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Objetivo:
Que al término de este programa de estudios los participantes dominen y
apliquen adecuadamente las disposiciones legales a cada situación concreta, y
convertirse en EXPERTOS EN TRIBUTACIÓN, en un área sujeta a constantes
cambios y generadora de grandes expectativas.
Metodología:
Se requerirá la participación activa de los asistentes para el desarrollo de
ejercicios sobre casos prácticos, analizando cada situación en particular para
identificar de manera puntual las disposiciones legales aplicables en cada caso,
a fin de efectuar el registro correcto, que permita obtener información financiera
oportuna y confiable, y evitar glosas por parte de los organismos de control.
Temas generales:
INTRODUCCIÓN
LEY ORGÁNICA DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
2. COSTOS Y GASTOS
2.1. Deducciones generales:
Condiciones que deben cumplirse para que el gasto sea deducible.
Los gastos y las pérdidas.
Los costos y gastos de producción o de fabricación
Las devoluciones o descuentos comerciales
El costo neto de las mercaderías o servicios adquiridos o utilizados
Los gastos generales (administrativos y de ventas)
Los gastos y costos financieros
El requisito de bancarización para la deducibilidad del gasto y el derecho
a crédito tributario del IVA; cambios para el PF 2018.
7. DIVIDENDOS
7.1. PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS A DIVIDENDOS A SOCIOS O
ACCIONISTAS
Registro del préstamo o del anticipo.
Tabla que debe aplicarse para el cálculo de las retenciones en la
fuente para préstamos y anticipos a dividendos.
Formas de emitir los comprobantes de retención.
Registro del crédito tributario.
Qué valor es el que se debe descontar al accionista al momento
del pago de dividendos.
EJERCICIO DE APLICACIÓN.
MÓDULO II – 12 horas
A cargo del Ing. Pedro Alburquerque Freire, CPA, MBA, MSc, AB
Temas generales: