CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO S.A.

Implementación del Sistema de

Control Interno en COFIDE
INTEGRANTES :
 CCENTE CCORA, ROCIO
 TORALVA DAVILA,YESENIA
 SILVANO LAURENTE QUISPE
 AGENDA

1. PERFIL INSTITUCIONAL

2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009)

3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS

4. RESULTADOS FINANCIEROS

META

brecha LA ESTRUCTURA DEL BSC

RESULTADO

Indicador de gestión
PERSPECTIVA FINANCIERA
Impulsores
Cómo deseamos
Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecuc ión

Resultados que nos v ean

tangibles

nuestros

accionistas
de la
estrategia

Cómo Cómo
deseamos
Objetiv o Indicador M eta Iniciativ a Ejecución necesitamos Objetivo Indicador Meta Inic iativa Ejecuc ión
que nos

cambiar para
v ean
ESTRATEGIA lograr las
nuestros
clientes anteriores
perspectivas

Propuesta
 AGENDA

1. PERFIL INSTITUCIONAL

META

brecha LA ESTRUCTURA DEL BSC

RESULTADO

Indicador de gestión
PERSPECTIVA FINANCIERA
Impulsores
Cómo deseamos
Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecuc ión

Resultados que nos v ean

tangibles

nuestros

accionistas
de la
estrategia

Cómo Cómo
deseamos
Objetiv o Indicador M eta Iniciativ a Ejecución necesitamos Objetivo Indicador Meta Inic iativa Ejecuc ión
que nos

cambiar para
v ean
ESTRATEGIA lograr las
nuestros
clientes anteriores
perspectivas

Propuesta
 Perfil Institucional

Accionistas Activos Patrimonio

98.95% Estado
US$ 2,491 MM US$ 808 MM

1.05% CAF

Clasificación Fideicomisos Capital Humano

BBB /F2
197 personas
BBB /A3

Riesgo Institucional: US$ 1,871 MM Gestión de Calidad

A+
Fideicomisos y
Instrumentos de Deuda: AAA
Comisiones de
(pe) Confianza
Cobranza de
Riesgo Institucional: A Colocaciones
Instrumentos de Deuda: AAA
(pe)
 Estructura Orgánica
Junta General de
Accionistas

Directorio
Órgano de Control
Institucional

Oficial de Cumplimiento

Presidencia

Gerencia de Riesgos *

Gerencia General

Gerencia de Recursos Gerencia de Planeamiento

Humanos y Logística de Control de Gestión

Departamento de Imagen
Institucional Gerencia de Asesoría
Jurídica

Gerencia de
Gerencia de Negocios Gerencia de Finanzas Gerencia de Medios Gerencia de Desarrollo
Fideicomisos

* Tiene asignada la Función de Cumplimiento Normativo (Oficial de Cumplimiento Normativo)

PPll EEssttrraatt 22000099-
aan ééggiiccoo -22001133
n

VISION

Fomentar el desarrollo sostenible y descentralizado en beneficio de los dlv

económicos del país, participando activamente en el financiamiento de la In
desarrollo del mercado financiero y de capitales, a través de productos
y
Innovadores Inclusivos y de alto valor agregado.
Líneas de Negocio

• Financiamiento de grandes
proyectos de inversión e
Banco de infraestructura.
Inversión
Financia • Financiamiento del medio
proyec ambiente.

• Financiamiento MYPE.
Banco de
• Desarrollo empresarial e
Desarroll inclusión social.
o
 AGENDA

1. PERFIL INSTITUCIONAL

2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009)

3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS

4. RESULTADOS FINANCIEROS

META

brecha LA ESTRUCTURA DEL BSC

RESULTADO

Indicador de gestión
PERSPECTIVA FINANCIERA
Impulsores
Cómo deseamos
Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecuc ión

Resultados que nos v ean

tangibles

nuestros

accionistas
de la
estrategia

Cómo Cómo
deseamos
Objetiv o Indicador M eta Iniciativ a Ejecución necesitamos Objetivo Indicador Meta Inic iativa Ejecuc ión
que nos

cambiar para
v ean
ESTRATEGIA lograr las
nuestros
clientes anteriores
perspectivas

Propuesta
 Control Interno – Enfoque COSO
¿Qué es el Control Interno?
Según el (COSO), control interno es:

Un proceso, efectuado por el Directorio de una entidad, la Gerencia y el Personal en

general, diseñado para proporcionar seguridad razonable con respecto al logro de
objetivos en las categorías siguientes:

i) Efectividad y eficiencia de las operaciones

ii) Confiabilidad en los reporte financiero
iii) Cumplimiento con las leyes y regulaciones

Objetivos de Control

COSO identifica cinco

componentes del control interno

Proceso / Actividad
que requieren estar establecidos e 5. Monitoreo

Unidad de negocios
integrados para asegurar el
4. Información y

Sociedad / Entidad
Elementos COSO
cumplimiento de cada uno de los
objetivos. comunicación

Los componentes
interrelacionados y sirven como
criterio para determinar si el
sistema de control es efectivo.
3. Actividades de control
son
2. Evaluación de riesgos
1. Ambiente de Control
 Marco Normativo Control Interno (COSO)

 Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG “Normas de Control Interno”.

Contraloría
General de
la
 Resolución Nº 458-2008-CG “Guía para la Implementación del Sistema
República de Control Interno de las entidades del Estado” (publicado Oct. 2008 -
fecha de adecuación Oct. 2010).

Acuerdo de Directorio Nº 001/2006/028-FONAFE, se aprobó el Código

FONAFE
Marco de Control Interno de las empresas del Estado, en el cual se
dispuso que se efectúe una evaluación de la situación de los sistemas de
control interno de las empresas del Estado.

 13.03.2009 contratación de Consultoría de Diagnóstico de Control

Interno de COFIDE, de conformidad con lo establecido en el Acuerdo de
Directorio Nº 006/2008/015-FONAFE y el oficio N° 039-2008/DE-FONAFE.
(Realizada por la empresa Ernst & Young Asesores SCRL).
 Resultado del Diagnóstico de Contro Interno –
COFIDE 2009

El nivel de desarrollo, organización y grado de madurez, observado por la

empresa consultora, para cada uno de los componentes del Sistema de
Control Interno de COFIDE fue el siguiente:

Componentes En proceso de Establecido /

Inicial Avanzado Optimizado
Clave del Control Implementación Implementado
Interno (1) (2) (3) (4) (5)

Ambiente de
Control
Evaluación de
Riesgos
Actividades de
Control
Sistemas de
Información y
Comunicación
Seguimiento y
Monitoreo
 Recomendaciones para la implementación del SCI

Distribución de las 58 Recomendaciones formuladas por la empresa

consultora para la implementación y mejoramiento del Sistema de Control
Interno de COFIDE:

Diagnóstico Consultoría E&Y

COMPONENTES CLAVE DEL
CONTROL INTERNO Nivel de Desarrollo /
Grado de Madurez 58 Recomendaciones

1. Ambiente de Control 4 17

2. Evaluación de Riesgos 3 6

3. Actividades de Control 3 28

4. Información y Comunicación 3 6

5. Monitoreo 4 1
TOTAL 58
Control Interno en COFIDE

1. Ambiente de Control
 Control Interno en COFIDE
1. Ambiente de Control
Brinda información sobre la conciencia de la organización con respecto a los controles y
sobre sus intenciones de evitar los riesgos.

a. Filosofía, Integridad y Directorio: Roles y

b.
Valores Éticos Responsabilidades

Plan Estratégico

Designa Comités

Reglamentos
de
Comités

Declaraciones
Juradas de
cumplimiento Acta de Compromiso
y compromiso con el SCI
 Ambiente de Control
Estructura / Gestión de Recursos
c. d.
Responsabilida Humanos
des

Organigrama y ubicación del RIT

Órgano de Control Interno Reglamento
Interno de
Trabajo
OCI
ROF
MOF
(Segregación de
(S Gestión por competencias
Funciones)
CV Perfil

Mapa de Procesos
Cierre de Brechas
Modelo Integral de Gestión
PROCESOS de RRHH
Procedimientos

Procedimientos
documentados

11 Procesos
45 sub-procesos
238 actividades
618 sub
actividades
 CIERRE DE BRECHAS: ALGUNOS
EJEMPLOS
1. Ambiente de
Control
Se recomendó formalizar el Acta de Compromiso del SCI, la
Se recomendó realizar talleres de sensibilización y capacitación
dirigidos a todo el personal, los cuales se han llevado a cabo
cual se implementó y difundió al personal en Marzo 2010 desde el 2010
CORPORACION FL�A.�CIERA Oh OUARROU..O S.A.
COFJOE
CAPACITACIÓN
CORPORACION FINANCIERA DE DESARROLLO S.A. - COFlDE ACTA DE COMPROMISO PARA

LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO

ACTA Nº001

Siendo las 8·30 del día 10 de marzo de 2010, en la sedo social de la Corporación
Financiera de Oesarrolo S.A. - COFIDE, nos reunimos los siguientes Directoras:

Daniel Alfonso Zárate Rivas, Presidente del Directorio, Osear Orlando

Portocarrero Quevedo, VJCe.f'residen1e y Luis Miguel Castila Rlbio. Director,

control lntemo, en los términos síguentes·

En nuestra calidad de D�ectores de COFIDE, man�estamos nuestro compro1111so de implementar,

mantener y perfeccionar el Sistema de Control Interno en la

Coruol Interno de las Entidades del Estado y a lo sellaledo en las Normas de Contra Interno para
las Entidades del Estado. Para dicho fin, nos comprometemos a cornonnar un Comité Especial,
corno en efecto hemos aprobado en la Sesión de Directorio 111"698 del 31 de agosto de
2009 denominado Comité de Audrtoria - Nivel Contraloria, el cual ten<Yá a su C11'QO la
implementación del Sistema de Control de la Ccrporación. Este Comité será dolado de los recursos
humanos y materiales que requiera para la adecuada ejecución de sus labores.

Asimismo, expresamos nuestro comprormso con el diseno, Implementación,

Corporación y convocamos a todos los trabajadores a poner en marcha los

control interno que permita el cunplim,ento de la misión y los objetivos de

COFIDE.

�{J
Osear Orlando Portocarrero Quevedo
Grupo 1
De 09:00 -10:30
Grupo 2
De 11 :00 -12:30
am. pm.
1

�
Luis Miguel Castilla Rubio
Control Interno en COFIDE

2. Evaluación de
Riesgo
 Control Interno en COFIDE
2. Evaluación de Riesgos
Identificación de procesos
Identificación y
críticos y definición de Elaboración de Reporte de
Evaluación de
criterios para la Planes de Resultados
riesgos y controles Acción
evaluación de riesgos

Mapa de Procesos RIESGOS:

¿Qué podría salir
mal? Informes
¿Qué puede fallar? Reportes
¿Porqué?
¿Cuál es el efecto?

Proceso Crítico

Comités de gerentes /
Directorio

Puntos de Control
 Gestión de Riesgos para el SCI

 Considerar el riesgo en la toma de decisiones

 Marco de actuación alineado a mejores prácticas internacionales
 Cierre de brechas Incluye contar con un Sistema de Control
Interno bajo el modelo COSO

Una adecuada identificación de

riesgos, establecimiento de
medidas de mitigación y controles
Incluye los grupos de Permite el logro de:
riesgos evaluados por el
Sistema COSO: Decisiones estratégicas
Gestión acertadas
Objetivos operativos
integral de - Riesgos Estratégico cumplidos.
 Información financiera
Riesgos - Riesgos Operativos confiable
- De reporte Financiero  Cumplimiento de las
- De Cumplimiento leyes, regulaciones y
normativa interna
vigentes
 Riesgo Operacional Volver

¿Qué parámetros considera?

Seguros Controles
Mitigantes
Auditorías Revisiones

Causal de Impacto del

Riesgo
Riesgo Riesgo
Materializa

do
Vulnerabilidad Efecto

Nº de
Amenaza Pérdidas
ocurrenci

as
 Evaluación de Riesgos Volver

Ejemplo Básico de Escalas de Probabilidad e Impacto

Valores para Estimar el Impacto

Evaluación Descripción
Impacto financiero en la Corporación extremadamente perjudicial; Criticidad = I x P
Alto implica pérdidas financieras o gastos adicionales mayores a US $
I = Impacto
500,000.
P = Probabilidad de ocurrencia
Impacto financiero importante en la Corporación; implica pérdidas
Medio financieras o gastos adicionales entre US $ 50,000 y menor a US
$ 500,000.
Impacto financiero no significativo en la Corporación; implica
Bajo pérdidas financieras o gastos adicionales menores a US $ 50,000.

Medio Alto
Alto
Valores para Estimar la Probabilidad (M-1) (A-2)
I
Evaluación Descripción (A-1)
M
Alta Se espera que ocurra una vez cada trimestre por lo menos.
P
Medio Medio Alto
Se espera que ocurra por lo menos una vez al año, pero no más (M-3) (M-2) (A-3)
Media A
de una vez cada trimestre.
C
Baja Se espera que no ocurra en períodos menores a un año. Bajo Bajo Medio
T
(B-2) (B-1) (M-4)
O
 Identificación de Riesgos Estratégicos
¿Cómo identificar el riesgo estratégico?

Ser el Banco de Inversión y Desarrollo del Perú, innovador y promotor del crecimiento sostenible y
descentralizado, con un capital humano altamente capacitado y comprometido con la excelencia en la
gestión. Contexto
Visión

APOYO A LA
INVERSIÓN
DESARROLLO
MYPES
DESARROLLO
MCDO. FINANCIERO
Asegurar la

generación de
E
X
Contexto Interno
Y DE CAPITALES
r
valo C
E
pr
Externo
Fortalecer rol Incrementar Incrementar L
Clientes

Financiera

Facilitar acceso Incrementar y

omotor e financiamiento Ss. desarrollo E
de nuevos
incrementar a MYPES empresarial dive N
rsificar los fin
de inversión I
anciamiento participes ingresos
C

Valor inclusivos
Fortalecer apoyo
A
financieros
Fortalecer oferta N
Forta
Mejorar la
lecer el L
E
eficiencia
Prop
Internos

a sectores patrimonio
uestas de de servicios operativa E
Procesos

sistema de informática de gestión de

TA

Proceso y mapeo
Crecimiento
Aprendizaje
y

Workshop
Fortalecer
competencias cultura de la
Plataforma
G
Optimizar
S

inicial del
gestión vanguardia procesos

Corporativ
I
Fortalecer Desarrollar N
Cuestionario de R.E.
cuestionario
del personal excelencia

Gerencias o
Definición del P.E.
COFIDE

Validación del
mapeo
Planes de acción Mapeo de riesgos del
PE
Control Interno en COFIDE

3. Actividades de Control
 Control Interno en COFIDE

 3. Actividades de Control
Tienen lugar en toda la organización y buscan tomar las medidas necesarias para
mitigar los riesgos que podrían afectar los objetivos.
Puedendocumentados
 Controles ser controles de toda la empresa o de un determinadoSegregación
proceso,desubproceso
Funciones o
actividad:
en los Procesos
MANUAL DE
POLÍTICAS

Evaluaciones de Desempeño
Puntos de Control

Procedimientos de control en si
mismos. Ejemplo:
10.4.2.11.-Administracióndeaccesosy
preservacióndedocumentosyvalores

10.6.1.2.-ConciliaciónBancaria
 Actividades de Control

Procesos:
 Estructura de procesos
 Mejora Continua de Procesos – Sistema de Gestión de
Calidad
 Monitoreo de planes de acción / iniciativas.
Personal

Procesos
Tecnología:
 Control de accesos, seguridad de la información
 SICOB-SAP y Aplicativos especializados
Tecnología
 Sistemas de información y comunicación

Personal:
 Fortalecimiento continuo de competencias del personal:
cierre de brechas. (Gestión por competencias)
 Compromiso con la excelencia en la gestión
 Reconocimiento por el desempeño grupal e individual
 Controles inmersos en los Procesos
Proceso: 10. Proveer Recursos Corporativos
Sub-proceso: 10.3. Adquisición de Bienes y Servicios
Actividad: 10.3.2. Elaborar Expediente de Contratación

PROVEEDOR TAREA RESPONSABL MEDIO CLIENTE

E

GerenteG
RecibiryrevisarelFormatodeRequerimientodeContrataciónde
RHL
Bienesy/oServicios,conelNúmerodeSOLPE(SolicituddePedido)
/
yladocumentaciónadjuntasegúncorresponda:
Gerencias
-Especificacionestécnicasy/oTérminosdeReferencia
/
-FormularioII:EvaluacióndeRiesgos(deserelcaso*)
Gerencias/Dptos Dptos.
¿DocumentaciónyregistroenSAPesconforme? Jefede
. Físico/SAP Usuarios/
Si:AprobarrequerimientoenelSAPyliberarlaSOLPE.ColocarV°B°en Logística
Usuarios GR-
losformatosfísicosquelorespaldan.Enviarrequerimientoyadjuntosal
Riesgo
GerenteGRHL**.DetenerFormularioII:EvaluacióndeRiesgos,derivar
Operacion
estealaGR.Continuarenlasecuencia2.
al/
No:SolicitaralaGerencia/Dpto.usuariolascorreccionesnecesarias.
Dpto.de
PUNTODECONTROL
RR.HH.

Analista/
AprobarrequerimientoenelSAPyliberarlaSOLPE.ColocarV°B°enlosformatos GerenteGRH Asistente
JefedeLogística Físico/SAP
físicosquelorespaldanyderivaralAnalista/Asistentedecompras. L de
Compras

Recibirrequerimientoydocumentaciónadjuntasegúncorresponda
(Especificacionestécnicasy/oTérminosdeReferencia).Verificarqueel
requerimientoseencuentreprogramadoenelpresupuestoy/oPAC,de
Gerencias
serelcaso. Analista/
/
GerenteGRHL ¿Esconforme? Asistentede Físico
Dptos.
Si:Continuarenlasecuencia4. Compras
Usuarios
No:DevolveralaGerencia/Dpto.usuarioysolicitarlainclusióndel
requerimiento,precisiónomodificacióndelpresupuesto.
PUNTODECONTROL
 Mejora Continua de los Procesos
-Formato estandarizado -
2
- Ocurrencia de Eventos como Identificación y Control de
: Cambio Normativo externo o Generación / Cambios
interno, Mejora en la operativa Actualización - Responsable:
(SGC ( Sistema de Garantía
de Calidad ) , SCI , Etc .), Gerencia (s) con
Recomendaciones de apoyo de GPCG ( GERENCIA
auditores u organismos DE PLANEAMIENTO Y CONTROL
1
supervisores o de control ,
Incidencias de RO (GIR ), DE GESTION ).
Garbage Information
Recollector ETC .-

Implementación
Formalización e
Identificación

Periodicidad : en función de la
ocurrencia de dichos eventos.

- Niveles de Aprobación:
3 Elaborador / Revisor /
Mejora continua de los Procesos Aprobador (Gerencia
Responsable.)
Publicación y difusión: A
-Las unidades responsables, velan través del Sistema de
por su correcta aplicación y Centro de Documentos.
cumplimiento e informan la
necesidad de mejoras o cambios. - Aplicación: A partir de la
- Reporte: Trimestral al Comité de Monitoreo fecha de “inicio
vigencia” indicada.
de
Gerencia. (otros: GR/OCI)
Monitoreo
4
 Mejora Continua de Procesos

Setiembre 2010
Calidad Certificación
Setiembre 2012
ISO 9001:2008
Identificar,
Planear,
a
Actuar Aprobar,
j or ua
Monitorear e
Mejorar M ntin
Co

Implementar,
Actualizar,
Verificar Documentar
Medir Rediseño e
Innovación
a
j or ua
e
M ntin
Co

Reinventar /Cambio

Radical

Tiempo
 Avance en la Mejora Continua
NIVEL 1
Procesos de categoría
mundial, tomados como
Benchmark por otras
organizaciones.
NIVEL 2

Procesos optimiProcesos
optimiProcesos optimiProcesos
optimiProcesos optimi zados (mínimo de
ente efectivos y en clientes internos y
sentan mejoras en su eficiencia.
NIVEL 3
Procesos eficientes,
modernizados. Presentan
mejoras significativas en su
eficiencia; (2010, 2011)
NIVEL 4
Procesos efectivos, incorporan
sistemas de medición,
garantizan satisfacción;
(a Sep.2006)

NIVEL 5
.
Procesos definidos y con
información (a Ene.2005)
NIVEL 6
Procesos no definidos
(a Sep.2004)
 De la Estrategia a la Operativa

PLAN
ESTRATÉGICO

MOF Procesos
(Funciones Específicas)
ROF

(Funciones Generales)

PROCESOS
POLÍTICAS

(Responsabilidades)

ACTIVIDADES

Certificación ISO
9001:2008 PROCEDIMIENTOS
 Controles inmersos en la tecnología
 Normativa Interna de Seguridad de la Información
 Clasificación de la Documentación
 Procedimientos de Control de accesos y administración de usuarios de sistemas de TI
 Auditoría de Sistemas
 Controles en la organización
Nivel Manual
Corporativo
de
Políticas Niveles de Aprobación

Segregación de Funciones
Nivel
De Funciones / Unidades MOF
organizativas Procesos

(Segregación
de Funciones)

Nivel Evaluaciones de Desempeño

Personas
 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos
Se recomendó aplicar y documentar la
segregación de funciones, la cual se aplicó desde
el 2009 (MOF)

3. Actividades de Control
Se recomendó revisar/actualizar/documentar procedimientos
de actividades como :

Segregación de Funciones
-Inventario Físico de Activos Fijos
-Adquisición de Bienes y Servicios
-Procedimientos de manejo de documentos y archivo
- Cronograma de cierre contable (con actividades recurrentes,
responsables, plazos)
- Cambios a programas, aplicativos y para la Alta y Baja de
usuarios de sistemas de información

Puntos de Control
 Control Interno en COFIDE

4. Información y Comunicación
 Control Interno en COFIDE

 La 4. Información y Comunicación
expectativas y resultados.
 Laseficacia
estrategias de comunicación
del Control son esenciales
Interno depende para adaptar
de la comunicación el entorno
oportuna de a
nuevas condiciones o actuar frente a deficiencias críticas.
 Información y Comunicación
Comunicación de Firma del Acta de Compromiso del SCI por parte de los miembros del Directorio de Cofide

Comunicación a los Jefes y Gerentes sobre Resultados del cumplimiento de metas (mensual)

Comunicación de Boletín que difunde la cultura de Gestión de Riesgo operacional

 Información y Comunicación

CENTRO DE DOCUMENTOS
 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos

Se recomendó implementar mecanismos para obtener la opinión del
4. Información y Comunicación
personal de la corporación , especialmente de TI, pero esta se amplió a
las diferentes áreas que prestan servicios internos : Logística ,
operaciones, bienestar.
Se recomendó mejorar la gestión de comunicaciones
internas, mejora la difusión de documentos corporativos al
personal, para lo cual se implementó la intranet corporativa
en el 2010: Centro de Documentos, Buzón de Ideas, etc.

Encuestas de satisfacción internas:

 Control Interno en COFIDE
5. Monitoreo
 Es el aspecto fundamental para evaluar la calidad del en el tiempo.
 control
Incluye:
 Actividades de prevención y monitoreo
 Seguimiento de resultados
 Compromisos de mejoramiento
 Seguimiento de Indicadores
Indicadores de Gestión
META
brecha LA ESTRUCTURA DEL BSC
RESULTADO

Indicador de gestión
PERSPECTIVA FINANCIERA
Cómo deseamos Objetivo
Impulsores
Indicador Meta Iniciativa Ejecución
E
Resultados que nos vean
X
C nuestros
tangibles accionistas
E
L
de la
promotor
Clientes

Financiera
E
N estrategia
e
IC
A
Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución PERSPECTIVA DE APRENDIZAJ E Y
E deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución
Cómo PERSPECTIVA DEL CLIENTE n ecesitamos
Fortalecer Có mo CRECIMIENTO
N
Propuestas
de
a sectores
inclusivo deoferta
servicios operativ vean ESTRATEGIA lo g rar las
s a L que nos
Valor
A cambiar p ara
nuestros
G clientes an terio res
Internos

sistema informática E p ersp ectivas

Procesos

de de S
T
I
Ó
Fortalecer Desarrollar
Crecimiento

Propuesta de valor
Aprendizaje
y

competenci cultura de N Activos

as del la
personal excelenci
al
satisfacer a los procesos
a PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS intangibles
cliente Qué p ro cesos Procesos
clien tes
d ebemo s Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecuc ión impulsan las

Resultados d o minar p ara mejoras en

accio nistas y

crean
valor

Seguimiento de Indicadores de Gestión

Resultados de Indicadores
Seguimiento de Indicadores de Gestón
Clientes/Beneficiarios Financiera 115%

110%
1

105%
4 6

100%
100%

94% 95%
> = 100% 85%-99% < 85% >= 100% 85%-99% < 85%

94% 95%
97%
Procesos Internos Aprendizaje y Crecimiento
1 95% 96% 94%
3
2 96% 95%
2
90% 93%
> = 1 00% 85%-99% < 85% > = 100% 85 %-99% < 85%
93%
CLI ENTES PROCESOS APRENDI ZAJE Y
FINANCIERA TOTAL
/BENEFICIARIOS INTERNOS CRECIMIENTO 85%
>= 100% 4 6 3 2 15
85% -99% 0 0 2 0 2 80%Ene-11
< 85% 1 0 1 0 2 Feb-11 Ma r- 11 Abr-11 Ma y-11 Jun-11 Jul-11 Ago-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dic-11
N.A. 1 0 2 0 -
TOTAL 6 6 8 2 19
75%

70%

PROMEDIO CORPORATIVO
 Monitoreo de Planes de Acción
A través de los talleres de
análisis de procesos, el
1 reporte de incidencias de
riesgo operacional, entre
otros; que son aprobados
por las instancias
correspondientes.

Identificación y Monitorear
mensualmente el
aprobación cumplimiento de la
implementación,
reportar al Comité el
estado de avance y
2 someter a aprobación
Actualizar / Generar
cambios en los planes,
Actualización

las actividades
debidamente
involucradas en la
Monitoreo

Monitoreo
implementación del 4 sustentados por los
plan de acción, responsables.
cuando aplique. de Planes
de Acción
Informes a
Comité /
GR / OCI

Implementación Gerencias
Responsables

Puesta en marcha
de la mejora
 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos
5. Monitoreo
Se recomendó revisar los controles detallados en los procesos
a fin de actualizarlos considerando su eficacia. Para ello se revisa
las matrices de riesgos, cada vez que estos son reevaluados y se
actualiza los procesos según sea necesario:

Puntos de Control
 Implementación de Recomendaciones
Diagnóstico Consultoría E&Y Acciones de Mejora - COFIDE
58 Recomendaciones consolidadas en
COMPONENTES CLAVE DEL Nivel de 58 Recomendaciones
41 Planes de Acción
CONTROL INTERNO Desarrollo /
Grado de
Madurez * Por TOTAL Implementados Por Implementar
Implementadas
Implementar
1. Ambiente de Control 4 17
TOTAL 0 17 14 14 0

2. Evaluación de Riesgos 3 6 0 6 4 4 0

3. Actividades de Control 3 28 0 28 18 18 0

4. Información y Comunicación 3 6 0 6 4 4 0

5. Monitoreo 4 1 0 1 1 1 0

TOTAL 58 0 58 41 41 0

Nro. de
Implementación por Año
Recomendaciones
(Informe E&Y) 2009 2010 2011

58 14 39 5
 Implementación de Recomendaciones

58
Recomend
aciones
E&Y
 Hechos Relevantes Previos y Posteriores al
Diagnóstico del SCI-COSO

Inicio de Desarrollo e
Monitoreo Concientización implementación
de Planes RO: Inicio de Intranet Automatización Implementación
de Acción – Definición de Campañas de Corporativa Reporte de de Nuevas
Mejora indicadores de Reporte de (Centro de Incidencias RO herramientas de
Continua gestión Incidencias Documentos, (Accelerate) gestión: Costeo
operativos Buzón de Ideas) basado en
Inicia
actividades
Capacitación
Diagnóstico de Inicia Proyecto Implementación
al personal Calificación Certificación de
Buen Gobierno de Adecuación Modelo Integral
sobre la internaciona calidad ISO
Corporativo a Basilea II de Gestión de
gestión de RO l 9001:2008
RR.HH.
de riesgo Excelencia
en la
Gestión
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Diagnóstico de Implementación
Incorporación Función de Ampliación de
Identificación Control Interno Modelo de
de nuevas Cumplimient Alcance
inicial de (SCI-COSO) Gestión por
herramientas o Certificación
procesos Competencias Nueva
de control de Normativo de calidad ISO
Platafor OCI: Inicio
gestión: 9001:2008
Evaluación ma Auditorías
Tecnológica en
Cuadro de de Riesgos Basadas en
operación:
Mando Integral Estratégicos Riesgos (revisión
SICOB-SAP Término del
en el Plan de procesos,
cierre de
Estratégico riesgos, medidas
brechas
de mitigación,
identificadas en
eficacia de
Diagnóstico del
controles)
SCI
 Implementación de Normativa Interna Relevante
para el SCI-COSO

Actualización
Normativa
Interna para la
seguridad de
Reformulación Reformulación la información
del Plan del Plan
Estratégico Actualización Estratégico
Manual de Actualización
Metodología
Procesos de la Metodología
RO
Corporación Código de RO
(11 procesos) Buen Documento
Normativa Modelo Integral
interna para la Gobierno Acta de Manual de la
Corporativo de Gestión de
Código Seguridad de Compromiso Calidad
RR.HH.
de Ética la Información del SCI
Excelencia
en la
Gestión
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Inclusión del
Código Revisión de
Políticas y Perfil por Actualización
de ROF/MOF:
Metodologías Competencias Metodología
Condu Función de
de RO en el MOF RO
cta Nuevo Cumplimiento
(versiones
Documentación Reglamento Normativo y
iniciales) Metodología de
y prueba de Interno de Control
documentación
procedimientos Trabajo (V2) Revisión de Interno para
de
alternos ROF/MOF todo el
Procedimientos
(procesos Nueva personal
críticos) metodología
MOF: Control
Interno
(segregación
de funciones)
 Tareas Permanentes a lo Largo del Tiempo
para
Mantener el SCI
Revisión y Mejora de Documentos y
Gestión de COFIDE

Prácticas
que enmarcan el SCI en la organización
Revisión de sistemas y herramientas de gestión, normativa interna y documentos : Políticas, Códigos, gestión de
Recursos
Humanos, tableros de control, gestión de la calidad, seguimiento de planes de acción, costeo por actividades,
Revisión, actualización y/o rediseñoetc.
de PROCESOS según necesidad

Revisión de metodología para la evaluación, identificación y mitigación de RO según

necesidad
Reevaluación de riesgos de los PROCESOS según necesidad

Excelencia
en la
Gestión

OCI - Actividades de Control: Revisión de Estructura de Control Interno , Evaluación de la Implementación del Sistema
de
Control Interno (SCI), etc.

Unidad de Auditoría Interna (OCI): Lleva el control

OCI
(Auditoría

gubernamental de la entidad. Órgano de actividad

Interna)

independiente y objetiva de aseguramiento y

consulta. Control preventivo.
“Mecanismo de seguridad” con el que cuenta la autoridad superior para
estar
informada, con razonable certeza, sobre la confiabilidad del diseño y
funcionamiento de su sistema de control interno
CGR: SBS:
Ley N°27785 – Res. SBS
Ley N°28716 N°11699-2008
 Resultados Financieros

Colocaciones Brutas (US$ MM) EBITDA 2008 -2011

1500 1,300
US$ millones
1200
1,080 16
929 22
900 775 19
594 663
43 1300
600 57 1058
64 910
733
531 606
300

0
2007 2008 2009 2010 2011 ago-12

Cartera Intermediada Carte ra Ce dida

Utilidad (US$ MM)

40
Activos (US$ MM)
2491
2500 30
2000 1837
2005
20 37.4 39.8
1679
4.2 7.7
1584 21.1 24.3
1500 10
1326 10.9 9.1
1000 0 -2.5
-13.0 -8.4
500 -15.9
-10
0 -20
2007 2008 2009 2010 2011 ago-12
Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Ago-12
Disponible e Inversiones Negociables Cartera de Créditos
Neta
Inversiones Otros Activos
Permanentes EBITDA Otros