CEDULA 1.

VOLKSWAGEN

Resumen del Plan de Ventas - por producto, por área de responsabilidad (distrito de ventas)
Para el año que termina el 31 de Diciembre de 2019

CADDY
Responsabilidad Totales Unidades Importe
Lima Metropolitana
CADDY $11,000 T5 $ 8,000 $2,685,000.00 150 $1,725,000.00
Provincias
CADDY $11,000 T5 $ 8,000 $1,710,000.00 100 $1,150,000.00
$4,395,000.00 250 2,875,000

CANTIDAD DE PRODUCCIÓN
VEHÍCULOS LIMA PROVINCIAS
CADDY 150 100
T5 120 70
 ponsabilidad (distrito de ventas)
mbre de 2019

T5
Unidades Importe

120 $960,000.00

70 $560,000.00
190 1,520,000

PRECIO
11500
8000
 CEDULA 2. VOLKSWAGEN

Resumen del plan de producción - en unidades por producto

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Ref. Productos (Unidades)

CADDY T5

Ventas Presupuestadas (en unidades) Cédula 1 250 190

Mas inventario final planificado al 31 dic 130 200
Unidades totales requeridas 380 390
Menos inventario inicial enero 1 -90 -100
Producción planificada para el 2019 290 290

NIVELES DE INVENTARIO
ARTÍCULO INICIAL FINAL
CADDY 90 130
T5 100 200
Mat. Prima - A 630 330
Mat. Prima - B 450 600
 CEDULA 3 VOLKSWAGEN

Uso planificado de materiales directos (unidades únicamente) - por

materia prima, por producto
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Materia Prima Directa

(Unidades requeridas para la producción)
A B
Por producto:
CADDY 5,220 870
T5 3,045 653
Total 8,265 1,523

UNIDADES DE MATERIA PRIMA REQUERIDAS POR

UNIDAD DE PRODUCTO
VEHÍCULO PRODUCCION MAT-A MONTAJE MAT-B
290 CADDY 18 3
290 T5 10.5 2.25
5220 870
3045 652.5
8265 1522.5
 CEDULA 4 VOLKSWAGEN

Resumen del Presupuesto de Compras - por unidades e importes de materia prima.

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Materia Prima Directa

Ref. A B Total

Unidades requeridas para la produccion Cédula 3 8,265 1,523

Mas inventario final deseado al 31 dic 330 600
Unidades requeridas 8,595 2,123
Menos inventario inicial 1 enero -630 -450
Unidades que se compraran 7,965 1,673
Precio unitario planificado $200.00 $400.00
Costo total de las compras $1,593,000.00 $669,000.00 $2,262,000.00

NIVELES DE INVENTARIO
ARTÍCULO INICIAL FINAL ARTÍCULO
CADDY 90 130 CADDY
T5 100 200 T5
Mat. Prima - A 630 330 Mat. Prima - A
Mat. Prima - B 450 600 Mat. Prima - B
PRECIO
11500
8000
200
400
 CEDULA 5 VOLKSWAGEN

Niveles Planificados de los Inventarios (unidades e importes) - por materia prima, por artículos terminados
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Inventario Inicial Inventario Final

Inventario Unidades Costo Valor Unidades Costo Valor
Materias Primas
A 630 $200.00 $126,000.00 330 $200.00 $66,000.00
B 450 $400.00 $180,000.00 600 $400.00 $240,000.00
Total $306,000.00 $306,000.00

Productos en Proceso

Productos Terminados
CADDY 90 $5,860.29 $527,426.38 130 $5,860.29 $761,838.10
T5 100 $4,060.29 $406,029.31 200 $4,060.29 $812,058.62
Total $933,455.69 $1,573,896.72

NIVELES DE INVENTARIO
ARTÍCULO INICIAL FINAL ARTÍCULO PRECIO
CADDY 90 130 CADDY 11500
T5 100 200 T5 8000
Mat. Prima - A 630 330 Mat. Prima - A 200
Mat. Prima - B 450 600 Mat. Prima - B 400
 CEDULA 6 VOLKSWAGEN

Costo de las materias primas requeridas para la producción (resumen) - por centros de responsabilidad, por producto, por materia prim
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Por Área de Resp. y Material

Producción Montaje
Por Producto Ref. (Mat. Prima A) (Mat. Prima B)
Unidades Precio Unitario Total Unidades Precio Unitario
CADDY Cédula 3 5,220 $200.00 $1,044,000.00 870 $400.00
T5 Cédula 3 3,045 $200.00 $609,000.00 653 $400.00
Total 8,265 $1,653,000.00 1,523
ad, por producto, por materia prima.

Montaje
at. Prima B) Costo Total
Total
$348,000.00 $1,392,000.00
$261,000.00 $870,000.00
$609,000.00 $2,262,000.00
 CEDULA 7 VOLKSWAGEN

Costo total de la mano de obra directa requerida para la producción (resumen) -por área de responsabilidad, por
producto, por material.
Para el año que termina el 31 de Diciembre
Horas del 2019
Estándar Horas Cuota
Unidades a Mano de Estándar Promedio
Ref. Producir Obra Totales Salario
Por producto
CADDY
Producción Cédula 2 290 4.5 1,305 $7.00
Montaje Cédula 2 290 3.0 870 $5.00
Total
T5
Producción Cédula 2 290 4.5 1,305 $7.00
Montaje Cédula 2 290 3.0 870 $5.00
Total
Total General

Por departamento
Producción 2,610 $7.00
Montaje 1,740 $5.00
Total General

HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA

REQUERIDAS POR UNIDAD DE PRODUCTO
VEHÍCULO PRODUCCIÓN MONTAJE
CADDY 4.5 3
T5 4.5 3
CUOTA 7 5
sumen) -por área de responsabilidad, por

re del 2019

Costo Mano
de Obra

$9,135.00
$4,350.00
$13,485.00

$9,135.00
$4,350.00
$13,485.00
$26,970.00

PROPORCION MANO DE OBRA

$18,270.00 CADDY $13,485.00 50.00%
$8,700.00 T5 $13,485.00 50.00%
$26,970.00 TOTAL $26,970.00 100.00%
 CEDULA 8 VOLKSWAGEN

Cargos indirectos de fabricacion aplicados a los productos - por el producto, por el departamento
Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Por departamento:
Departamentos Todos los
Cuenta Administración Producción Montaje Dptos.
Salarios (supervisión) $100,350.00 $187,245.00 $49,530.00 $337,125.00
Mano de obra indirecta $0.00 $22,050.00 $14,700.00 $36,750.00
Electricidad $0.00 $13,230.00 $8,820.00 $22,050.00
Seguro $900.00 $2,700.00 $1,800.00 $5,400.00
Depreciación $1,800.00 $45,000.00 $9,000.00 $55,800.00
Impuestos $7,200.00 $3,600.00 $2,700.00 $13,500.00
Mantenimiento $0.00 $90,000.00 $9,000.00 $99,000.00
Lubricantes $0.00 $11,025.00 $7,350.00 $18,375.00
Total $110,250.00 $374,850.00 $102,900.00 $588,000.00

Por producto:
Departamentos
Administración Produccion Montaje

CADDY 50.00% $55,125.00 $187,425.00 51,450.00

T5 50.00% $55,125.00 $187,425.00 51,450.00

Total 100.00% $110,250.00 $374,850.00 $102,900.00

 MANUFACTURA
CONCEPTO ADMINISTRACIÓN PRODUCCIÓN MONTAJE
*Salarios (supervisión) 100350 187245 49530
Mano de obra directa 22,050 14,700
Electricidad 13,230 8,820
*#Seguro 900 2,700 1,800
*#Depreciación 1,800 45,000 9,000
*#Impuestos 7,200 3,600 2,700
*Mantenimiento 90,000 9,000
Lubricantes 11,025 7,350
Total $110,250 $374,850 $102,900
*Costos fijos; los demás son costos variables
#Conceptos que no implican efectivo
Salidas de Efectivo 100,350 323,550 89,400
Total de los
Deptos.

$294,000.00

$294,000.00

$588,000.00
 CEDULA 9 VOLKSWAGEN

Costo planificado de los artículos producidos - por producto

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Productos
Ref. CADDY T5
Materia Prima Cédula 6 $1,392,000.00 $870,000.00
Mano de Obra Directa Cédula 7 $13,485.00 $13,485.00
Gastos de Fabricación Cédula 8 $294,000.00 $294,000.00
Total $1,699,485.00 $1,177,485.00
Unidades a prod. Cédula 2 290.00 $290.00
Costo Unitario $5,860.29 $4,060.29
 CEDULA 10 VOLKSWAGEN

Costos de los Artículos Vendidos

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Ref.
Uso de materias primas directas
Inventario inicial, 1 enero Cédula 5 $306,000.00
Compras de materias primas Cédula 6 $2,262,000.00
Total $2,568,000.00
Menos Inventario final diciembre Cédula 5 ($306,000.00)
Costo de uso de materias primas $2,262,000.00
Mano de obra directa Cédula 7 $26,970.00
Gastos de fabricación Cédula 8 $588,000.00
Cargos totales a manufactura $2,876,970.00
Mas inventario inicial de producto en proceso Cédula 5 $0.00
$2,876,970.00
Menos inventario final de productos en proceso Cédula 5 $0.00
Costo total de productos producidos $2,876,970.00
Mas inventario inicial de articulos terminados Cédula 5 $933,455.69
Menos inventario final de articulos terminados Cédula 5 ($1,573,896.72)
Costo de lo vendido $2,236,528.97
 CEDULA 11 VOLKSWAGEN

Estado de Resultados Presupuestado

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Ref CADDY T5 Total

Ventas Cédula 1 $2,875,000.00 $1,520,000.00 $4,395,000.00
Costo de lo Vendido Cédula 10 $2,236,528.97
Utilidad bruta en ventas $2,158,471.03
Gastos de administración y de distribución $797,700.00
Gastos Financieros
Utilidad antes del impto. a la renta $1,360,771.03
Impuesto sobre la renta 29.5% $401,427.46
UTILIDAD NETA $959,343.58
el 2019

Porcentaje de
Ventas
100.00%
50.89%
49.11%
18.15%
0.00%
30.96%
9.13%
21.83%
 CEDULA 12 VOLKSWAGEN

Fuentes y usos de efectivo planificados

Para el año que termina el 31 de Diciembre del 2019

Ref. Importes
Concepto
Saldo al principio Datos 50,000.00
Fuentes de efectivo planificadas
Ventas
Cuentas por cobrar anteriores Datos 180,000.00
Ventas durante el año Cédula 1 4,395,000.00
Total 4,575,000.00
Importe estimado pendiente de cobrar a fin de año (219,750.00)
Flujo de entrada de efectivo por ventas 4,355,250.00
Efectivo Total disponible
Usos de efectivo planificados
Materia prima directa Cédula 4 2,262,000.00
Mano de obra directa Cédula 7 26,970.00
Gastos indirectos de fabricación:
Administración Cédula 8 100,350.00
Producción Cédula 8 323,550.00
Montaje Cédula 8 89,400.00
Administración y distribución Datos 707,700.00
Impuestos sobre la renta Cédula 11 401,427.46
Total usado para gastos de operación 3,911,397.46
Adiciones de capital 150,000.00
Documento por pagar 225,000.00
Dividendos 60,000.00
435,000.00
Total de usos de efectivo
Saldo de caja planificado (antes de financiamiento)
* Saldo mínimo de Caja Planificado
dos
e del 2019

Importes

$4,405,250.00

($4,346,397.46)
$58,852.54
50,000.00