Professional Documents
Culture Documents
Título
Nombres y Apellidos Código de estudiantes
José Armando López Chumbe 201314024
Autor/es Juan Daniel Rodriguez Blanco 201312697
Alex Flores López 201315505
Fecha 16/06/2018
ABSTRACT:
ACL is the CAATT tool (Computer Assisted Audit Tools and Techniques) par excellence,
recognized by the global auditing community as the preferred software solution for data
extraction and analysis, error detection and fraud, and risk monitoring. which is
indispensable in the audit process to know this computer application.
In the present project we will explain the details of this tool, such as its description, areas
of use of the tool, its main functions, advantages and benefits, the requirements that are
needed to use this tool and the steps to carry out its installation.
Introducción ................................................................................................................ 4
Capítulo I: Objetivos .................................................................................................... 5
1.1.-Objetivo General .............................................................................................. 5
1.2.-Objetivos Específicos ....................................................................................... 5
Capítulo 2: Marco teórico ............................................................................................ 6
2.1.-Descripción ...................................................................................................... 6
2.2.-Áreas de Uso de la Herramienta ...................................................................... 7
2.3.- Principales Funciones ..................................................................................... 7
2.4.-Ventajas y Beneficios ....................................................................................... 8
Capitulo3: Requerimientos para la instalación .......................................................... 10
3.1.-Requisitos del sistema para ACL para Windows ............................................ 10
3.2.-Requisitos del sistema para instalar Add-In ACL para Exel .......................... 12
Capítulo 4. Conclusiones .......................................................................................... 13
Anexos .................................................................................................................. 14
Referencia................................................................................................................. 16
INDICE DE FIGURAS
Por lo antes expuesto se pretende explicar y dar a conocer los detalles de esta
herramienta, su descripción, las principales áreas de uso de la herramienta, sus
principales funciones, ventajas y beneficios, los requerimientos que se necesitan para
usar esta herramienta y los pasos para realizar su instalación.
4
Capítulo I: Objetivos
1.1.-Objetivo General
1.2.-Objetivos Específicos
5
Capítulo 2: Marco teórico
2.1.-Descripción
ACL está diseñada para permitir que los equipos de auditoría utilicen la potencia de la
tecnología para trabajar de manera más eficiente y hacer más en menor tiempo con sus
recursos existentes. Con la solución de Análisis de datos de ACL, usted obtiene
visibilidad en la información de su organización a través de la capacidad de acceder y
consultar directamente todas y cada una de las transacciones - desde una gran cantidad
de fuentes y sistemas.
6
2.2.-Áreas de Uso de la Herramienta
Las Áreas donde se hace el uso de esta Herramienta son: Auditorías financieras, de
operaciones o de sistemas, análisis de ventas, control de calidad, revisiones de nóminas
y otros. Entre los análisis típicos de ACL están:
➢ Análisis de Riesgos.
➢ Análisis y detección de fraudes.
➢ Identificación de excepciones y anomalías.
➢ Identificación de problemas de control.
➢ Evaluación de procesos y cumplimiento de estándares.
➢ Señalar excepciones y destacar áreas que requieren atención.
➢ Localizar errores y posibles irregularidades.
➢ Recuperar gastos o ingresos perdidos, detectando pagos duplicados.
Funciones generales:
➢ Permite importar archivos de diferentes fuentes o formatos (archivos planos y de
base de datos específicas).
➢ Los datos importados no son modificados asegurando la integridad e
incrementando el nivel de confianza de los datos trabajados
➢ Generación de pistas de auditoria (Quien, Como, Cuando, Donde)
➢ Posibilidad de escribir Scripts/Macros que automaticen procedimientos de revisión
rutinaria en auditorias recurrentes.
➢ Incrementa la cobertura de revisión al 100% de datos a analizar
Funciones específicas:
➢ Identificar tendencias, señalar excepciones y destacar áreas que requieren
atención
➢ Localizar errores y fraudes potenciales, mediante la comparación y el análisis de
archivos según los criterios especificados por el usuario
➢ Volver a calcular y verificar saldos
➢ Identificar problemas de control y asegurar el cumplimiento de las normas
➢ Analizar y determinar la antigüedad de las cuentas por cobrar, cuentas por pagar u
otras transacciones a las que afecta el tiempo transcurrido
➢ Recuperar gastos o ingresos perdidos, detectando pagos duplicados, secuencias
numéricas incompletas en la facturación o servicios no facturados
➢ Detectar relaciones no autorizadas entre el personal de la empresa y los
proveedores.
7
Funciones específicas para la auditoría: desde comandos tales como Faltantes,
Duplicados y Estratificar hasta el importante log de comandos o el historial detallado. La
funcionalidad incorporada de revisión de cuentas le permite a auditores y contadores, sin
experiencia técnica o de programación, realizar rápidamente análisis e informes sobre
datos financieros.
2.4.-Ventajas y Beneficios
Ventajas:
8
➢ Identificar problemas de control y garantizar el cumplimiento de los estándares.
➢ Calcular la antigüedad y analizar transacciones financieras o transacciones
que se vean afectadas por el paso del tiempo.
➢ Automatizar las pruebas analíticas y recibir notificaciones inmediatas de los
resultados.
➢ Revisar exhaustivamente el 100% de la información en minutos.
➢ Asegurar la integridad de los resultados, al procesar los datos en forma
protegida sin posibilidad de alterarlos.
➢ Ajustar proactivamente las pruebas en base a los hallazgos.
➢ Aumentar la eficiencia y precisión en los resultados tomando ventaja de
funciones propias de auditoria, listas para su uso: estratificación, identificación
de duplicados, faltantes, muestreo estadístico, comparaciones, cálculos y
otros.
➢ Aplicar diferentes filtros acordes con las necesidades de la investigación y
establecer relaciones entre diversos archivos para efectuar las comparaciones
que se requieran.
➢ Documentar su trabajo con un historial detallado y huella de auditoria del
estudio realizado.
➢ Automatizar pruebas repetitivas y de monitoreo continuo.
➢ Analizar los datos en el origen, incrementando la capacidad de procesamiento,
seguridad y confiabilidad de sus servidores o mainframes con opciones
Cliente/Servidor, evitando duplicar datos y congestionamiento en la red.
➢ Acceso directo e impecable a los datos que residen en entornos SAP R/3, a
través de la opción Direct Link.
Beneficios:
9
Capitulo3: Requerimientos para la instalación
Para usar las funciones de ACL que integran el lenguaje de programación R, debe
instalar y configurar R (32 bits/64 bits).
Las siguientes versiones de R se han probado con ACL Analytics, aunque las
versiones anteriores de R probablemente también funcionen:
• 3.3.2
• 3.3.1
• 3.2.5
• 3.2.3
Puede usar CRAN R (32 bits/64 bits) o Microsoft R (solo 64 bits).
Para usar las funciones de ACL que integran el lenguaje de programación Python,
debe instalar y configurar:
• Python versión 3.3.x o posterior (32 bits)
• La variable de entorno PYTHONPATH
• La variable de entorno ACLPYTHONDLL
Para utilizar el Conector de ACL para Oracle, debe instalar:
• Oracle Instant Client 11g o 12c
10
Requisitos instalados como parte del sistema operativo compatible
También son necesarios los siguientes componentes para ACL, pero se instalan como
parte de los sistemas operativos admitidos:
• Microsoft Data Access Components (MDAC) 2.8
• Microsoft Jet 4.0 Database Engine (MSJet)
• Microsoft XML Core Services (MSXML) 6.0
• Internet Explorer 9 o superior (necesario para el formato basado en XML de
resultados de comandos que se envían a la pantalla)
Requisitos de hardware:
11
3.2.-Requisitos del sistema para instalar Add-In ACL para Exel
ACL Add-In 1.1.2 está probado y es admitido en sistemas con las siguientes
especificaciones:
12
Capítulo 4. Conclusiones
Como conclusión del proyecto se lograron cumplir con los objetivos propuestos: se
investigo las características de la herramienta de ACL, se averiguo las principales áreas
de uso de esta herramienta, se llego a conocer sus principales funciones, se investigo
las ventajas y los beneficios de esta herramienta, sabemos los requerimientos que se
necesitan para instalar esta herramienta, y se realizo un ejemplo con la herramienta de
ACL.
.
13
Anexos
14
Figura 3: Add-In ACL instalado para Exel
15
Referencia
• http://www.eniac.com/productos/download/acl_ge.pdf
• http://fraudit.blogspot.com/2009/05/acl-audit-commandlanguage.html
• http://www.eniac.com/productos/acl.htm
• http://www.menke.cl/informacion/articulos/70-iso-90012008- ipor-que-hacer-
analisis-de-datos.html
• Guía del usuario de ACL
16