MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD DE GERENCIA I

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MONOGRAFIA
La empresa ERICK S.A.C. Reinicia sus actividades en el 2017 por lo
cual ya cuenta con varios años de presencia y trayectoria en el
mercado.
Desde el comienzo de sus actividades, se especializo en la venta de
materiales de construcción.
Identificado con Ruc: 20466214581, se encuentra situados en la Av.
El Ejercito Nro 415 Cusco, teniendo como representante legal a la
señor José Pérez.

Se abre una empresa en el DS Cont, para esta monografía se utilizo la versión de prueba BLUE ,
pero el actual sistema profesional es el DS Cont Golden

la empresa está conformada por tres socios

y su capital social está constituido de la siguiente forma:
Nadia Olarte Mormontoy S/. 45,000.00
George Pérez Ramos S/. 35,000.00
Rolando Medina Cardoso S/. 25,000.00

Para incorporar a los socios se incorpora en el catalogo de cuentas

cuenta 501

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AL 02/01/2017 la empresa reinicia sus actividades con los

siguientes
saldos:
 Caja Chica Cusco S/. 1,800.00
 Banco de Crédito del Perú
 CTA. CTE. N° 111-21659854-2145 S/. 12,500.00
 Cuentas por cobrar Comerciales S/. 7,800.00
 Servicios anticipados S/. 13,500.00
 Mercaderías S/. 95,586.00
 Muebles S/. 170,300.00
 Intereses Diferidos S/. 15,800.00
 Depreciación S/. 59,900.00
 Cuentas por pagar Comerciales S/. 17,000.00
 Prestamos por Pagar S/. 130,000.00
 Nadia Olarte Mormontoy S/. 45,000.00
 George Pérez Ramos S/. 35,000.00
 Rolando Medina Cardoso S/. 25,000.00
 Utilidades Acumuladas S/. 5,386.00

Las operaciones se realizan en el Libro Diario , click ingresar datos, ingresar asiento, seleccionar
el libro 05 y periodo 00

LA EMPRESA REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES EN EL MES DE FEBRERO

2017:
1. Se registra el recibo por el servicio de energía eléctrica
quedando
pendiente de pago, se distribuye el gasto en 30% para
administración y 70% para ventas.

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Para ingresar el comprobante de luz al Ds Cont, se debe crear la cuenta de amarres para dar
destino al gasto de la cuenta 6364. Despues se deberá crear el asiento tipo por los servicios de
energía eléctrica para el registro del próximo mes. Y se tiene que tener cuidado con el IGV,
porque debe ser el mismo en el sistema y en el comprobante.

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2. El 02/02/2017, se compra mercaderías al contado con cheque N°

987654321 del BCP según factura siguiente: FACTURA N° 001-6548
Razón Social LOS ARBOLES S.R.L. RUC: 20563838087 domiciliado en
Av. Los Crisoles N° 1113 Lima, Surco. Por un monto de S/. 3750.20
más I.G.V., su pago es al día siguiente.

Para ingresar cheques se debe activar en el catalogo de cuenta

4212 la opción de cuenta bancarias. Luego para ingresar la
compra se realiza en el libro 08 compras. Se llena los datos del
comprobante y para la cancelación se realiza en el libro caja
libro 01

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3.- El 08/01/2017 con Fact. 001-32488 RUC: 20101407226

REPRESENTACIONES PERÚ EIRL se vende mercaderías, por S/. 25,500.00
incluye I.G.V. al contado con cheque N° 326541133 del BCP.

Las ventas se realizan en el libro ventas 14, previamente se activa la cuenta 1212 la
opción de cuentas bancarias.

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Los cobros por la venta de mercaderías se realizan en el libro caja. También se puede hacer
estas dos operaciones juntas en la opción ingresar operaciones.

4.- El 30/01/2017 la planilla de sueldo Asciende a S/. 10,200 (sueldos

brutos), se pide registrar, sabiendo que todos los trabajadores se
encuentran afiliados al SNP y el empleador paga ESSALUD de acuerdo a
ley,(los gastos se distribuirán 70% administración, 30% ventas).

El Ds cont cuenta con una plantilla de planillas, pero se debe prorratear los gastos en la opción
de amarres, después ingresar asientos se elige la opción planillas libro 31 y se ingresa el total.

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Las cancelaciones se pueden también en un solo asiento.

5/- Al 30/01/2015 Se tiene como Stock Final de mercaderías por S/

85,000.00, se pide determinar el costo de ventas.

INVENTARIO INICIAL S/. 95,586.00

+ COMPRAS S/. 11,201.69
- INVENTARIO FINAL S/. 85,000.00
= COSTO DE VENTAS S/. 21,787.69

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El costo de ventas se realiza en el libro diario

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