ASIENTOS POR LA COMPRA Y VENTA DE ACCIONES

ASIENTO CONTABLE DE PUPUCHE S.A.C.

DEBE
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social - Comunes
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuentas corrientes operativas

ASIENTO CONTABLE DE JUANITA S.A.

DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuentas corrientes operativas
50 CAPITAL
501 Capital social
1041 Acciones

ASIENTOS POR LA UTILIDAD A FIN DE AÑO 2

DEBE
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3022 Acciones representativas de capital social - Comunes
77 INGRESOS FIANCIEROS
772 Rendimientos ganados
7724 Inversiones mantenidas hasta su vencimiento
ONES

HABER

HABER

HABER
 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AÑO Nº 1
EMPRESA PUPUCHE S.A.C
Estado de Situacion Financiera
Al 31 de diciembre del año 1

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 28,000.00 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar 45,000.00 Otras cuentas por pagar
Existencias 26,000.00
Total activos corrientes Total pasivos corrientes

Activos no corrientes Patrimonio neto

Inversiones Capital
Inmuebles, maq. Y equipo 325,000.00 Reserva
Total activos no corrientes Total patrimonio neto
Total activos Total pasivos y patrimonios

EMPRESA JUANITA S.A.

Estado de Situacion Financiera
Al 31 de diciembre del año 1

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 18,000.00 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar 22,000.00 Otras cuentas por pagar
Existencias 14,000.00
Total activos corrientes Total pasivos corrientes
Activos no corrientes Patrimonio neto
Capital
Inmuebles, maq. Y equipo 285,000.00 Reserva
Total activos no corrientes Total patrimonio neto
Total activos Total pasivos y patrimonios

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AÑO Nº 2

EMPRESA PUPUCHE S.A.C

Estado de Situacion Financiera
Al 31 de diciembre del año 2

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 30,000.00 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar 25,000.00 Otras cuentas por pagar
Existencias 10,000.00
Total activos corrientes Total pasivos corrientes

Activos no corrientes Patrimonio neto

Inversiones Capital
Inmuebles, maq. Y equipo 325,000.00 Resultados acumulados
Total activos no corrientes Total patrimonio neto
Total activos Total pasivos y patrimonios

EMPRESA JUANITA S.A.

Estado de Situacion Financiera
 Al 31 de diciembre del año 2

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 35,000.00 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar 24,000.00 Otras cuentas por pagar
Existencias 35,000.00
Total activos corrientes Total pasivos corrientes

Activos no corrientes Patrimonio neto

Capital
Inmuebles, maq. Y equipo 285,000.00 Resultados Acumulados
Total activos no corrientes Total patrimonio neto
Total activos Total pasivos y patrimonios
126,000.00
90,000.00

500,000.00
28,000.00

12,000.00
7,000.00
320,000.00

95,800.00
74,000.00

500,000.00
85,200.00
 9,000.00
5,000.00

320,000.00
 HOJA DE TRABAJO PARA LA CONSOLIDACION DE LOS BALANCES

ELIMINACIONES BALANCE
PARTIDAS PUPUCHE SAC JUANITA SA
DEBE HABER CONSOLIDADO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversiones
Inmuebles, maq. Y equipo

PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
Patrimonio neto
Capital
Resultados Acumulados
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO

EMPRESA JUANITA S.A.

Estado de Situacion Financiera Consolidado
Al 31 de diciembre del año 2

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar Otras cuentas por pagar
Existencias
Total activos corrientes Total pasivos corrientes

Activos no corrientes Patrimonio neto

Capital
Inmuebles, maq. Y equipo Resultados Acumulados
Total activos no corrientes Total patrimonio neto

Total activos Total pasivos y patrimonios