Gerencia Estrategica Semana 8

Contabilidad General
Presentado Por:
Presentado A:
Corporación Universitaria Minuto De Dios
Administración
Salud Ocupacional
Neiva-Huila
2017
Tabla de Contenido
1
Introducción……………………………………………………………………………3
Objetivos……………………………………………………………………………….4
Objetivo General…………………………………………………..……………….4
Objetivos Específicos………………………………………………………………4
Desarrollo de la tarea 7 …………………………………………………...................…5
Recomendaciones………………… ………………… ………………………………..17
Conclusión……………………………………………………………………… ……..18
Referencia …………………………………………………………………………….19
Introducción
2
El ciclo contable, por lo tanto, es el conjunto de pasos o fases de la contabilidad que se repiten
encada período contable, durante la vida de un negocio. Se inicia con el registro de las
transacciones, continúa con la labor de pase de las cantidades registradas del diario al libro mayor, la
elaboración del balance de comprobación, la hoja de trabajo, los estados financieros, la contabilización
en el libro diario de los asientos de ajuste, su traspaso a las cuentas del libro mayor y, finalmente el
balance de comprobación posterior al cierre
Es importante destacar que el ciclo contable se refiere al proceso de registros que va desde el
registro inicial de las transacciones hasta los estados financieros finales. El pasar a un nuevo período
contable se facilita cerrando los libros, que es un procedimiento de oficina que transfiere los saldos
de ingresos y gastos a la utilidad acumulada, y prepara los libros para el comienzo de un nuevo ciclo
contable.
Lo expuestos, nos dan una idea del grado de importancia del Ciclo Contable, Ventas y Cuentas
por cobrar en la empresa industrial o comercial, y es nuestro interés transmitirles a través del presente
trabajo su conceptualización, pasos, fines mayormente utilizados en esta importante actividad, a partir
de los ejercicios.
Objetivos
3
Objetivos Generales
*Dar a conocer el ciclo contable como una herramienta de información de sistemas contables en
diferentes periodos de tiempo.
Objetivos Específicos
* Realizar el taller 7 para saber interpretar lo aprendido
* Analizar e interpretar los ciclos contables y Estados Financieros mediante ejercicios, para así
tomar buenas decisiones en una empresa.
* Valorar y representar la información
4
TALLER NRO.07
5
6
7
INVERSIONES GAMA LTDA
DEL 01 DE NOV AL 30 DE DIC
nov- 1105 Caja

01
110505 Caja General 20.000.000,00
1435 Mercancías no fabricadas por la
empresa
143501 Mercancías 15.000.000,00
1524 Muebles y enseres
152410 Equipos 5.000.000,00
3115 Aportes Sociales
311505 Cuotas o partes de Interés Social 40.000.000,00
nov- 1105 Caja
04
110505 Caja General 20.000.000,00
Apertura cuenta corriente
1110 Bancos
111005 Banco Nacional 20.000.000,00
1110 Bancos
111005 Moneda Nacional 102.000,00
ND chequera
5305 Gastos financieros
530505 Gastos bancarios 102.000,00
nov- 1110 Bancos
05
111005 Banco Nacional 695.000,00
Notaria 4 Gastos escritura, cheque No1.
Papelería Nueva, compra de papelería,
cheque No 2
5140 Gastos legales
514005 Gastos notariales 350.000,00
5195 Diversos
519530 Útiles, papelería y fotocopias 345.000,00
nov- 1110 Bancos
07
111005 Moneda Nacional 8.250.000,00
Compra mercancías a Confecciones la
Nacional. Factura 1493. Cheque No 3
empresa
143501 Mercancías 8.250.000,00
8
nov- 1105 Caja
08
110505 Caja General 4.490.000,00
Venta de contado
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413524 Venta de productos textiles, de vestir 4.490.000,00
…
nov- 1305 Clientes
10
130505 Nacionales 5.120.000,00
Venta a crédito a Almacén Pereira
…
nov- 1110 Bancos
11
Pago arrendamiento a Carlos Alvares.
Mes noviembre. Cheque No 04
5120 Arrendamientos
512010 Construcciones y Edificaciones 800.000,00
nov- 1105 Caja

12
110505 Caja General 2.800.000,00
Venta de contado
empresa
143501 Mercancías 4.500.000,00
Compra mercancía a crédito a 30 días a
Confecciones Colombia. Factura 52630
…
2205 Proveedores Nacionales
220501 Confecciones Colombia SA 4.500.000,00
nov- 1110 Bancos
13
Pago publicidad radial a Radio
Nacional. Cheque No 5
5235 Servicios
523560 Propaganda y publicidad 700.000,00
nov- 1105 Caja
14
9
110505 Caja General 7.290.000,00
Consignación del disponible
1110 Bancos
nov- 1105 Caja
15
110505 Caja General 5.820.000,00
Venta de contado
1110 Bancos
Pago Nómina. 1a quincena Nov.
Cheque No 6
…
5105 Gastos de personal
510506 Sueldos 4.415.000,00
520506 Sueldos 1.600.000,00
nov- 1105 Caja
16
110510 Cajas menores 200.000,00
1110 Bancos
111005 Moneda Nacional
Constitución Caja Menor. Cheque No 200.000,00
07
nov- 1105 Caja
17
110505 Caja General 5.735.000,00
Ventas de contado
1110 Bancos
Compra de mercancías a Confecciones
Universal SA. Cheque No 09
empresa
143501 Mercancías 3.200.000,00
…
nov- 1105 Caja
18
110505 Caja General 6.830.500,00
Ventas de contado y se concede
descuento del 5%
10
…
5305 Financieros
530535 Descuentos comerciales 359.500,00
nov- 1105 Caja
19
110505 Caja General 2.130.000,00
Ventas de contado
nov- 1435 Mercancías no fabricadas por la
20 empresa
143501 Mercancías 6.500.000,00
Compras a crédito a 30 días a
Confecciones Universal SA. Fact. 1438
nov- 1105 Caja
21
110505 Caja General 4.147.200,00
descuento del 4%
…
5305 Financieros
nov- 1105 Caja
22
110505 Caja General
Consignación del disponible 24.662.700,00
1110 Bancos
111005 Moneda Nacional 24.662.700,00
nov- 1110 Bancos
23
Pago servicios de aseo y vigilancia.
Cheque No 09
5135 Servicios
513505 Aseo y vigilancia 120.000,00
nov- 1435 Mercancías no fabricadas por la
24 empresa
143501 Mercancías 2.800.000,00
11
Compras a crédito a 30 días a
Confecciones Pereira SA. Fact 1680
nov- 1105 Caja
25
110505 Caja General 3.375.000,00
descuento del 10%
…
5305 Financieros
nov- 1110 Bancos
26
Compra de 1200 acciones a la Cia Nal
cervecera SA a $2500 c/u. Cheque 010.
1205 Acciones
120520 Industria manufacturera 3.000.000,00
nov- 1110 Bancos
27
Préstamo al socio Pedro Arias. Cheque
011
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionista
132505 A socios 1.000.000,00
nov- 1110 Bancos
28
Nd comisiones de remesas
5305 Gastos financieros
530505 Gastos bancarios 125.200,00
nov- 1110 Bancos
29
Fletes vta de mercancía. Cheque No
012
5235 Servicios
523550 Transporte, fletes y acarreos 170.000,00
nov- 1110 Bancos

30
12
Pago nómina. Segunda quincena.
Cheque 013
510506 Sueldos 4.415.000,00
520506 Sueldos 1.600.000,00
dic- 1105 Caja
01
110505 Caja General
Consignación del disponible 3.375.000,00
1110 Bancos
dic- 1110 Bancos
03
Pago arrendamiento. Mes diciembre.
Cheque No 14
5120 Arrendamientos
512010 Construcciones y Edificaciones 800.000,00
dic- 1110 Bancos
05
Compra póliza por $25millones.
Prima 350mil anual. Cheque No 15
1705 Gastos pagados por anticipado
170520 Seguros y fianzas 350.000,00
dic- 1105 Caja
07
110505 Caja General 3.750.000,00
ventas de contado
…
dic- 1110 Bancos
09
Ipto de Ind. Y comercio
5215 Impuestos
521505 Industria y comercio 180.000,00
dic- 1110 Bancos
10
Reembolso caja menor. Cheque No 17
5195 Diversos
519525 Aseo y cafetería 30.000,00
13
519530 Útiles, papelería y fotocopias 42.000,00
519545 Taxis y buses 38.000,00
519560 Casinos y restaurante 45.000,00
5235 Servicios
523550 Transporte, fletes y acarreos 25.000,00
dic- 1105 Caja
12
110505 Caja General 3.750.000,00
Consignación del disponible
1110 Bancos
111005 Banco Nacional 3.750.000,00
dic- 1305 Clientes
14
130505 Nacionales 4.200.000,00
Venta a crédito a Almacén el Baratillo
Ltda
…
dic- 1110 Bancos
15
Pago nómina. Primera quincena
diciembre. Cheque 018
510506 Sueldos 4.415.000,00
520506 Sueldos 1.600.000,00
dic- 1110 Bancos
16
NC Bco Nal. Crédito Bancario. Int
20%TA
21 Obligaciones financiera
2105 Bancos Nacionales
210510 Pagarés 5.000.000,00
dic- 1435 Mercancias no fabricadas por la
17 empresa
143501 Mercancias 3.000.000,00
Compras a crédito a Confecciones
Pereira SA. Fact 1697
dic- 1305 Clientes
18
14
130505 Nacionales 3.520.000,00
Venta a crédito a inversiones el
Trébol Ltda.
…
dic- 1105 Caja
19
110505 Caja General 4.864.000,00
Pago factura de almacén Pereira Ltda.
Descuento de 5% por pronto pago
1305 Clientes
130505 Nacionales 5.120.000,00
Venta a crédito a Almacén Pereira
5305 Financieros
dic- 1110 Bancos
20
Pago a Confecciones Colombia SA.
Fact 52630. Cheque No 19
1305 Clientes
130505 Nacionales 4.500.000,00
4210 Financieros
dic- 1305 Clientes
21
130505 Nacionales 2.200.000,00
Venta a créditos al Almacén la Bella.
…
dic- 1105 Caja
22
110505 Caja General
consignación del disponible 4.864.000,00
1110 Bancos
dic- 1435 Mercancias no fabricadas por la
23 empresa
143501 Mercancias 1.800.000,00
Compras a crédito a Confecciones la
Isla Ltda. Fact 50260
15
dic- 1305 Clientes
24
130505 Nacionales 3.180.000,00
Venta a créditos al Almacén la Rufo
Ltda.
…
dic- 1105 Caja
27
110505 Caja General 4.500.000,00
Venta de contado
…
dic- 1110 Bancos
28
Pago servicios públicos. Cheque No
20
5135 Servicios
513505 Aseo y vigilancia 250.000,00
dic- 1105 Caja
29
110505 Caja General
consignación del disponible 4.500.000,00
1110 Bancos
dic- 1110 Bancos
30
Pago nómina. Primera quincena
diciembre. Cheque 018
510506 Sueldos 4.415.000,00
520506 Sueldos 1.600.000,00
248.548.900,00 248.548.900,00
16
Recomendaciones
Para que un buen manejo contable en una empresa se debe sugerir un mejor proceso para
el manejo adecuado, ágil y confiable de las áreas en caso de que se haya encontraron falencias.
Además de Organizar digitalmente la información contable para un buen manejo y control de la
empresa.
17
Conclusión
En conclusión, Podemos decir entonces que el proceso contable es el conjunto de fases a
través de las cuales la Contabilidad obtiene y comprueba información financiera a través de este
proceso se observa de dónde se obtiene la información financiera, y poder corregir errores en la
Contabilidad.
También pudimos ver que el ciclo contable se inicia con el registro de las transacciones,
continúa con la labor de pase de las cantidades registradas del diario al libro mayor, la
elaboración de la balanza de comprobación, la hoja de trabajo, los estados financieros, la
contabilización en el libro diario de los asientos de ajuste, su traspaso a las cuentas del libro
mayor y finalmente la balance de comprobación posterior al cierre.
18
Referencia
Ciclo contable. Recuperado de http://www.contabilidad.tk/ciclo-contable-i-9.htm
19

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Desarrollo de la tarea 7 …………………………………………………...................…5

Recomendaciones………………… ………………… ………………………………..17

diferentes periodos de tiempo.

* Realizar el taller 7 para saber interpretar lo aprendido

* Valorar y representar la información

nov- 1105 Caja

nov- 1105 Caja

nov- 1110 Bancos

Además de Organizar digitalmente la información contable para un buen manejo y control de la

En conclusión, Podemos decir entonces que el proceso contable es el conjunto de fases a

proceso se observa de dónde se obtiene la información financiera, y poder corregir errores en la

elaboración de la balanza de comprobación, la hoja de trabajo, los estados financieros, la

mayor y finalmente la balance de comprobación posterior al cierre.

Ciclo contable. Recuperado de http://www.contabilidad.tk/ciclo-contable-i-9.htm

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