitos. Sucesivas reformas, en 1999 y en 2006, han
incrementado a más de veinte el número de los tipos.

El análisis del texto de la LIC nos permite afirmar que algunas de las conductas
descritas (no todas), a más de constituir delito bancario, tienen todos los
elementos necesarios para tipificar algún otro delito contenido en el Código Penal
Federal. Así, por ejemplo, la conducta de quien, con el propósito de obtener un
crédito, proporcione a una institución de crédito datos falsos sobre el monto de
activos o pasivos de una entidad o persona física o moral, si como consecuencia
de ello resulta quebranto o perjuicio patrimonial para la institución, tipifica el delito
contenido en el artículo 112, fracción I, de la LIC, pero, simultáneamente, reúne
los elementos necesarios para tipificar el delito de fraude, tal y como aparece
descrito por el artículo 386 del Código Penal Federal.
En efecto, en los términos de dicho artículo: “Comete el delito de fraude el que
engañando a uno o aprovechándose del error en que éste se halla se hace
ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido”. De donde resulta que
el tipo del fraude tiene tres elementos: a) un engaño, b) un lucro y c) una relación
causal entre ambos. Idénticos elementos encontramos en el tipo del artículo 112,
I, LIC, pues el cliente engaña a la institución de crédito mediante los datos. falsos
que le proporciona sobre el monto de activos o pasivos de una entidad o persona
física o moral y el quebranto o perjuicio patrimonial que sufre la institución es el
mismo lucro mencionado por el Código Penal Federal, ambos son como las dos
caras de una misma moneda, el mismo elemento, contemplado en cuanto a los
efectos que produce en el patrimonio del delincuente (lucro) y en el de la víctima
(quebranto o perjuicio)

3. DELITOS BURSATILES SU CONCEPTO Y CLASIFICACION

Se conoce como delitos Bursátiles a los. - “actos u omisiones que atentan contra
las operaciones de captación de ahorros individuales o partidas de empresas, y
posterior canalización de estos recursos a otras empresas que también se
conoce como Disposición Bursátil. El objeto jurídico tutelado es el patrimonio de
la clientela y de la casa de bolsa cuando responda frente al cliente

3.1 LAVADO DE DINERO Y SU MARCO JURIDICO

Tipificación de los delitos de operaciones con recursos de procedencia

ilícita y de terrorismo y su financiamiento.

Concepto Artículos del Código Penal Federal

Operaciones con Recursos de

Procedencia Ilícita -Lavado de Artículos 400 Bis y 400 Bis 1
dinero-

Terrorismo Artículos 139, 139 Bis y 139 Ter

Financiamiento al Terrorismo Artículos 139 Quater y 139 Quinqui

Artículos 148 Bis, 148 Ter y 148

Terrorismo Internacional
Quater
3.2 OPINION SOBRE LOS DELITOS FINANCIEROS Y SU REGULACION EN
MEXICO.

Los usuarios de servicios financieros en México están expuestos a 200 delitos

entre fraudes, robos de identidad, mentir u ocultar información a inversionistas,
y la prevención depende de ellos mismos al corroborar que las entidades donde
coloquen su dinero estén reguladas por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores (CNBV), dicen expertos.

Entre 2008 y 2014, la Procuraduría Fiscal de la Federación de la Secretaría de

Hacienda y Crédito Público (SHCP) recibió 527 casos por delitos financieros,
50% de ellos vinculados con la captación irregular de recursos en instituciones
de banca múltiple, 14% por operaciones de casas de bolsa, centros cambiarios
y transmisoras de quienes operan sin autorización o dan otro valor a las
monedas, 12% por disposición indebida de recursos de clientes de instituciones
de crédito y otras entidades financieras y el resto está concentrado en otros
delitos.

Agregó que mientras haya mayor cultura corporativa y del usuario de servicios
financieros, los delitos financieros disminuirán y las autoridades tendrán mejores
herramientas para perseguirlos.

Las cajas de ahorro en zonas rurales son el principal foco de atención de la

Procuraduría y la CNBV ya que durante los primeros años de operación captan
ahorros de los campesinos, generan rendimientos a través de los intereses que
cobran a sus acreditados, pero después de algunos años desaparecen con los
recursos.

Para evitar estos delitos, la CNBV visita a las 5,000 instituciones financieras que
regula, incluidos bancos, Sociedades Financieras Populares (Sofipos),
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (Sofomes), Sociedades de Inversión,
Casas de Bolsa y Uniones de Crédito, entre otras.

“De manera especial realizamos entre 50 y 70 inspecciones extraordinarias

donde llegamos a clausurar las instituciones por malas prácticas a consecuencia
de denuncias ciudadanas”, comentó el vicepresidente Jurídico de la CNBV,
Edgar Manuel Bonilla Del Ángel.

3.3 CONCLUSIONES

En este ensayo nos pudimos dar cuenta que el campo financiero que existe en
nuestro país es sumamente extenso y amplio, primero que nada, habría que
entender que vivimos constantemente regulados por instituciones centralizadas
y no centralizadas financieramente hablando, pues de aquí parte nuestra
economía nacional y posteriormente nuestra incursión en un mercado global, en
donde todo está organizado de una manera en la que se pretende impulsar los
recursos y dar las oportunidades necesarias para que exista el flujo de capital,
por ende todo esto nos lleva a un punto en el que tanto personas físicas como
morales están ligadas y entrelazadas conjuntamente para dar paso a lo que
llamaría un macroeconomía.

Además de las diferentes instituciones de la banca, tanto comercial que se ocupa

de todas las transacciones existen las que se encargan del desarrollo nacional y
la vista hacia el extranjero, lo cual nos lleva al mismo punto de partida, todo
exactamente todo tiene una regulación alcanzable para un mejor ordenamiento
financiero, en donde me lleva a preguntarme que pasaría si no existieran estas
instituciones y mucho menos un orden jurídico que las regule, seria un caos pues
realmente nuestro Estado de derecho funciona así como una sociedad
encargada de organizarse y que más en lo comercial financiero y
estructuralmente hablamos de la partición de l presupuesto el cual la secretaria
de hacienda es la encargada de la recaudación de dichas percepciones a su vez
nuestros banco central es el encargado de las regulaciones monetarios que a
ello conlleve, como dije de manera muy general trato de conceptualizar todos los
conceptos, ya dicho esto existen todos y cada uno de los delitos financieros los
cuales están debidamente tipificados en nuestra legislación a modo de castigo a
todos estos actos que emanen tanto de las instituciones como de las personas
encargadas del manejo de estas, tal es el caso de los fraudes o delitos gravosos
financieros los cuales pueden tener diferentes variantes, desde un punto de vista
doctrinal cumplirán todos los elementos del encuadre al tipo penal para su
castigo y visto desde la manera forense el acto como tal de la acción penal que
pudiese ser tanto de acción u omisión, realmente me queda un panorama más
amplio que sería como bien dije una aportación a grande escala de lo que
significa nuestro sistema financiero en México.

3.4 BIBLIOGRAFIA.

Lynnley Browning. (2016), El Financiero. Recuperado de

http://www.elfinanciero.com.mx/economia/los-10-paraisos

Antonia, Calvo (2016), BSD. Recuperado de [pdf].

http://www.semwes.org/sites/default/files/revistas/rem3_4.pdf

Proade. (2017). Cooperación Internacional y Acción social. Recuperado de

https://www.asociacionproade.org

https://www.razon.com.mx/funciones-y-objetivos-del-fmi3 junio, (2011) FUNCIONES Y

OBJETIVOS DE FMI

REVISTA DE DERECHO, VOL. 33, N.º 1, AÑO (2012)

Escrito por Macarena Fernández Diaz; última actualización: June 04, (2018)
Recuperado https://www.cuidatudinero.com

Acosta, Miguel, (1989), Delitos Especiales, México. Editorial Porrúa

Malo, Gustavo, (2003), Derecho Penal Mexicano. México editorial Porrúa.