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CONTENIDO
Introducción y Definiciones
Gestión del riesgo - Norma ISO 31000
Norma ISO/IEC 17020 versión 2012
ILAC P15:07 versión 2016
ILAC G-24
CEA-4.1-02
Decreto 1595 del 05 de Agosto de 2015
Auditoría Interna
INTRODUCCIÓN Y DEFINICIONES
¿QUE ES EVALUAR LA CONFORMIDAD?
Demostración de que se cumplen los requisitos especificados relativos a:
• un producto
• un proceso
• un sistema
• una persona
• un organismo
Evaluación de la Conformidad:
1ra
• Autoevaluación
2da
• Cliente
3ra
• Independiente
Inspección Vs Certificación
QUE ES INSPECCIONAR
es examinar y reconocer una cosa o un lugar con suma atención.
Si bien para realizar una inspección, la persona se puede servir de los cinco sentidos. El más importante que se utiliza es
el sentido de la vista, ya que mediante la observación es que se puede examinar algo. Pero también se puede agregar el
tacto como otro de los sentidos básicos de esta acción.
De este modo el objetivo de esto es encontrar características significativas que son consideradas normales de acuerdo a
ciertos parámetros establecidos con anterioridad y distinguirlas de las anormales.
Otros Organismos
Lab. Ensayos ISO/IEC 17025 Org. Inspección ISO/IEC 17020 Org. Certificación Producto ISO/IEC 17065Org. Certificación
SistemasISO/IEC 17021 Org. Cert. Personas ISO/IEC 17024 Lab. Calibración ISO/IEC 17025
evaluacion
TRATAMIENTO
Directrices para el desarrollo de
auditorias internas
ISO 19011:2011
CONCEPTOS Y EJECUCIÓN
Auditoría
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría
Evidencia de auditoría:
Documentos y Registros Declaraciones de hechos (entrevistas) Resultados del atestiguamiento de los procesos
Resultados de la Inspección de las instalaciones Deben ser verificables. Puede ser cualitativa o cuantitativa.
CRITERIOS DE AUDITORÍA:
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos: Norma ISO/IEC 17020:2012 Procedimiento de Inspección PRO-05
Norma NTC 5375
HALLAZGOS DE AUDITORÍA:
Resultados de la evaluación de la Evidencia de auditoría recopilada respecto a los Criterios de auditoría.
Independencia:
Independencia de la actividad que es auditada Libertad de sesgo y conflicto de intereses Manejo del tiempo
Recopilación de información Técnicas de muestreo Todo con evidencias!!! Comunicarse eficazmente Manejo de la
confidencialidad Manejo de tecnologías de información
PERFIL DEL AUDITOR
Educación
Educación suficiente para suplir las necesidades
Experiencia laboral
experiencia en auditorias
Experiencia en auditorias bajo supervisión de un auditor líder
Formación como auditor
Perfil del auditor
Ético Imparcial Honesto Mentalidad ABIERTA Diplomático Reservado Observador y Perceptivo Versátil
Tenaz Decidido y Seguro de si mismo
ANTI ATRIBUTOS
Controvertido Negativo indisciplinado Criticar Caer en disputas Discutir personalidades Comparar al auditado
Sarcástico Blasfemar
CONOCIMIENTO EN SITUACIONES DE LA EMPRESA:
Tamaño, estructura,
funciones y relaciones
Conocer del negocio
Costumbres y cultura
• Leyes, reglamentos y otros requisitos
• Conocimientos específicos Terminología Principios Prácticas
MEJORA CONTINUA DE SU COMPETENCIA
Experiencias Habilidad Conocimiento específico
ETAPAS DE LA AUDITORÍA
1) Programación del ciclo de auditorías
2) Preparación de la auditoría
3) Ejecución de la auditoría
4) Informe de auditoría
1. PROGRAMACIÓN DEL CICLO DE AUDITORÍAS
• Planear el número de auditorías (facilitar los recursosnecesarios).
• Puede incluir diferentes objetivos.
• Puede incluir una o varias auditorías, así como auditorías combinadas y conjuntas.
2. PREPARACIÓN
• Designación del auditor líder y del equipo auditor
• Definición:
Objetivos
ALCANCE
CRITERIOS DE AUDITORÍA
OBJETIVOS: ¿Para qué?
Hacer seguimiento y verificación de la implementación del Sistema de Gestión (1ra parte)
Necesidad de una visión imparcial e independiente previo a un contrato (2da parte)
Evaluar la conformidad (3ra parte)
ALCANCE:
Extensión y límites de una auditoria. Unidades de la organización, actividades, procesos. Ubicaciones, Período de
tiempo cubierto
REVISIÓN DE DOCUMENTOS:
Documentos y registros relevantes Informes de auditorías previas. Puede ser necesaria la realizaciónde una visita
preliminar.
PLAN DE AUDITORÍA
Información general Criterios Alcance Objetivos Itinerario: Asignación de tareas y tiempos al equipo auditor
Auditoría basada en riesgos
2. PREPARACIÓN
Preparación de documentos de trabajo Formato de reuniones de apertura y cierre Actas de reunión Lista de chequeo
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
REUNIÓN DE APERTURA
DESARROLLO DE LA AUDITORÍA REVISIONES DE DOCUMENTOS ENTREVISTAS ATESTIGUAMIENTO INSPECCIÓN
TIEMPO DEL AUDITOR REUNIÓN DE CIERRE
REUNIÓN DE APERTURA
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
Recopilación y verificación de la información: Mediante muestreo apropiado Evidencia verificable
» ENTREVISTAS
» Observación de actividades» Revisión de documentos» Informes otras fuentes
TÉCNICAS DE ENTREVISTA:
• Cortesía, mire a los ojos• Solicite explicación situación• Muestre interés• Hable claro• Preguntas silenciosas• Observe
lenguaje del cuerpo• Sea sistemático al preguntar
3. EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
Generación de hallazgos:
Evidencia evaluada frente a los criterios de auditoria
Conformidad o No conformidad
Conocidos, comunicados y entendidos
Registrar divergencias o desacuerdos
No se evidenció que el Inspector Alberto Rojas posea acceso al Procedimiento de Inspección PRO-05