PRESUPUESTO MAESTRO EN LA EMPRESA DE TRANSPORTE VIRGEN

DE FATIMA SA

El gerente de la empresa de transporte VIRFEN DE FATIMA SA. La cual se dedica a la

prestación de servicios en la ruta PUNO-JULIACA posee la siguiente información la que
nos permitira elaborar el presupuesto maestro para el año 2018 de acuerdo a las reuniones
de coordinación con los gerentes de las áreas de la empresa se obtuvieron los siguientes
datos presupuestado para el año 2018.

ANEXO 1

SUMINISTROS Costo Unitario

Asientos 19.70
Combustible 6.5
Mecanico 8 HH
Gastos Indirectos Se aplica sobre la base horas hombres de
MOD

ANEXO 2

Servicio prestado Bufalo Renault

Número de asientos 15 unidades 17 unidades
Combustible 5 galones 6 galones
MOD (chofer) 6 HH 6 HH

ANEXO 3

ANEXO 4

DETALLE Bufalo Renault

Volumen de pasajeros 1800001 204002
Valor de pasaje 3.5 3.5

1
15*4*25*12

2
17*4*25*12
 Inventario final de 80 50
vehiculos
Inventario inicial de 65 40
vehiculos

Suministros Número de asientos Combustible

Inventario inicial 1655 346500
Inventario Final 2050 429000

ANEXO 5

Costos Indirectos de Fabricacion

Costo Indirecto de Fabricación en la Soles S/

Transporte Virgen de Fátima
Depreciación del vehículo(15000)*50/
Vida útil del vehículo: 100000 2250
Seguro anual del vehículo(1200/300) 1200
Gasto de reposición(3000)/300viajes 3000
Peaje: s/3.00 por viaje 900
MANTENIMIENTO DEL
VEHICULO
Lavado del vehículo 3000
Afinamiento 105/7 4500
Cambio de pernos 3000
Otros (10% de la depreciación) 225
SOAT 750
TOTAL 18825

ANEXO 6

Gastos Administrativos 270000

Gastos de Venta 210000
ANEXO 7

SOLUCION

Presupuesto de Ventas

Servicio de Numero de Valor Unitario Total Ventas

Transporte vehiculos
Bufalo
Renault

TOTAL

Presupuesto de producción en unidades

SERVICIO DE BUFALO RENAULT

TRANSPORTE
VENTAS

IFPT

IIPT

TOTAL DE SERVICIO

Presupuesto de consumo de materia prima

SERVICIO BUFALO RENAULT TOTAL COSTO COSTO

UNITARIO TOTAL
MP

Numero de
asientos
Combustible
 ∑

Consumo y compra de materias primas

SERVICIO Numero de asientos Combustible

Consumo
IFMP
IIMP
Unidades a comprar
Precio Unitario
Total a comprar

Costo de MOD

Servicio de Unidades a HH/CU Total H CU HH CT HH

Transporte prestar
servicio
Bufalo
Renault
TOTAL

Gastos de Fabricacion

𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿 𝐶𝐼𝐹
𝐶𝐼𝐹𝑈 =
𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿 𝐻𝐻

Inventario Final

Suministro Unidades Costo Unitario Sub Total Total

Numero
asiento
Combustible
Servicio Unidades Costo Unitario Sub Total Total
transporte
Bufalo
Renault
4. PRESUPUETO DE COSTO DE VENTAS
DETALLE INDICE DE COSTO MONTO (EN SOLES)
UNITARIO
Material prima directa
Mano de obra directa
Costo indirecto de fabricación
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
Inventario inicial de productos terminados
Inventario final de productos terminados
COSTO DE VENTAS DEL AÑO ()

5. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS Y DE ADMINISTRACION

DETALLE MONTO (SOLES)
Costo de venta
Gastos de administración
TOTAL